UNIDAD 4.

SERVICIOS FINANCIEROS Y PRODUCTOS DE PASIVO

1. PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO .
ACTIVOS: Bienes y derechos que generarán ingresos para la empresa.
PASIVOS: Obligaciones, deudas de la empresa por las que deberá responder.
PATRIMONIO NETO: Formado por aportaciones de los socios y recursos que va generando la empresa, y
acumulando en forma de reservas.
PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO: Aquellos mediante los cuales los clientes depositan dinero en el
banco, cajas o cooperativas de crédito, y estos están obligados a devolvérselo en condiciones pactadas.
Algunos de estos son: cuentas corrientes, de ahorro, imposiciones a plazo fijo, depósitos, planes de
pensiones y fondos de inversión.
2. TIPOS DE PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO .

2.1. LA CUENTA CORRIENTE .

CUENTA CORRIENTE: Tipo de cuenta bancaria más habitual. Se forma a través de contrato entre entidad
y empresa o particular que la solicite, mediante este la entidad recibe unos fondos y esta obligada a
devolverlos de forma total o parcial en el momento que cliente lo solicite, este por su parte recibe
servicios como, custodia de sus fondos, servicio de caja, se le facilitan medios como tarjeta de débito y
talonario de cheques, y además, muchas veces la entidad ofrece intereses, no suelen ser muy elevados.

2.2. LA CUENTA DE AHORRO .

CUENTAS DE AHORRO: Funcionan de forma similar a cuentas corrientes: se formalizan con contrato,
cantidades que se depositan son reintegrables en cualquier momento y llevan asociado servicio de caja,
mediante el que entidad realiza pagos y cobros conforme a instrucciones del cliente.
La diferencia es que esta utiliza un soporte, la libreta de ahorro, y no suele tener asociada chequera, no
permite descubiertos y tiene mayor remuneración, ya que su principal fin es facilitar el ahorro de fondos.
TIPOS DE CUENTA DE AHORRO:
- CUENTA REMUNERADA: Permite al cliente disponer del dinero en cualquier momento sin
penalización. Tienen interés elevado durante primeros meses, y no siempre permiten domiciliar
recibos, a veces hay que asociarlas a cuenta corriente para esos servicios de caja.
- CUENTA AHORRO VIVIENDA: Pensada para ahorradores que van a comprar su primer inmueble
o realizar reformas. El cambio en la normativa ha causado que su uso se haya reducido.

2.3. EXTINCIÓN DE CONTRATO POR VOLUNTAD DE EMPRESA .

DEPÓSITOS O IMPOSICIONES A PLAZO FIJO: Productos financieros de Pasivo, en los que entidad tiene
inmovilizados los fondos depositados durante un tiempo pactado y paga al titular de este unos intereses.
TIPOS DE DEPÓSITOS:
- IMPOSICIONES A PLAZO FIJO: Depósitos de dinero que permanecen inmovilizados en una
entidad de crédito durante un plazo pactado. Depositante se compromete a no disponer de sus
fondos hasta la fecha de vencimiento previamente pactada, a cambio, la entidad le abona unos
intereses que pueden liquidarse en el vencimiento o periódicamente, esto también esta
acordado y no variaran durante la operación.
En caso de que el cliente necesite disponer de los fondos antes del vencimiento, entidades de
crédito suelen permitir su reembolso con una penalización, suele ser sobre los intereses, no
sobre el capital, y no pueden sobrepasar el importe de intereses pendientes a percibir. Algunas
entidades no permiten la cancelación anticipada, o la permiten en condiciones muy especiales.
Su contratación se recomienda si:
 o Se tiene dinero extra que no se va a necesitar en un tiempo.
o No se quieren correr riesgos con los ahorros.
o Se quiere obtener tipo de interés igual o mayor al de otros productos.

- DEPÓSITOS REFERENCIADOS: Depósitos de dinero que permanecen inmovilizados en entidad de

crédito durante el plazo pactado, pero se diferencia en la manera de obtener rentabilidad.
Al cabo del periodo, cliente recupera la cantidad acordada más un porcentaje de revalorización.
Si el índice no se ha revalorizado, el depositante solo recupera la cantidad negociada, si se
revaloriza, obtiene la cantidad depositada más la revalorización acordada.
- DÉPOSITOS ESTRUCTURADOS: tipo de depósito que ofrece, al que lo contrata, rentabilidad
variable (y no asegurada), ya que está vinculada a la evolución de uno o varios índices bursátiles
o a la cotización de un grupo de acciones u otro activo subyacente.
Si la cotización supera cierto tope, el depositante obtiene el capital invertido y la rentabilidad
acordada, en caso contrario, se liquidarán los intereses del depósito según la cotización de ese
momento y la tasa de conversión que se haya pactado, pudiendo en ocasiones ser incluso
negativos si el capital invertido no está garantizado.
Sus ventajas son que permite diversificar el ahorro y dan posibilidad de obtener mayor
rentabilidad que con el plazo fijo. Su desventaja es que la rentabilidad es variable y no se sabe
que ganará hasta su vencimiento.
- FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS: Sirve para que depositantes recuperen su dinero, hasta
cierto limite, en caso de que una entidad adherida al fondo sea declarada en concurso de
acreedores o tenga problemas que impida hacer frente a sus pagos y obligaciones.
Tiene el objetivo de suavizar daños que la quiebra de una entidad bancaria puede ocasionar a
particulares, o por una situación similar. El fondo se nutre de aportaciones de entidades y cubre
las cuentas y depósitos de cualquier entidad que este supervisada por el Banco de España.
El límite cubierto es de 100.000€ por depositante en cada entidad, la garantía cubre:
o Dinero de las cuentas de los clientes y certificados de depósito nominativos.
o Valores negociables e instrumentos financieros confiados a la entidad para su depósito
o realización de algún servicio de inversión.
Lo que no cubre son pérdidas de valor de una inversión, por ejemplo, posible perdida en el
valor de las acciones. Tampoco cubre cantidades depositadas en fondos de inversión ni planes
de pensiones.

2.4. LOS PLANES Y FONDOS DE PENSIONES .

FONDOS DE PENSIONES: Producto financiero de ahorro, destinado a guardar fondos de cara a jubilación,
con el objetivo de no perder poder adquisitivo en caso de disponer solo de los ingresos de los sistemas
públicos de pensiones.

El titular realiza aportaciones periódicas del importe, cantidad y periodicidad que desee, lo que permite
adaptar el ahorro en las diferentes etapas de la vida activa. Estas aportaciones se acumulan y permiten
disponer de un capital o renta en el momento de jubilación o incapacidad. Les hay de diferentes TIPOS:

- PLANES DE PENSIÓN INDIVIDUALES: Se contratan por cuenta propia en entidades financieras.

- PLANES DE PENSIONES DE EMPLEO: Empresa también hace aportaciones al plan del trabajador.

2.5. LA TITULARIDAD DE LAS CUENTAS BANCARIAS .

Los requisitos para contratar productos financieros dependen de si se trata de persona física o jurídica.
En caso de persona física, la persona debe ser mayor de 18 años y no incapacitados legalmente, menores
de edad emancipados. Si es una persona jurídica, debe poseer poderes notariales que les autoricen a
actuar en nombre de la sociedad.

En función de la TITULARIDAD DE LAS CUENTAS, encontramos estos tipos:

 - INDIVIDUAL: Abiertas a nombre de un solo titular, puede disponer total o parcialmente de los
fondos y tiene facultad para cancelarla. Puede autorizar a otra u otras personas para que
efectúen disposiciones de efectivo, pero no pueden disponer de la cuenta en sí.
- COLECTIVAS: Cuando hay dos o más titulares. Son comunes para hacer frente a gastos
procedentes, por ejemplo, de una familia.
o CONJUNTAS O MANCOMUNADAS: Hay dos o más titulares, es imprescindible que
cualquier acto sea realizado conjuntamente por todos los titulares. Entidad exigirá
firma de todos ellos. es la mas empleada en comunidades de propietarios.
o INDISTINTAS O SOLIDARIAS: Hay dos o más titulares y cualquiera de ellos puede
disponer de fondos utilizando únicamente su firma.

APERTURA DE LA CUENTA BANCARIA:

En caso de persona física, se necesita el documento nacional de identidad (DNI).

Si es una persona jurídica, es necesario que se aporten poderes notariales de personas autorizadas para
operar en dicha cuenta bancaria.
En caso de que titular sea extranjero, requisitos dependen de si es residente o no. En el primer caso,
necesitará la presentación del número de identificación de extranjero (NIE) y, en caso de no residente,
tendrá que aportar certificado de no residencia, que emite la Policía Nacional. ´
La entidad solicitará que se firme el contrato de adhesión, en el que estarán las condiciones generales y
particulares del producto contratado. Se debe aportar una copia al cliente, folleto de tarifas de
comisiones, condiciones y gastos repercutibles.
Se debe llevar a cabo proceso de recogida y verificación de los datos aportados por el solicitante. Entidad
debe consignar firmas de titulares o autorizados, de forma que queden registradas en la entidad para
confirmar su autenticidad en cualquier momento y operación.
Una vez abierta la cuneta, se suele hacer un primer ingreso y cliente puede solicitar tarjetas de crédito o
débito que necesite, así como talonarios.
CIERRE DE LA CUENTA BANCARIA: Ruptura definitiva de relación comercial del cliente con entidad.
Puede producirse por expreso deseo del cliente, que debe comunicárselo a entidad, la cual no puede
penalizar por cancelarla, siempre y cuando no existan compromisos pendientes. Puede que haya que
asumir gastos de gestión del tramite y parte proporcional del coste de mantenimiento de la cuenta.
La entidad también puede ejecutar el cierre. Se reservan el derecho de cancelar la cuenta bancaria por
razones que incluyen en los contratos:
- Disconformidad reiterada con saldos.
- extravío reiterado de cheques sin aviso.
- Modificación de personalidad jurídica en titulares y sus capacidades.
- Uso incorrecto de la cuenta.
- Declaración de quiebra.
- Fallecimiento de persona física titular de la cuenta.
- Disolución de persona jurídica titular de la cuenta.
2.6. DESPIDO DISCIPLINARIO .

Empresa acordará despido disciplinario de cualquier persona cuando decida sancionarla por falta grave o
muy grave. El despido fundamentara las causas. Convenios colectivos desglosan conductas sancionables
con el despido. CAUSAS:

- FALTAS REPETIDAS E INJUSTIFICADAS DE ASISTENCIA O PUNTUALIDAD: El Estatuto de

Trabajadores no recoge número de faltas, se debe consultar convenio.
- INDISCIPLINA O DESOBEDIENDIA EN EL TRABAJO: Sen engloban causas de todo tipo, siempre
que no sean ilegales o atenten a dignidad o vida del trabajador.
 - OFENSAS VERBALES O FÍSICAS A EMPRESARIO, TRABAJADORES O FAMILIARES DE ESTOS: Ya sean
verbales o escritas, se exige que agresor tenga intención de ofender.
- TRANSGRESIÓN DE BUENA FE CONTRACTUAL, ABUSO DE CONFIANZA: Trabajador haga
competencia desleal, robar, hurtar o usar de forma abusiva materiales de empresa en beneficio
propio.
- DISMINUCIÓN CONTINUADA Y VOLUNTARIA EN RENDIMIENTO DE TRABAJO NORMAL O
PACTADO.
- EMBRIAGUEZ HABITUAL O TOXICOMANÍA SI REPERCUTE NEGATIVAMENTE AL TRABAJO: La
norma exige habitualidad, pero en determinados sectores empresariales el daño puede ser tan
grave que se admite el despido con una sola actuación del trabajador en este sentido.
- ACOSO POR DISCRIMINACIÓN A EMPRESARIO O DEMÁS TRABAJADORES: Conductas por las que
se agrede física o psicológicamente a persona por su origen racial o étnico, religión,
discapacidad, edad, sexo, orientación sexual, con objetivo de atentar contra su dignidad y crear
entorno intimidatorio, humillante y ofensivo.

TRAMITACIÓN DE DESPIDO DISCIPLINARIO:

- Comprobar que falta a sancionar no ha prescrito. Si prescribe es despido improcedente.

(leve, 10 días; grave, 20 días; muy graves, 60 días desde conocimiento de falta).
- Comunicar por escrito despido. Debe incluir hechos y fecha de despido.
o CARTA ENTREGADA EN MANO: con firma del recibí de persona afectada. En caso de
negación a recoger la cata, empresa podrá requerir presencia de otros trabajadores
como testigos de la notificación y no aceptar la carta entregada.
o MEDIANTE BUROFAX: Empresa envía carta mediante sistema certificado de Correos
con acuse de recibo.
o NOTIFICACIÓN NOTARIAL: Notario certifica entrega de carta.

DESPIDO DISCIPLINARIO Y DERECHOS SINDICALES:

- TRABAJADOR REPRESENTANTE DE TRABAJADORES O DELEGADO SINDICAL: Previamente al

despido, debe abrir expediente contradictorio, se debe oír a la persona afectada que va a ser
despedida y al resto de representantes de trabajadores.
- TRABAJADOR AFILIADO A SINDICATO CON CONSTANCIA DE LA EMPRESA: Previamente al
despido, empresa debe dar audiencia de la sección sindical al que pertenece trabajador.

2.7. IMPUGNACIÓN DE DESPIDO Y SUS EFECTOS .

Si trabajador no esta de acuerdo con causa de despido, puede recurrir en un plazo de 20 días hábiles.
Debe presentar primero escrito de impugnación ante Servicio de Mediación, Arbitraje y Conciliación de
su comunidad, que citará a las partes para intentar a un acuerdo “acto de conciliación administrativa”.

Si no se llega a un acuerdo, podrá presentar demanda ante juzgado de lo social, que, tras el juicio, dictará
sentencia calificando el despido.

CONCILIACIÓN ADMINISTRATIVA: Es obligatoria su celebración, entre empresa y trabajador, antes de

demandar a la empresa ante juzgado de lo social.
- CON AVENENCIA: Se llega a acuerdo entre empresa y trabajador.
- SIN AVENENCIA: No se logra acuerdo, queda abierta la vía judicial.
IMPUGNACIÓN JUDICIAL DE DESPIDO Y SUS EFECTOS: Trabajador se enfrenta a empresa, en juicio verbal,
el juez intentará segunda conciliación para evitar juicio. Si tampoco se logra, juez dictará sentencia
decidiendo si despido es procedente, improcedente o nulo.
- PROCEDENTE: Se han probado causas de la empresa.
o DESPIDO DISCIPLINARIO: No tiene derecho a indemnización.
 o DESPIDO COLECTIVO: Personas despedidas cobrarán 20 días de salario por año
trabajado, tope de 12 meses.
- IMPROCEDENTE: No se han probado causas de empresa. No se ha cumplido procedimiento de
tramitación de despido disciplinario u objetivo. En plazo de cinco días desde la sentencia,
empresa puede optar entre:
o Readmisión de trabajador con abono de salarios de tramitación.
o Pagar indemnización de 33 días por año trabajado, máx. 24 meses.
Esta cuantía se abonará también en caso de causas objetivas de contrato de fomento
de empleo. Si persona despedida es representante de la plantilla, se readmite o
indemniza.
- NULO:
o Por violación de derechos y libertades de trabajador.
o Despido de mujeres víctimas de violencia de género.
o Despido de trabajador durante periodo de suspensión de contrato por nacimiento,
adopción, riesgo durante embarazo o lactancia en los 12 meses posteriores a
incorporación.
o Despido de personas por reducción de jornada por cuidado de hijos prematuros o
razones de guarda legal de menores de 12 años o personas con discapacidad.
o Despido colectivo realizado en fraude de ley, cuando no se realiza periodo de
consultas, empresa no entrega documentación obligatoria o no respeta procedimiento
previsto. También es nulo despido colectivo que no respeta prioridad de permanencia
de los miembros.
SALARIOS DE TRAMITACIÓN: Salarios que tiene que pagar empresa a trabajador despedido cuando
despido es declarado nulo o cuando empresa readmite a trabajador en despido improcedente.
Se devengan desde día de despido hasta fecha de readmisión. Cuando el despedido es representante de
trabajadores, y se declara improcedente, la opción de readmisión o abono de indemnización le
corresponde a trabajador. Si opta por indemnización, deberá recibir salarios de tramitación entre fecha
de despido y notificación de sentencia.
RÉGIMEN TRANSITORIO DE INDEMNIZACIONES POR DESPIDO.
Indemnización por despido improcedente de contratos realizados con anterioridad a 11/02/2012 se
calcularán:
- Se indemniza con 45 días de salario por año de servicio, prorrateando por meses periodos
inferiores al año, por tiempo que ha estado contratado hasta el 11/02/2012.
- Por tiempo de servicios desde 12/02/2012 hasta extinción de contrato, se indemnizará con 33
días por año de servicio, prorrateando por meses periodos inferiores al año.
TRÁMITES AL RECURRIR UN DESPIDO.
- CARTA DE DESPIDO.
- DESPIDO. (20 DÍAS HABILES PARA RECURRIR).
- CONCILIACIÓN ADMINISTRATIVA: Suspende el plazo de 20 días durante 15 días hábiles para
celebrar acto de conciliación.
o CON AVENIENCIA: Se indemniza a trabajador o se le readmite, según el acuerdo.
o SIN AVENIENCIA: Abre la vía judicial, juicio y sentencia.
 PROCEDENTE: En caso de despido colectivo y objetivo hay indemnización, en
caso de despido disciplinario no.
 IMPROCEDENTE: Empresa opta entre readmisión y pagar salario de
tramitación o abonar indemnización.
 NULO: Readmisión de persona despedida y pago de salarios de tramitación.
 3. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS DE CARÁCTER LABORAL
.
LEGISLACIÓN LABORAL: Mínimo de cuatro años desde fin de relación laboral:
- CONTRATOS
- DOCUMENTOS DE AFILIACIÓN DE EMPLEADOS A SEGURIDAD SOCIAL.
- PARTES DE ALTAS Y BAJAS.
- DOCUMENTO DE AFILIACIÓN A LA MUTUALIDAD DE ACCIDENTES Y ENFERMEDAD PROF.
- REGISTRO DIARIO DE LA JORNADA DE TRABAJO DE LA PLANTILLA.
- NÓMINAS Y BOLETINES DE COTIZACIÓN A SEGURIDAD SOCIAL: 4 años desde que vence plazo
para liquidar cotizaciones.
LEGISLACIÓN FISCAL: Cuatro años desde liquidación de impuestos.
CÓDIGO DE COMERCIO: Seis años desde fecha de cierre del ejercicio contable.
OTRAS NORMAS: Algunas administraciones establecen mayores plazos cuando conceden subvenciones
relacionadas con salarios.
Además, debe cumplir lo establecido en la Ley Orgánica de Protección de Datos de Carácter Personal,
para proteger datos personales y intimidad de las personas. En esta se reconoce al ciudadano derecho
de protección de datos, facultad de controlar datos personales y capacidad para disponer y decidir sobre
estos.