Historia del Sistema Financiero

1) A nivel mundial, ¿cuáles fueron las primeras operaciones bancarias?

En la edad antigua, mucho antes de la aparición de la moneda, existían
quienes cumplían ciertas funciones bancarias, basadas fundamentalmente
en la aceptación de depósito de cosechas, mercancías, bienes preciosos,
que, de cierta manera, daban lugar a anticipos y otras operaciones. En un
principio, dichas operaciones estaban ligadas a los templos, tal es el caso
del templo rojo de Uruk, (allá por los años 3400 a. C.) en la Mesopotamia.
Tales operaciones se llevaban a cabo en los templos por razones de
seguridad y poder social de los sacerdotes y monarcas; pero, con el tiempo,
dichas operaciones pasaron en manos de los particulares.
Si nos ubicamos dentro del siglo XVII a.C., podemos hablar de la
celebración de ciertos contratos llevados a cabo ya en esa época, por
ejemplo, créditos con garantía real y personal, incluso créditos
hipotecarios.
A mediados del siglo VII a.C., los griegos inventan la moneda, y esto
generó como consecuencia el aumento de las operaciones mencionadas
precedentemente, y, además, aparecen nuevas operaciones, entre las que
podemos destacar, el cambio de monedas. Esto dio lugar a la aparición del
“Trapezita”, que se ubicaba en las zonas portuarias de Grecia, donde
actuaba en la vía pública colocando una mesa en forma de trapecio (de ahí
su nombre) para cumplir, en un principio, la función de cambista, y con el
tiempo, comenzó a llevar a cabo otras operaciones, por ejemplo, recibía
depósitos en dinero, y efectuaba pagos.
Hacia el siglo V a.C., aparecen los bancos públicos que estaban vinculados
con los templos, y que cumplían una intensa actividad como prestamistas
y depositantes.
Luego, allá por el siglo III a.C., los cambistas griegos se instalan en varios
puntos del Mediterráneo (Egipto y Roma) para llevar a cabo sus
actividades, y, en consecuencia, aparecen los “Argentarius” que llevaban a
cabo operaciones, como, por ejemplo: préstamos a interés legal, mandatos
de pagos, depósitos y giros a otras plazas, y se hacían cargo de las subastas
provenientes de embargos. El desarrollo de esta actividad en Roma, se
apreciaron la aparición de los siguientes sujetos que actuaban con los
Argentarius (que con el tiempo se convirtieron en banqueros):
• Mumularius: que verificaba el título de monedas acuñadas, y
evaluaba las monedas extranjeras.
• Mensuarius: que era el cajero.
• Coactor: que no era banquero, sino más bien un gestor de negocios.
2) Historia de la banca: ¿Qué función cumplían los Orfebres?
Los “Orfebres” eran los encargados de custodiar lingotes de oro, monedas
de oro y plata, es decir, se trataba de una práctica que llevaban a cabo los
propietarios de monedas y metales preciosos, que consistía en
depositar/colocar tales bienes en custodia de los “Orfebres”, con el objeto
de prevenir robos millonarios. Sin embargo, a medida que transcurría el
tiempo, dicha práctica se hacía más habitual, motivo por el cual, el
“Orfebre” comenzó a cobrar comisiones.
Luego, los “Orfebres”, descubrieron que no era necesario mantener en sus
bóvedas todas las monedas depositadas, es decir, comenzaron a emitir
recibos de depósitos, y, con el tiempo, dejaron de ser simples custodios
para convertirse en banqueros.
3) ¿Cuál es el primer banco de América?
El primer banco de América es el Banco de Brasil, fundado en 1808,
fundado por la monarquía portuguesa en Río de Janeiro.
4) ¿Cuándo se creó el BCRA?, ¿qué se creó primero, el BCRA o su Carta
Orgánica?
El BCRA se crea el 28/05/1935, mediante la ley 12.155, como entidad
mixta, única autorizada para emitir billetes en el país, encargada de la
regulación del crédito y de los medios de pago, agente financiero del
Estado, supervisora de los bancos, y encargada de la Cámara
compensadora, en reemplazo del Banco Nación.
En cuanto a la Carta Orgánica, la misma se creó en el año 1992.
5) Explicar en qué consistió el proceso de Nacionalización de los
depósitos. ¿En qué períodos se llevó a cabo?
El proceso de Nacionalización de los depósitos fue un sistema
implementado por Juan Domingo Perón, que consistió en subir los encajes
bancarios al 100% para que todos los depósitos captados por los bancos
sean luego encajados al BCRA. Como los depósitos en los bancos serían a
nombre del BCRA, los ahorristas se aseguraban que, en el caso de una
corrida bancaria, la autoridad monetaria les garantice su devolución. Sin
embargo, es importante destacar que, con este sistema, los bancos pierden
capacidad prestable, de modo que tal que, el modo de la creación y
dirección del dinero queda totalmente en manos del BCRA. En cuanto a
las ganancias que los bancos obtienen con este sistema, deriva de la
diferencia entre, el interés que cobraban a sus clientes por los préstamos,
y, el que pagaban al BCRA por los redescuentos.
La Nacionalización de los depósitos se llevó a cabo en los siguientes
períodos:
• Desde 1946 hasta 1955, y, desde 1973 hasta 1975.
 Bancos modernos
1) Concepto de Banco Moderno. Nombrar al menos 4 (cuatro)
características.
Concepto: Es la empresa cuya actividad habitual y fundamental es actuar
entre la oferta y demanda del crédito, mediante la recepción de depósitos
de dinero a la vista o a plazo, por cuenta propia o ajena; y, el otorgamiento
de medios de pago a terceros con el ejercicio del crédito, constituyéndose
en deudor de aquellos que le provean fondos (depositantes), o en acreedor
de aquellos que lo utilizan.
Características:
• Formidable expansión: se refiere no solamente a la expansión en
cuanto al número de entidades financieras, sino también, a la
expansión de volúmenes de recursos que movilizan. Cuando
hablamos de expansión, nos referimos a que, en todas las ciudades
y pueblos lejanos, exista al menos una entidad bancaria, de tal forma
que los servicios financieros puedan ser usufructuados por todas las
clases socioeconómicas.
• Amplia gama de operaciones: se refiere al crecimiento de los
servicios prestados por las entidades financieras. En el mundo
moderno, se pueden apreciar un crecimiento de los servicios, tanto,
los prestados a la comunidad con sentido de servicio público (por
ejemplo, pago de jubilaciones, cobro de impuestos, etc.-), como los
convenidos con la clientela (por ejemplo, cobros y pagos de
documentos y otras obligaciones, operaciones vinculadas con
valores, transferencias, transporte de valores, etc.-). Se amplió la
asistencia crediticia, en cuanto a las modalidades operativas y a
clases de beneficiarios y actividades, al difundirse los préstamos para
financiar ventas a consumidores, construcción de viviendas, etc.-
• Ha gravitado la complejidad de la vida moderna: es decir, la
aparición de las innovaciones tecnológicas y su influencia en la
actividad bancaria, permite realizar a las entidades financieras un
gran volumen de operaciones en menor tiempo y a un bajo costo.
• Aumento en la variedad de las entidades financieras: como
consecuencia de todo lo expuesto en forma precedente, aumenta la
variedad de entidades financieras, es decir, que en la modernidad
actúan bancos, compañías, y sociedades, especializadas en algún
tipo de operatoria o sector. A modo de ejemplo, podemos citar, los
bancos especializados en: comercio exterior, pequeñas empresas,
 vivienda, crédito para consumo, leasing, inversiones, ahorro y
préstamo, actividad agropecuaria, garantías, etc.-
• Internacionalización: se trata de otro rasgo de la banca moderna,
consecuencia del notable aumento en el intercambio de bienes,
servicios, y capitales, y, sobre todo, por la competitividad del mundo
moderno, que implica salir a la búsqueda de reducir costos.
2) Clasificación de las Entidades Financieras según el origen del capital.
Según el origen del capital, las entidades financieras se clasifican en:
a) Oficiales: su capital está integrado exclusivamente por aportes del
Estado, ya sea Nacional, Provincial, o Municipal. Por ejemplo:
• Banco Nación (Banco comercial).
• Banco de la Provincia de Corrientes (Banco comercial).
b) Privados: su capital está integrado exclusivamente por los aportes de
los particulares. Por ejemplo: Banco Macro (Banco comercial).
c) Mixtos: su capital está integrado por aportes del estado y de los
particulares. Por ejemplo: Banco Santander (Banco comercial).
d) De capital nacional: predominan los capitales de residentes en el
país por sobre los capitales de residentes en el extranjero.
e) De capital extranjero: predominan los capitales de residentes en el
extranjero por sobre los capitales de residentes en el país.
f) De depósitos: el capital proviene de los ahorristas.
g) De negocios: el capital es aportado por empresas u otras entidades.
3) ¿Cómo está compuesto un sistema financiero?, ¿desde cuándo existe
sistema financiero en nuestro país?
Un sistema financiero está compuesto por:
• Conjunto de entidades financieras.
• Ley de Entidades Financieras.
• Un Banco Central que ordene el sistema financiero.
Con la creación del BCRA en el año 1935, en nuestro país existe un
sistema financiero.
4) ¿Cuándo se creó el BCRA?
El BCRA se creó en el año 1935, a través de la ley 12.155, como entidad
mixta, única autorizada para emitir billetes en el país, encargada de la
regulación del crédito y los medios de pago, agente financiero del estado,
supervisora de los bancos, y encargada de la Cámara Compensadora.
5) ¿Qué es el BICE?
El BICE (Banco de Inversión y Comercio Exterior) es un banco público
argentino, fundado en 1992, que otorga financiamiento de corto, mediano,
y largo plazo, con foco en los sectores productivos, las pequeñas y
medianas empresas, y las economías regionales. Provee asistencia integral
a los exportadores, apoya las oportunidades de negocio, y gestiona
fideicomisos.
6) Qué es el BID (Banco Interamericano de Desarrollo), ¿cuáles son sus
funciones?
El BID (Banco Interamericano de Desarrollo), es un organismo financiero
Interamericano fundado en 1959, cuya misión es financiar obras de
desarrollo económico y social en América Latina y el Caribe. El
financiamiento del organismo está dirigido a programas puntuales
relacionados a temáticas, tales como, la inclusión social y educativa, y la
productividad e innovación e integración de la economía regional.
7) ¿Qué son los Bancos de Promoción y Fomento?
Los Bancos de Promoción y Fomento son aquellos creados con el objetivo
de fomentar la inversión, y, asesorar a los agentes económicos para la
formación de nuevos capitales. El Banco Nación es el principal banco de
asistencia a las PYMES, y, se encarga de fomentar el desarrollo de las
economías regionales.
8) El Banco Nación Argentina, ¿cuándo se fundó? ¿es un banco de
inversión?
El Banco Nación Argentina se fundó en el año 1891, y se caracteriza por
ser un banco comercial y no de inversión.

Ley 24.144 (Carta Orgánica)

1) ¿Dónde está situado el domicilio del BCRA?, ¿puede abrir sucursales?,
¿tiene sucursales?
Por aplicación del art 2 de la ley 24.144, el domicilio del BCRA está
situado en la Capital de la República. Además, podrá el BCRA establecer
agencias y nombrar corresponsales en el país y en el exterior. Actualmente,
el BCRA, no cuenta con sucursales.
2) ¿Cuál es la finalidad del BCRA?, ¿qué debe publicar antes del inicio
de cada ejercicio anual?
El BCRA tiene como finalidad, promover:
• La estabilidad monetaria.
• La estabilidad financiera.
• El empleo.
• El desarrollo económico con equidad social.
Antes del inicio de cada ejercicio anual, el BCRA deberá publicar sus
objetivos y planes respecto del desarrollo de las políticas monetaria,
financiera, crediticia, y cambiaria. De producirse cambios significativos en
sus objetivos y planes, el banco deberá a dar a conocer sus causas y medidas
adoptadas en consecuencia.
3) Nombrar por lo menos 5 (cinco) funciones y facultades del BCRA.
Las funciones y facultades del BCRA, entre otras, son las siguientes:
• Regular el funcionamiento del sistema financiero, y aplicar la ley de
entidades financieras, y las normas que, en su consecuencia se
dicten.
• Regular la cantidad de dinero y la tasa de interés, y regular y orientar
el crédito.
• Actuar como agente financiero del Estado Nacional, depositario, y
agente del país, ante las instituciones monetarias, bancarias y
financieras internacionales a las cuales la Nación haya adherido, así
como desempeñar un papel activo en la integración y cooperación
internacional.
• Conservar y administrar sus reservas de oro, divisas, y otros activos
externos.
• Contribuir al buen funcionamiento del mercado de capitales.
• Ejecutar la política cambiaria en un todo, conforme a lo que
sancione el Congreso de la Nación.
4) ¿Cómo está compuesto el directorio del BCRA?, ¿Cuáles son los
requisitos para ser directores?, ¿Por quiénes son designados y cuánto
tiempo duran en sus cargos?
El directorio del BCRA está compuesto por:
• Un presidente.
• Un vicepresidente.
• Directores: un total de 8 (ocho).
Además, el directorio nombrará a un segundo vicepresidente quien
asumirá como vicepresidente en el hipotético caso que el
vicepresidente asuma como presidente del BCRA.
En cuanto a los requisitos para ser directores que debemos mencionar,
son:
• Ser argentino, ya sea, nativos o por naturalización, cuyo ejercicio de
la ciudadanía debe ser por un plazo no menor a los 10 (diez) años.
• Tener idoneidad (probada) en materia monetaria, bancaria, y legal,
vinculado con el área financiera; y gozar de reconocida solvencia
moral.
Los directores son designados por el Poder Ejecutivo Nacional con
acuerdo del Senado de la Nación, y durarán 6 (seis) años en sus cargos,
pudiendo ser elegidos nuevamente.
5) ¿Qué ocurre si el Senado no le da el acuerdo para nombrar al
Directorio?
Ante tal circunstancia, el Poder Ejecutivo Nacional, podrá realizar
nombramientos en comisión durante el tiempo que insuma el
otorgamiento del acuerdo del Senado de la Nación.
6) Remoción de directores: ¿cómo se lleva a cabo?, y, ¿cuáles son las
causales.
El proceso de remoción de los directores se lleva a cabo por medio de un
decreto del Poder Ejecutivo Nacional, cuyas causas son las que se
detallarán a continuación:
• Mala conducta.
• Incumplimiento de los deberes de funcionario público.
• Incumplimiento de las disposiciones de la Carta Orgánica del
BCRA.
• Incompatibilidades del art 8 de la Carta Orgánica, es decir, que no
podrán desempeñarse como directores quienes:
a) Aquellos que sean funcionarios de cualquier repartición del
gobierno nacional, y quienes, tuvieren puestos o cargos en la
administración pública nacional, provincial y municipal, ya
sea que dependan de dichas administraciones en forma
directa o indirecta, independientemente de cómo sean
remunerados. No se incluyen en la presente disposición
quienes ejerzan la docencia.
b) Los accionistas; o los que ejerzan la dirección, administración
o sindicatura, o; presten servicios en el sistema financiero al
momento de su designación.
c) Los que se encuentren alcanzados por algunas de las
inhabilidades que establece la ley de entidades financieras.
7) ¿Cuáles son las atribuciones del presidente del BCRA?, nombrar por
lo menos 5 (cinco).
El presidente del BCRA es la primera autoridad ejecutiva del BCRA, y en
tal carácter, tienen las siguientes atribuciones:
• Ejerce la administración del banco.
• Actúa en representación del directorio, y, convoca y preside sus
reuniones.
• Vela por el fiel cumplimiento de esta Carta Orgánica y demás leyes
nacionales, y, de las resoluciones del directorio.
• Ejerce la representación legal del banco en sus relaciones con
terceros.
 • Dirige la actuación de la Superintendencia de Entidades Financieras
y Cambiarias.
• Propone al Poder Ejecutivo Nacional la designación del
superintendente y vicesuperintendente de Entidades Financieras
Cambiarias, los que deberán ser miembros del directorio.
8) ¿Cuáles son las atribuciones del directorio del BCRA?, nombrar por
lo menos 5 (cinco).
Las atribuciones del directorio son, entre otras:
• Intervenir en las decisiones que afecten al mercado monetario y
cambiario.
• Prescribir los requisitos de encaje, teniendo en cuenta lo que
establece el art 28 de la ley 24.144.-
• Fijar las tasas de interés y demás condiciones generales de las
operaciones crediticias del banco.
• Establecer las relaciones técnicas de liquidez y solvencia para las
entidades financieras.
• Establecer el régimen informativo y contable para las entidades
financieras sujetas a la supervisión del banco.
• Establecer las denominaciones y características de los billetes y
monedas.
• Disponer la desmonetización de los billetes y monedas en
circulación, y, fijar los plazos en que se producirá su canje.
• Resolver aquellos asuntos que, no siendo atribuibles explícitamente
a otros órganos, el presidente del banco someta a su consideración.
• Dictar normas que preserven la competencia en el sistema
financiero.
• Declarar la extensión de la aplicación de la ley de entidades
financieras a personas no comprendidas en ella, cuando, así lo
aconsejen el volumen de sus operaciones o por razones de política
monetaria, cambiaria, y crediticia.
9) ¿Cuáles son las atribuciones del directorio del BCRA como órgano del
gobierno del BCRA?, nombrar no menos de 3 (tres).
Las atribuciones del directorio como órgano del BCRA son:
• Dictar el estatuto del personal del banco, fijando, las condiciones de
su ingreso, perfeccionamiento técnico, y separación.
• Designar a los subdirectores generales a propuesta del presidente
del banco.
• Crear y suprimir agencias.
• Nombrar corresponsales.
 • Elaborar y remitir para su aprobación antes del 30 de septiembre de
cada año, el presupuesto anual de gastos, el cálculo de recursos, y
los sueldos del personal del banco.
• Aprobar el balance general, la cuenta de resultados, y la memoria.
10)¿Quiénes ejercen la administración general del banco?
Quienes ejercen la administración general del banco son los
subgerentes generales, quienes deberán ser argentinos, ya sean nativos
o por naturalización, con un ejercicio no menor de 10 (diez) años de la
ciudadanía. Además, deberán cumplir con los mismos requisitos de
idoneidad que los directores. Dependerán funcionalmente del
presidente del banco, o bien, de un gerente general que es designado
por el presidente el banco. En carácter de administradores, los
subgerentes deberán asistir a todas las reuniones convocadas por el
presidente y/o el directorio, y deberán informar a estos sobre la marcha
del banco.
11)Gerente General del BCRA: Funciones principales. Requisitos para
asumir el cargo.
El gerente general del BCRA, que es designado por el presidente del
BCRA, se encarga de la administración general del banco, cuyos
subordinados serán los subgerentes generales. Para asumir el cargo de
gerente general, deberán ser argentinos nativos por naturalización con un
ejercicio de la ciudadanía por un período no inferior a 10 (diez) años, y,
deberán reunir los mismos requisitos de idoneidad que los directores.
12)Operaciones que puede realizar el BCRA: nombrar por lo menos 5
(cinco).
• Comprar y vender a precios de mercado, en operaciones de contado
y a término, títulos públicos, divisas y otros activos financieros, con
fines de regulación monetaria, cambiaria, financiera, y crediticia.
• Ceder o transferir a terceros, activos adquiridos en propiedad, por
los redescuentos otorgados a entidades financieras bajo las
circunstancias que contempla el art 17 inciso A de la ley 24.144
(Entidades Financieras con problemas de liquidez), o bien,
transferir fiduciariamente a otras entidades financieras, a los
fideicomisos constituidos por el Poder Ejecutivo Nacional, al fondo
de garantía de depósitos, etc.
• Comprar y vender oro y divisas. Si se lleva a cabo por cuenta y orden
del Ministerio de Economía en carácter de agente financiero del
estado nacional, las pérdidas y ganancias deberán debitarse y
acreditarse en la cuenta del gobierno nacional.
• Recibir en custodia oro y otros activos financieros.
 • Recibir depósitos en moneda nacional o extranjera.
13)Operaciones prohibidas al BCRA. Enumerar por lo menos 5(cinco).
Las operaciones prohibidas al BCRA, entre otras, podemos destacar las
siguientes:
• Conceder préstamos al gobierno nacional, a los bancos, las
provincias, y municipalidades, excepto, lo prescripto por el artículo
20 de la ley 24.144.-
• Garantizar o endosar, letras y otras obligaciones del gobierno
nacional, de las provincias, municipalidades, y de otras instituciones
públicas.
• Conceder préstamos a personas humanas y jurídicas no autorizadas
para operar como entidades financieras.
• Comprar y vender inmuebles, salvo que se trate de aquellas
operaciones necesarias para el normal funcionamiento del banco.
• Comprar acciones, salvo, las emitidas por los organismos
financieros internacionales.
• Participar directa o indirectamente, en cualquier empresa
comercial, industrial, agrícola, o de otra clase.
14)Adelantos transitorios, tasas y plazo. Diferencias con el adelanto en
cuenta corriente.
El art 20 de la ley 24.144 establece que el BCRA podrá otorgar adelantos
transitorios al gobierno nacional, hasta la suma equivalente al 12% de la
base monetaria, que estará constituida por la circulación monetaria, más,
los depósitos a la vista de las entidades financieras en el BCRA. Además,
el BCRA podrá otorgar adelantos al gobierno nacional, hasta la suma
equivalente al 10% de los recursos en efectivo obtenidos por el gobierno
nacional, dentro de los últimos 12 (doce) meses. Dichos adelantos,
deberán ser restituidos dentro de los 12 (doce) meses de efectuados, dado
a que, si ese no fuera el caso, el BCRA no podrá hacer uso de dicha
facultad hasta que no se restituyan los respectivos fondos. Sin embargo, a
modo excepcional, y en la medida que las perspectivas de la economía
nacional o internacional lo justificaran, el BCRA podrá otorgar
adicionalmente, adelantos transitorios hasta la suma máxima equivalente
al 10% de los recursos en efectivo obtenidos por el gobierno nacional en
los últimos 12 (doce) meses. Esta facultad excepcional podrá ser llevarse a
cabo durante un plazo máximo de 18 (dieciocho) meses, y si dicho fondos
no son restituidos dentro de los 18 (dieciocho) meses de efectuados, no
podrá emplearse dicha facultad hasta que las sumas respectivas no sean
restituidas.
En cuanto a las diferencias que podemos encontrar entre los adelantos
transitorios mencionados precedentemente, y, los adelantos en cuenta
corriente, tenemos:
• Los adelantos transitorios del art 20 de la ley 24.144 están
destinados al gobierno nacional, en cambio, los adelantos en cuenta
corriente se otorgan a personas humanas y jurídicas que tienen
abierta una cuenta corriente en un banco en particular.
• En el caso de los adelantos transitorios, la suma a otorgar está
preestablecida en el art 20 de la ley 24.144, en cambio, en el caso
de los adelantos en cuenta corriente, la suma máxima a otorgar
dependerá de la confianza que el banco en cuestión (que no es el
BCRA) tenga en el cuentacorrentista (su cliente).
• En los adelantos transitorios del art 20 de la ley 24.144, el BCRA no
cobra comisiones al gobierno nacional, en cambio, en los adelantos
en cuenta corriente si se cobra una comisión por dicha apertura.
• Los plazos de devolución de los adelantos transitorios del art 20 de
la ley 24.144 son preestablecidos en la Carta Orgánica del BCRA y
son más amplios que los plazos de los adelantos en cuenta corriente.
15)Explique acerca del Régimen de Cambios al que hace referencia la
Carta Orgánica del BCRA.
Respecto al tema, el art 29 de la ley 24.144 establece que, el BCRA deberá:
• Asesorar al Ministerio de Economía y al Congreso de la Nación en
todo lo relacionado al régimen de cambios, como así también,
establecer las reglamentaciones de carácter general que
correspondan.
• Dictar las normas reglamentarias del régimen de cambios, como así
también, ejercer la respectiva fiscalización.
16)Explique sobre el órgano de fiscalización del BCRA.
Por aplicación del art 36 de la ley 24.144, la observancia, por parte del
BCRA, de las disposiciones de la Carta Orgánica y de las demás normas
aplicables, será fiscalizada por un Síndico titular y uno adjunto, que serán
nombrados por el Poder Ejecutivo Nacional, con acuerdo del Senado de
la Nación. Los Síndicos podrán ser abogados, contadores o licenciados en
economía, durarán 4(cuatro) años en sus funciones, pudiendo ser
designados nuevamente. Los Síndicos dictaminarán sobre los balances y
cuentas de resultados a fin de ejercicio, motivo por el cual, tendrán acceso
a todos los libros, documentos, y demás comprobantes de las operaciones
del BCRA. Además, informarán sobre la observancia de esta ley (la Carta
Orgánica del BCRA) y demás normas aplicables tanto, al directorio, al
Poder Ejecutivo Nacional, y al Congreso de la Nación.
Los Síndicos percibirán por sus tareas, la remuneración que se fije en el
presupuesto del banco.
17)¿Quiénes no podrán desempeñarse como Síndicos del BCRA?
No podrán desempeñarse como Síndicos:
• Quienes se hallen inhabilitados para ser directores.
• Quienes sean cónyuges, o sean parientes por consanguinidad (en
línea recta o colateral) hasta el cuarto grado inclusive; o sean
parientes por afinidad hasta el segundo grado inclusive, de los
funcionarios del art 6, 16, y 44 de la ley 24.144.-
18)Explique sobre el tratamiento de las utilidades no capitalizadas
obtenidas por el BCRA.
El art 38 de la ley 24.144 establece que, las utilidades del BCRA que no
sean capitalizadas, deberán afectarse a un fondo de reserva general, y a los
fondos de reservas especiales. Las sumatorias de los mencionados fondos
no podrá exceder al 50% de capital del banco, dado a que, en el caso de
existir excedentes, los mismos deberán transferirse a la cuenta del gobierno
nacional. Ahora bien, si en un ejercicio determinado, el BCRA
experimenta pérdidas, las mismas podrán ser absorbidas por las reservas
mencionadas precedentemente, o en su defecto, se afectarán al capital de
la institución. En estos casos, las utilidades que se generen en ejercicios
siguientes, se destinarán a la recomposición de las reservas y/o del capital
de la institución, según sea el caso.
19)Explique sobre la Auditoría externa. ¿De quién depende el auditor?
Por aplicación del art 39 de la ley 24.144, los estados contables del BCRA
deberán contar con la opinión de auditores externos. Para ello, el
directorio del banco deberá designar como auditores externos a aquellos
que se encuentren inscriptos en un registro especial, el cual, es creado y
reglamentario por el mismo directorio. Ahora bien, las firmas que efectúen
tareas de auditoría externa, solamente podrán hacerlo hasta cuatro
períodos consecutivos, no pudiendo, además, llevar a cabo dicha labor
hasta que no hayan transcurrido otros cuatro períodos más. Las
informaciones que la auditoría externa obtenga del BCRA con respecto a
las entidades financieras en particular tienen el carácter de secreto, y, no
podrán darlas a conocer sin autorización expresa del BCRA. En cuanto al
informe de los auditores externos, el mismo deberá ser elevado por el
directorio tanto al Poder Ejecutivo Nacional como al Congreso de la
Nación. La auditoría externa depende del directorio del BCRA.
20)Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias: ¿Quiénes la
integran y quien los designa?, ¿cuánto duran en su función?, ¿de quién
depende el superintendente?
La superintendencia de entidades financieras y cambiarias estará integrada
por un superintendente y vicesuperintendente (los que deberán formar
parte del directorio del BCRA), quienes, a su vez, serán asistidos por los
subgerentes generales de las áreas que la integran. Estos son designados
por el Poder Ejecutivo Nacional a propuesta del presidente del BCRA, y
duran 3(tres) años en sus funciones, o bien, hasta el momento que finalice
su mandato como director, lo que ocurra primero. El superintendente,
depende funcionalmente del presidente del BCRA.
21)¿Cuáles son las funciones del superintendente de Entidades
Financieras y Cambiarias?
Las funciones del superintendente son las siguientes:
• Calificar a las entidades financieras a los fines de la ley de entidades
financieras.
• Cancelar la autorización para operar en cambios.
• Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las
entidades financieras.
• Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la ley de
entidades financieras, dictadas por el directorio.
• Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las
entidades financieras y cambiarias.
22)¿Cuáles son las funciones del vicesuperintendente de Entidades
Financieras y Cambiarias?
El vicesuperintendente ejercerá las funciones del superintendente en el
caso de ausencia, impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos
casos, desempeñará las funciones que el superintendente le asigne o le
delegue.
Ley 21.526 (Ley de Entidades Financieras)
1) Ley de Entidades Financieras: ¿A qué instituciones se aplican?
Enumere las mismas y explicite a quién aplica.
La ley de entidades financieras se aplica a personas o entidades privadas,
públicas, o mixtas, de la Nación, de las provincias, y de las
municipalidades, que realicen intermediación habitual entre la oferta y la
demanda de recursos financieros.
Quedan comprendidas expresamente en la ley de entidades financieras,
las siguientes entidades:
a) Bancos comerciales.
b) Bancos de inversión.
c) Bancos hipotecarios.
d) Compañías financieras.
 e) Cajas de crédito.
f) Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles.
Además, resultarán alcanzadas por las disposiciones de la ley 21.526 otras
entidades que, a pesar de no estar explícitamente comprendidas en la
enumeración precedente, lleven a cabo la intermediación entre la oferta y
demanda. Los sujetos no comprendidos explícitamente, también podrán
estar alcanzados por las disposiciones de la ley 21.526 cuando, a juicio del
BCRA, lo aconsejen el volumen de operaciones, o bien, por razones de
política monetaria y crediticia.
2) ¿Quién es la autoridad de aplicación de la Ley de Entidades
Financieras?
La autoridad de aplicación de la ley de entidades financieras es el BCRA,
y dictará las normas reglamentarias que fueren necesarias para su
cumplimiento. Además, ejercerá la fiscalización de las entidades
comprendidas en la ley de entidades financieras.
3) Autorización y condiciones para funcionar. ¿Qué evaluará el BCRA?
Las entidades comprendidas en la ley 21.526, para que puedan iniciar sus
actividades, deberán contar con la autorización previa del BCRA (esto
incluye a las sucursales de entidades del exterior). Ahora bien, al
considerarse la autorización para funcionar, el BCRA evaluará lo siguiente:
• La conveniencia de la iniciativa.
• Las características del proyecto.
• Las condiciones generales y particulares del mercado.
• Los antecedentes y responsabilidades de los solicitantes.
• Su experiencia en la actividad financiera.
4) ¿Quiénes son los sujetos inhabilitados para ejercer el cargo de
promotores, fundadores, directores, administradores, miembros de
consejo de vigilancia, síndicos, liquidadores, y gerentes de una entidad
financiera?
Los sujetos inhabilitados, serán aquellos que resulten encuadrados en
cualquiera de las siguientes situaciones:
a) Los afectados por las inhabilidades e incompatibilidades que
establece el artículo 264 de la ley general de sociedades.
b) Los inhabilitados para ejercer cargos públicos.
c) Los deudores morosos de entidades financieras.
d) Los inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes, hasta 3
(tres) años de haber cesado la medida.
e) Los inhabilitados, por aplicación del inciso 5 del art 41 de la ley de
entidades financieras, mientras dure el tiempo de su sanción.
 f) Quienes, por decisión de autoridad competente, hubieran sido
declarados responsables de las irregularidades en el gobierno y
administración de las entidades financieras.
5) Cajas de crédito: requisitos a cumplir para su funcionamiento.
Las cajas de crédito deberán ajustarse a los siguientes requisitos:
a) Las operaciones activas deben realizarse preferentemente con
asociados que se encuentren radicados, o bien, realicen su actividad
económica dentro de la zona de actuación que se le asigne a operar.
b) Deberán distribuir sus retornos en proporción a los servicios
utilizados y/o capital aportado.
c) Podrán solicitar la apertura de hasta 5 (cinco) sucursales dentro de
su zona de actuación.
d) Para la captación de fondos, no se exige que se obtengan
exclusivamente dentro de la zona de actuación, pero si, se exigirá
que la captación de fondos provenga preferentemente de asociados.
e) El requisito de operar con asociados dentro de la zona de actuación
(cuando se trate de operaciones activas), se considerará cumplido
cuando, las financiaciones que se otorguen a los asociados no sean
inferior al 75% respecto del total de financiaciones, y siempre que,
las que se concierten fuera de la zona de actuación, no superen el
15%, también respecto del total de financiaciones.
f) Las cajas de créditos cooperativas deberán asociarse en una
cooperativa de grado superior especializada, con capacidad para
proveer a sus asociadas, asistencia financiera y otros servicios
financieros.
6) Respecto a la publicidad, ¿qué menciona la Ley de Entidades
Financieras?
Respecto al tema, el art 19 de la ley 21.526, establece que, las
denominaciones incluidas en la misma para caracterizar a las entidades y
sus operaciones, sólo podrán ser empleadas por las entidades autorizadas.
También, la normativa contempla que no podrán utilizarse
denominaciones similares, derivadas, o que ofrezcan dudas acerca de su
naturaleza o individualidad. Además, la presente disposición, prohíbe a las
personas o entidades no autorizadas, a llevar a cabo toda publicidad o
acción tendiente a captar recursos del público, dado a que, si se cumple tal
circunstancia, el BCRA estará facultado a:
• Disponer su cese definitivo e inmediato.
• Aplicar las sanciones previstas en el art 41 de la ley 21.526.-
• Iniciar las acciones penales que pudieren corresponder asumiendo
la calidad de querellante.
7) ¿Cuáles son las operaciones que podrán realizar los bancos
comerciales?
Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas,
pasivas, y de servicios, que no les sean prohibidas por:
• Por la ley de entidades financieras.
• Por las normas que, con sentido objetivo, dicte el BCRA.
8) ¿Cuáles son las operaciones que podrán realizar los bancos de
inversión? Enumere por lo menos 5 (cinco) operaciones.
Las operaciones que podrán realizar los bancos de inversión, entre otras,
son las siguientes:
a) Recibir depósitos a plazo.
b) Conceder créditos a mediano y largo plazo; y, complementaria y
limitadamente, créditos a corto plazo.
c) Obtener créditos del exterior, y, actuar como intermediarios de
créditos obtenidos en moneda nacional y extranjera.
d) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto.
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones
fácilmente liquidables.
f) Realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorización del
BCRA.
9) Explique sobre la diferencia entre los bancos comerciales y los bancos
de inversión, en cuanto a sus clientes y sucursales.
Los bancos comerciales, en cuanto a sus clientes, podemos decir que están
orientados a operar con el público en general (no exclusivamente con
empresas), en cambio los bancos de inversión, están orientados a operar
con las grandes corporaciones, efectuando transacciones financieras
grandes y complejas. En otras palabras, los bancos comerciales atienden a
una mayor cantidad de público en comparación con los bancos de
inversión, motivo por el cual, los bancos comerciales tienen más sucursales
que los bancos de inversión, pero eso sí, los establecimientos de los bancos
de inversión tienen más infraestructura, si lo comparamos con los bancos
comerciales.
10)¿Cuáles son las operaciones que podrán realizar los bancos
hipotecarios? Enumere por lo menos 5 (cinco) operaciones.
Las operaciones que podrán realizar los bancos hipotecarios, entre otras,
son las siguientes:
a) Recibir depósitos de participación en, préstamos hipotecarios y en
cuentas especiales.
b) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación,
reforma, refacción, y conservación, de inmuebles urbanos o rurales.
 c) Obtener créditos del exterior (previa autorización del BCRA); y,
actuar como intermediarios financieros de créditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera.
d) Emitir obligaciones hipotecarias.
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones
fácilmente liquidables.
f) Otorgar avales, fianzas u otras garantías, vinculadas con las
operaciones que intervienen.
11)¿Cuáles son las operaciones que podrán realizar las compañías
financieras? Enumere por lo menos 5 (cinco) operaciones.
Las compañías financieras podrán realizar, entre otras, las siguientes
operaciones:
a) Recibir depósitos a plazo.
b) Conceder, créditos para la compra o venta de bienes, pagaderos en
cuotas o a término; y, otros préstamos personales amortizables.
c) Obtener créditos del exterior (previa autorización del BCRA); y,
actuar como intermediarios financieros de créditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera.
d) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto.
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones
fácilmente liquidables.
f) Emitir letras y pagarés.

12)¿Cuáles son las operaciones que podrán realizar las sociedades de

ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles?, Enumere por
lo menos 5 (cinco) operaciones.
Las sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles,
podrán llevar a cabo, entre otras, las siguientes operaciones:
a) Recibir depósitos en los cuáles, el ahorro, sea la condición previa
para el otorgamiento de un préstamo, previa autorización de los
planes por parte del BCRA.
b) Recibir depósitos a plazo.
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación,
reforma, refacción, y conservación de viviendas u otros inmuebles.
d) Participar en entidades públicas y privadas reconocidas por el
BCRA, que tengan por objeto, prestar apoyo financiero a las
sociedades de ahorro y préstamo.
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones
fácilmente liquidables.
 f) Otorgar avales, fianzas, u otras garantías, vinculadas con las
operaciones que intervienen.
13)¿Cuáles son las operaciones permitidas y no permitidas por el BCRA
a las cajas de crédito?
Las operaciones permitidas a las cajas de crédito, en otras, son las
siguientes:
a) Recibir depósitos, ya sea, a la vista, en caja de ahorros, y a plazo, los
que no tendrán límite alguno, excepto, cuando sea de aplicación lo
previsto en el art 18 de la ley 21.526.-
b) Conceder créditos y otras refinanciaciones, destinados a pequeñas y
medianas empresas, sean estas, urbanas y/o rurales.
c) Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a la vista por
parte de sus titulares.
d) Otorgar avales, fianzas, y otras garantías.
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones
fácilmente liquidables.
Ahora bien, ciertas operaciones, no podrán ser efectuadas con entidades
financieras u otras, cuya actividad sea el otorgamiento de financiaciones,
fianzas, avales, u otras garantías. Tales actividades que no podrán llevarse a
cabo, dada las circunstancias mencionadas precedentemente, son:
• Conceder créditos y otras financiaciones destinadas a PYMES.
• Otorgar avales, fianzas, y otras garantías.
• Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente
liquidables.
14)Diferencias entre caja de crédito y cooperativa de crédito.
En el caso de las cajas de crédito:
• Llevan a cabo intermediación financiera bancaria.
• Se rigen por la ley de cooperativas y por la ley 21.526.-
• Pueden recibir fondos de terceros.
• Lleva a cabo operaciones con sus asociados.
• Está orientado a un segmento de crédito.
En el caso de las cooperativas de crédito:
• Llevan a cabo intermediación financiera no bancaria.
• Se rige por la ley de cooperativas.
• Otorga créditos a sus asociados con sus propios fondos.
15)¿Qué instrumento utilizan las cajas de crédito para movilizar fondos?,
y, ¿a qué segmento de mercado van dirigidas sus operaciones?
Las cajas de crédito, para movilizar fondos, utilizan las letras de cambio.
En cuanto a sus operaciones las mismas van dirigidas a:
 • PYMES, sean urbanas o rurales.
• Profesionales.
• Artesanos.
• Empleados.
• Obreros.
• Particulares.
• Cooperativas y entidades de bien público.
16)Las cajas de crédito cooperativas, ¿de quiénes podrán obtener sus
recursos?
Las cajas de crédito podrán obtener sus recursos de sus asociados, sin tener
en cuenta si dichos asociados, se encuentran radicados o llevan a cabo sus
actividades económicas dentro de la zona de actuación en donde se les
permite actuar a las cajas de crédito.
17)¿Cuál es la diferencia que existe entre clientes de un banco comercial y
de una caja de crédito?
La diferencia radica básicamente en que los clientes de una caja de crédito,
por lo general, deberán estar radicados o realizar actividades económicas
dentro de la zona de actuación que se les permita operar a las cajas de
crédito (respecto de las operaciones activas que las cajas de crédito lleven
a cabo con sus clientes); en cambio, dicha limitación no procede cuando
se trata de clientes de bancos comerciales.
18)Enumere las operaciones prohibidas a las entidades financieras
alcanzadas por la ley 21.526.
Las operaciones que no podrán llevar a cabo las entidades alcanzadas por
la ley 21.526, son las siguientes:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales,
agropecuarias, o de otra clase, salvo expresa autorización del BCRA.
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del
BCRA.
c) Aceptar en garantía sus propias acciones.
d) Operar con sus directores y administradores, y, con empresas o
personas vinculadas con ellos, en condiciones más favorables que
las acordadas ordinariamente con su clientela.
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción
de los bancos comerciales.
19)¿Bajo qué forma se constituirán las entidades financieras?
Las entidades financieras de la Nación, de las provincias, y de las
municipalidades, se constituirán bajo las formas que establezcan sus
respectivas cartas orgánicas. El resto de las entidades, deberá hacerlo bajo
la forma de SA, excepto:
• Las sucursales de entidades extranjeras.
• Los bancos comerciales, que podrán constituirse como sociedad
cooperativa.
• Las cajas de crédito, que deberán constituirse como sociedad
cooperativa.
20)Según la ley 21.526, cuando se dictan normas sobre otorgamientos de
fianzas, avales, y aceptaciones, ¿en qué aspecto se regula a las entidades
financieras?
Cuando se dictan normas sobre otorgamientos de fianzas, avales, y
aceptaciones, se regula sobre el aspecto de la liquidez y solvencia.
21)¿Qué diferencias existen entre la liquidez y la solvencia?
La liquidez es la capacidad que tiene una entidad financiera de satisfacer,
en el más breve plazo, las demandas de efectivo, en cambio, la solvencia,
es la posibilidad de atender las obligaciones, es decir, la existencia de
efectivo y bienes cuyo valor cubra el importe de las obligaciones. La
liquidez está dada por las disponibilidades de dinero o activos fácilmente
liquidables, y la solvencia en cambio, está dada por la relación entre el valor
de los activos y las obligaciones.
22)Las entidades financieras creadas como SA, ¿destinan el mismo
porcentaje de utilidades y con el mismo límite que las SA no bancarias?
La ley de Entidades Financieras, regula que las entidades financieras
deberán destinar anualmente al fondo de reserva legal, la proporción de
sus utilidades que establezca el BCRA, la que no podrá ser inferior al 10%
ni superior al 20%. En cambio, para las entidades SA no bancarias, la ley
General de Sociedades establece que el monto de las reservas legales
surgirá de una suma no inferior al 5% de las ganancias devengadas en el
ejercicio según el estado de resultados de la entidad, cuyo importe a su vez,
no podrá exceder del 20% del capital.
23)Las entidades financieras deberán presentar un plan de regularización
y saneamiento. ¿Cuál es el plazo y cuándo debe presentarse?
Las entidades alcanzadas por la ley 21.526 deberán presentar un plan de
regularización y saneamiento, en los plazos y condiciones que establezca el
BCRA, y que, en ningún caso, podrá exceder de los 30 (treinta) días,
cuando:
a) A juicio del BCRA, se encuentre afectada su solvencia o liquidez.
b) Se registren deficiencias de efectivo mínimo durante los períodos
que establezca el BCRA.
 c) Se registren reiterados incumplimientos a los distintos límites o
relaciones técnicas establecidas.
d) No mantuviere la responsabilidad patrimonial mínima exigida para
su clase, ubicación, o características determinadas.
24)Las entidades deberán mantener operaciones en secreto, ¿cuáles son?
Las entidades alcanzadas por la ley 21.526, no podrán revelar las
operaciones pasivas que realicen. Sin embargo, se exceptuarán de tal
deber, cuando los informes sean requeridos por:
• Los jueces en causas judiciales.
• El BCRA en el ejercicio de sus facultades.
• Las propias entidades para casos especiales, previa autorización del
BCRA.
• Los organismos recaudadores de impuestos, en la medida que: se
refiera a un responsable determinado, que el responsable se
encuentre en curso de verificación impositiva, y exista un
requerimiento formal y previo.
25)Sanciones que establece la ley 21.526: Enumerar. ¿Qué factores tendrá
en cuenta el BCRA al momento de aplicar las multas?
Las sanciones que contempla el art 41 de la ley 21.526 son las siguientes:
• Llamado de atención.
• Apercibimiento.
• Multas.
• Inhabilitación temporaria o permanente para el uso de la cuenta
corriente.
• Inhabilitación temporaria o permanente para desempeñarse como
promotores, fundadores, directores, administradores, miembros del
consejo de vigilancia, síndicos, liquidadores, gerentes, auditores,
socios o accionistas de entidades comprendidas en la ley 21.526.-
• Revocación de la autorización para funcionar.
En cuanto a los factores que tendrá en cuenta el BCRA al momento de
aplicar las multas son los siguientes:
• Magnitud de la infracción.
• Perjuicio ocasionado a terceros.
• Beneficio generado para el infractor.
• Volumen operativo del infractor.
• Responsabilidad patrimonial de la entidad.
26)Explique sobre la apelación después de la revocación de la autorización
para funcionar.
La resolución que disponga la revocación de la autorización para funcionar
será apelable al sólo efecto devolutivo, ante la Cámara Nacional de
Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital. El
recurso deberá interponerse y fundarse ante el BCRA dentro de los 15
(quince) días hábiles subsiguientes.
27)Liquidación judicial. ¿Quién designa al liquidador, y cómo se liquida?
El liquidador judicial deberá ser designado por el juez competente,
conforme a lo que dispone la ley de concurso y quiebras para los síndicos.
En el supuesto que se declare la quiebra de la entidad, el liquidador
designado continuará desempeñándose como síndico.
En lo que respecta a la liquidación judicial, la misma se llevará a cabo de
acuerdo a las siguientes disposiciones:
• Desde el momento en que se dicte la resolución de la revocación
para funcionar, ningún acreedor por causa o título anterior a la
revocación, podrá iniciar o proseguir actos de ejecución forzada
sobre los bienes de la ex entidad, salvo que tuvieren por objeto el
cobro de un crédito hipotecario, prendario o derivado de una
relación laboral.
• La resolución que disponga la liquidación judicial, tendrá la misma
publicidad que la establecida por la ley de concurso y quiebras.
• El liquidador judicial determinará la totalidad de obligaciones
exigibles, y realizará informes mensuales sobre el estado de la
liquidación.
• Concluidas las operaciones de liquidación judicial, el liquidador
presentará al juez interviniente el balance final con una memoria
explicativa de sus resultados, y con un proyecto de distribución de
fondos.
• Con el orden de prelación que se detallará a continuación, tendrán
privilegio general para el cobro de sus acreencias por sobre los
demás créditos (con excepción de los créditos con privilegio especial
de prenda e hipoteca y los acreedores laborales), los siguientes:
Los depósitos por personas humanas y/o jurídicas hasta la
suma de $50.000, o su equivalente en moneda extranjera,
gozando de este privilegio una persona por depósito.
Los depósitos constituidos por importes mayores, por las
sumas que excedan los $50.000.-
Los pasivos originados en líneas comerciales otorgadas a la
entidad y que afecten directamente al comercio internacional.
• Las sumas de dinero no reclamadas por sus titulares, serán
depositadas en el juzgado interviniente por el plazo de un año,
 contados desde la fecha de la publicación de la declaración judicial
de finalización de la liquidación.
• El derecho de los acreedores a percibir los importes que les
corresponda en la distribución, prescribirá en el plazo de un año.
Dicha prescripción operará de pleno derecho, destinándose los
importes no cobrados al Instituto Nacional de Previsión Social para
jubilados y pensionados.
• Una vez distribuidos los fondos, o bien, una vez efectuada la entrega
mencionada en el apartado anterior, según corresponda, el juez,
declarará finalizada la liquidación mediante una resolución que será
publicada por un día, en dos diarios del lugar en que la entidad haya
tenido su sede social.
• Los libros y documentación de la entidad liquidada serán
depositadas en el lugar que el juez designe, por el plazo de 10 (diez)
años. Transcurrido dicho lapso de tiempo contado desde la fecha
de publicación de declaración judicial de la finalización de la
liquidación, los libros y documentos serán destruidos.
28)Quiebra. Explique el proceso en las entidades financieras, y, las
diferencias entre el proceso de quiebras de un banco y una empresa en
particular.
En el caso de las entidades financieras, no podrán solicitar la formación
del concurso preventivo, ni su propia quiebra. No podrá decretarse la
quiebra de las entidades financieras hasta tanto les sea revocada la
autorización para funcionar por el BCRA. Cuando la quiebra sea solicitada
por circunstancias que, según el derecho común sea procedente, los jueces
rechazarán de oficio el pedido, y darán intervención al BCRA para que, en
el caso que corresponda, formalice la petición de la quiebra. Otro aspecto
a destacar es que, si la resolución del BCRA que dispone la revocación de
la autorización para funcionar incluye, además, la petición de la quiebra,
dicho pedido deberá formalizarse ante juez competente. Ante un pedido
de quiebra formulado por el liquidador judicial, el juez podrá dictarla sin
más trámite.
En el caso de las empresas en particular, la quiebra puede ser declarada
tanto a pedido del mismo deudor, o bien, a pedido del/los acreedores/es.
29)¿En qué año entró en vigencia la ley de Entidades Financieras en el
país?
La ley 21.526 fue sancionada por el Poder Ejecutivo Nacional el 14 de
febrero de 1977, y comenzó a ser aplicada en junio de ese mismo año.
30)Existe una cooperativa de crédito en Misiones: ¿Dónde está ubicada y
qué zona abarca su operatoria?
 Nos referimos a la cooperativa de crédito y consumo “La Misión” de Jardín
América, y funciona desde el 7 de mayo del 2015.
Código de Prácticas Bancarias
1) Código de Prácticas Bancarias: ¿Quién ejerce el control permanente?
El cumplimiento de las disposiciones bancarias será monitoreado en forma
permanente, tanto, por la propia entidad (a través de un Responsable de
Cumplimiento), como por un ente independiente a la entidad adherente (a
través de un Consejo de Autorregulación), que representará los intereses de
la industria bancaria en lo que hace a la aplicación del código.
2) Código de Prácticas Bancarias: ¿A quiénes alcanza?, ¿su adhesión es
obligatoria?, ¿qué finalidad tiene?
El código de prácticas bancarias se aplica a las entidades financieras de la
República Argentina que se hubieran adherido voluntariamente al mismo. El
código, tiene por finalidad establecer un marco de referencia para la relación
entre el cliente y las entidades adherentes.
3) Enumerar los productos y servicios alcanzados por el Código de Practicas
Bancarias.
Los productos y servicios alcanzados por el código de prácticas bancarias son:
• Cuentas corrientes.
• Cajas de ahorro.
• Depósitos a plazo fijo.
• Créditos en cuotas, con o sin garantía.
• Tarjeta de crédito.
• Transferencia electrónica de fondos.
4) ¿Cuáles son los compromisos que las entidades adherentes asumen con
sus clientes?
Los compromisos que las entidades adherentes asumen con sus clientes son:
• Actuar frente al cliente de manera leal, diligente, justa y transparente,
en relación con los productos y servicios ofrecidos y/o contratados, de
acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias aplicables, así,
como de acuerdo con los principios establecidos en el presente código.
• Informar al cliente de manera veraz, objetiva, adecuada, completa, y
precisa, acerca del funcionamiento de los productos y servicios que la
entidad financiera comercialice, para facilitarle la elección del producto
o servicio que, a entender del cliente, se ajuste más a sus necesidades.
• Responder y recibir diligentemente cualquier reclamo y/o queja que los
clientes realicen a la entidad adherente, mediante sistemas de recepción
 de reclamos y quejas, y mecanismos correctivos para su adecuada
gestión.
• Publicitar la existencia de este código y promover su divulgación en las
comunicaciones con sus clientes.
• Utilizar en los contratos que celebre con sus clientes, cláusulas
redactadas en forma clara y accesible, de tal manera, que faciliten la
ejecución e interpretación de los contratos, y armonicen
adecuadamente los intereses de ambas partes.
• Ejecutar los compromisos asumidos en los contratos con
profesionalidad, buena fe, diligencia, lealtad, y probidad.
5) Al momento de contratarse un nuevo producto o servicio, ¿cuáles son los
compromisos que asumen las entidades adherentes con sus clientes?
Al momento de contratarse un nuevo producto o servicio, las entidades
adherentes asumen con sus clientes los siguientes compromisos:
• Proporcionar a los clientes de manera transparente, información clara
y suficiente, sobre los productos o servicios que ofrecen.
• Informar las variantes o modalidades de los productos o servicios que
se ofrezcan a los clientes, y su grado de alcance.
• Comunicar al cliente el tipo de información y documentación a
presentar a los efectos de poder verificar su identidad, haciéndole saber
al cliente que se trata de una exigencia de la normativa vigente que
deben cumplir las entidades adherentes, y que tal exigencia, es en
beneficio de la propia seguridad del cliente y de la entidad adherente
con la que contrata.
• Comunicar al cliente sobre los requisitos básicos para poder acceder a
un producto o servicio.
• Comunicar al cliente que se solicitará información (en el caso que
corresponda), a las agencias de información crediticia para evaluar su
situación crediticia ante la solicitud de un producto.
• Informar a los clientes sobre los canales alternativos de atención,
previstos para los productos y servicios.
• Informar al cliente sobre los casos en los cuales, ciertas prestaciones del
producto o servicio originariamente contratados, podrán ser
disminuidas, restringidas, canceladas o no renovadas, por parte de la
entidad adherente, siempre que ello estuviese fundado en una
disposición legal, o, estuviese contractualmente pactado.
6) Código de Prácticas Bancarias: el cumplimiento del código, ¿por quién es
monitoreado?
El cumplimiento de las disposiciones del código, será supervisado en forma
interna por el responsable de cumplimiento. La entidad adherente, a través
de su responsable de cumplimiento, emitirá una declaración anual del
cumplimiento de las prácticas bancarias establecidas en el código. No
obstante, el cumplimiento de las disposiciones del código, será supervisado
en forma externa por el consejo de autorregulación, quien estará integrado
por personas con experiencia en la materia.
7) Código de Prácticas Bancarias: ¿Cuándo se actualiza, y quién lo propone?
Las actualizaciones del código se actualizarán con una frecuencia no mayor a
los 3 (tres años), efectuándose la primera en un plazo no mayor al de 1 (un)
año, desde que el mismo sea puesto en vigencia. Las actualizaciones serán
propuestas por el consejo de autorregulación, y requerirán la aprobación de
todas las asociaciones de entidades financieras.
8) Código de Prácticas Bancarias: Consejo de Autorregulación, ¿por quiénes
está integrado?, ¿cuál es el número mínimo de integrantes?, ¿cuáles son
las funciones y facultades?
El cumplimiento de las disposiciones del código de prácticas bancarias será
supervisado en forma externa por el consejo de autorregulación, que estará
integrado por personas con experiencia suficiente en la materia, y que, a su
vez, no trabajen en relación de dependencia con ninguna de las entidades
adherentes. Los integrantes del consejo de autorregulación serán designados
por las asociaciones de entidades financieras, a razón de uno por cada
asociación. En cuanto al número mínimo de integrantes del consejo de
autorregulación, no podrá ser inferior a 4 (cuatro) integrantes.
En cuanto a las funciones y facultades del consejo de autorregulación, son las
siguientes:
• Ser intérprete y promotor del código.
• Llevar el registro de adhesiones, bajas, y cancelaciones al código.
• Tomar medidas disciplinarias cuando existan incumplimientos, y,
solicitar la implementación de los respectivos planes de adecuación que
considere apropiados.
• Proponer modificaciones al código.
• Asesorar a las asociaciones de entidades financieras y a sus miembros
sobre las prácticas bancarias incluidas en el código.
Ley 26.831
1) ¿Qué es la Comisión Nacional de Valores?, ¿cómo está compuesta?,
¿cuáles son sus funciones y atribuciones?
La Comisión Nacional de Valores es un organismo autárquico que
funciona bajo la órbita del Ministerio de Economía y es el encargado de la
promoción, supervisión y control del mercado de capitales.
Fue creada en 1968 por la Ley de Oferta Pública (Ley 17.811) y
actualmente se rige por el marco normativo conferido por la Ley de
Mercado de capitales (26.831) y las modificaciones introducidas por Ley
de Financiamiento Productivo (27.440).
La Comisión Nacional de Valores está compuesta por 5 (cinco) vocales
designados por el Poder Ejecutivo Nacional, entre ellos un presidente y
vicepresidente. Durarán 5 (años) en sus funciones, pudiendo ser
renovados por períodos sucesivos.
En cuanto a las funciones de la Comisión Nacional de Valores, podemos
resaltar, entre otras:
a) Llevar el registro de todos los sujetos autorizados para ofertar y negociar
públicamente valores negociables, y establecer las normas a las que deban
ajustarse los mismos y quienes actúen por cuenta de ellos;
b) Dictar las reglamentaciones que deberán cumplir las personas humanas
y/o jurídicas y las entidades autorizadas, desde su inscripción y hasta la baja
del registro respectivo;
c) Promover la defensa de los intereses de los pequeños inversores.
d) Fijar los requerimientos patrimoniales que deberán acreditar las
personas humanas y jurídicas sometidas a su fiscalización;
e) Establecer regímenes de información y requisitos para la oferta pública
diferenciados;
f) Fiscalizar el cumplimiento objetivo y subjetivo de las normas legales,
estatutarias y reglamentarias en lo referente al ámbito de aplicación de la
presente ley;
En cuanto a las facultades de la Comisión Nacional de Valores, podemos
resaltar, entre otras:
a) Solicitar informes y documentos, realizar investigaciones e inspecciones
a las personas humanas y jurídicas sometidas a su fiscalización.
b) Recabar directamente el auxilio de la fuerza pública;
c) Requerir al juez competente el allanamiento de lugares privados con el
fin de obtener los antecedentes e informaciones necesarios para el
cumplimiento de sus labores de fiscalización e investigación;
d) Iniciar acciones judiciales y reclamar judicialmente el cumplimiento de
sus decisiones;
e) Denunciar delitos o constituirse en parte querellante;
f) Solicitar todo tipo de información a organismos públicos y a cualquier
persona humana o jurídica que considere necesaria para el cumplimiento
de sus funciones, quienes estarán obligados a proporcionarlos dentro del
término que se les fije bajo apercibimiento de ley. Esta disposición no
regirá respecto de la Unidad de Información Financiera.
2) ¿Cuál es la misión de la Comisión Nacional de Valores?
La CNV está orientada a proteger a los inversores y crear un marco
normativo capaz de contribuir al fomento del desarrollo de un mercado
de capitales federal, transparente, inclusivo y sustentable que propenda a
canalizar el ahorro hacia la inversión, contribuyendo al fortalecimiento de
las diversas actividades económicas del país.
3) ¿Quiénes pueden calificar el riesgo en Argentina?
En Argentina, pueden actuar como calificadoras de riesgo tanto empresas
privadas como las Universidades Públicas. Para poder prestar sus servicios
de calificadoras de riesgo, deberán estar registradas en la CNV.
4) ¿Qué sanciones puede aplicar la Comisión Nacional de Valores?
Las personas humanas o jurídicas que infringieren las disposiciones de esta
ley y las reglamentaciones, serán pasibles de las siguientes sanciones:
a) Apercibimiento, que podrá ser acompañado de la obligación de publicar
la parte dispositiva de la resolución en el Boletín Oficial de la República
Argentina y hasta en dos (2) diarios de circulación nacional a costa del
sujeto punido;
b) Multa de pesos cinco mil ($ 5.000) a pesos veinte millones ($
20.000.000), que podrá ser elevada hasta el quíntuplo del beneficio
obtenido o del perjuicio ocasionado como consecuencia del accionar
ilícito, si alguno de ellos resultare mayor;
c) Inhabilitación de hasta cinco (5) años para ejercer funciones como
directores, administradores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia,
contadores dictaminantes o auditores externos o gerentes de mercados
autorizados y de agentes registrados o de cualquier otra entidad bajo
fiscalización de la Comisión Nacional de Valores;
d) Suspensión de hasta dos (2) años para efectuar oferta pública o, en su
caso, de la autorización para actuar en el ámbito de la oferta pública.
e) Prohibición para efectuar ofertas públicas de valores negociables o, en
su caso, de la autorización para actuar en el ámbito de la oferta pública de
valores negociables.
5) Mercado de capitales: ¿Qué facultades le quitó a la CNV la nueva ley
que era muy conocida en la anterior ley?
La nueva ley de Mercado de Capitales elimina las facultades exorbitantes
del art 20 inciso a) apartados 1 y 2 de la ley de Mercado de Capitales, que
permitían a la CNV nombrar veedores con poder de veto, e incluso,
intervenir una empresa, desplazando a su directorio sin orden judicial. Esto
de cierta manera, atemorizó a muchas empresas que deseaban acceder al
Mercado de Capitales.
6) Mercado de Capitales: Diferencias con la ley anterior.
La nueva ley de Mercado de Capitales incorporó las siguientes
disposiciones:
• Promover el acceso de las PYMES al mercado de capitales.
• Eliminación de la obligación de ser accionista de un mercado para
ser agente de bolsa.
• Eliminación de la obligatoriedad de la calificación de riesgo previa
para cotizar en bolsa.
• Autorizar a las Universidades Públicas para actuar como
calificadoras de riesgo.
• Autorización del intercambio de información para prevenir el
lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Operaciones Financieras
1) ¿A qué se denomina operaciones bancarias?, ¿cómo se clasifican?
Se entiende por operaciones bancarias a aquellas que, por lo menos una
de las partes que la realiza, es un banco. También podemos decir que las
operaciones bancarias son aquellas que realizan, o se les autoriza realizar a
los bancos, incluyendo a aquellas que respondan a la finalidad específica
de la banca, es decir, a la mediación entre la oferta y demanda de recursos
monetarios.
En cuanto a la clasificación de las operaciones bancarias, podemos
distinguir:
Las operaciones típicas son aquellas vinculadas con la intermediación
entre la oferta y demanda de recursos del mercado, que comprende
dos grandes grupos:
Operaciones pasivas: son aquellas por las cuales, la entidad
financiera capta del mercado el dinero necesario, para la
atención de su actividad. En virtud de tales operaciones, las
entidades se constituyen en deudor (como el caso de los
depósitos recibidos), al comprometerse a restituirlos en algún
momento.
Operaciones activas: son aquellas que permiten colocar en el
mercado, el dinero obtenido mediante operaciones las
operaciones pasivas, con lo cual, el banco se convierte en
acreedor.
Las operaciones accesorias, en cambio, son aquellas que están
desvinculadas de la captación y colocación de fondos, y consisten en la
 prestación de servicios no financieros, es decir, se trata de servicios
especiales que la banca está en inmejorables condiciones de prestar.
2) Nombrar al menos 6 (seis) operaciones pasivas que realiza un banco.
Entre otras, las operaciones pasivas de un banco, teniendo en cuenta que
son operaciones que intervienen en la oferta y demanda de recursos del
mercado, son las siguientes:
• Depósitos a la vista, de ahorro, a plazo fijo.
• Depósitos especiales: judiciales, en garantías de terceros, etc.-
• Redescuento pasivo.
• Anticipos pasivos.
• Venta de títulos.
• Venta de giros y transferencias.
• Emisión de cartas de crédito.
• Emisión de bonos y cédulas hipotecarias.
3) Nombrar al menos 6 (seis) operaciones activas que realiza un banco.
Entre otras, las operaciones activas de un banco, teniendo en cuenta que
son operaciones que intervienen en la oferta y demanda de recursos del
mercado, son las siguientes:
• Adelanto en cuenta corriente.
• Anticipos sobre valores, letras y mercaderías.
• Redescuento activo.
• Descuento de documentos.
• Compras de documentos y títulos.
• Crédito documentario.
• Factoring.
• Leasing.
• Otorgamiento de fianzas y avales.
4) Nombrar al menos 6 (seis) operaciones accesorias que realiza un banco.
Entre otras, las operaciones accesorias que podemos destacar, son las
siguientes:
• Alquiler de cajas de seguridad.
• Administración de propiedades.
• Administración de carteras de valores mobiliarios.
• Compraventa de divisas.
• Cobranza de impuestos, servicios públicos, y otras recaudaciones.
• Pagos de sueldos de las empresas, a jubilados, etc.-
• Estudio de mercado a pedido de la clientela.
• Recepción de valores en custodia y otras recaudaciones.
 • Recepción de valores al cobro.
5) Diferencias y similitudes entre giro postal y transferencia.
El giro postal puede ser transmitido por endoso (excepto que lleve la
cláusula “no a la orden”), mientras que la transferencia no admite endosos
a favor de terceros. El giro es un papel negociable, en cambio, la
transferencia es una constancia.
El giro postal es un instrumento de pago que el banco entrega al cliente
(previa provisión de fondos) para hacerlo llegar a otra persona en la plaza
donde será pagado (es una remesa de fondos realizada mediante una
especie de cheque que libra un banco contra otro banco, o su propia
sucursal, en la plaza del beneficiario). El giro siempre está vinculado a un
instrumento cambiario, que puede ser transmitido por endoso.
La transferencia, tiene carácter similar, pero no es un papel negociable,
dado a que, en realidad es una constancia en la cual, el banco se
compromete a efectuar un pago a determinada persona de otra plaza, a
cuyo efecto da la orden al banco corresponsal, que le avisará acerca de la
disposición de fondos. Además, para la transferencia, se requiere abrir una
cuenta (puede ser una cuenta corriente o caja de ahorro). La transferencia,
además de no ser un papel negociable, no puede ser transmitida por
endoso.
En cuanto a la similitud es que ambos requieren la provisión de fondos.
6) Explique sobre operaciones de valores al cobro y valores comprados.
Valores al cobro: se trata de operaciones accesorias o de servicios en virtud
del cual, un banco procede a la tramitación del cobro de documentos
descontados, que guarda en cartera hasta su vencimiento. La operación se
lleva a cabo a petición del cliente del banco, es decir, se formaliza mediante
un escrito, o bien, mediante un formulario especial en el que se detallan
documentos, comisión que se cobrará y las instrucciones del cliente. Los
documentos son pagados en la misma plaza del banco o de sus sucursales
o en otras plazas del país o del exterior, según lo convenido oportunamente
por el cliente con su deudor. Los documentos que se toman al cobro son
diversos: letras de cambio, pagarés, cheques, cupones, cédulas
hipotecarias, certificados de obras, entre otros.
Valores comprados: se trata de operaciones similares a los descuentos, ya
que el titular del documento lo transfiere al banco antes de su vencimiento,
recibiendo el cliente del banco la diferencia entre el valor nominal del
documento, menos, una suma proporcional al tiempo que falta para el
vencimiento. El importe de la diferencia mencionada precedentemente,
representa para el banco un valor de compra, tal como ocurre con las
operaciones de descuento.
 7) ¿En qué consiste la prefinanciación y la financiación?
La prefinanciación consiste en financiar el proceso productivo y el
acondicionamiento de las mercaderías para ser exportadas. La
financiación, en cambio, otorga crédito a los compradores de esas
mercaderías del exterior.
8) Los bancos pueden recibir depósitos de hasta 20 veces la
responsabilidad patrimonial. Pueden otorgar créditos a personas
humanas o jurídicas vinculadas a ellas hasta el 10% de la actividad de la
entidad.
9) ¿Cuáles son los elementos de un depósito bancario?
Los elementos de un depósito bancario, son:
• Depositario: es quien recibe el depósito, es decir, la entidad
financiera.
• Depositante: es quien realiza el depósito; su persona puede
coincidir o no con quien es titular del depósito.
• Suma depositada o capital: generalmente tiene un monto mínimo,
establecido en la atención de los gastos operativos.
• Plazo de devolución: representa el grado de disponibilidad que está
a favor del cliente, y según sea menor o mayor, estaremos ante
depósitos a la vista, depósitos a plazo, o, con preaviso.
• Forma de devolución: podemos resaltar dos formas:
Interés: que estará influenciada por una serie de factores, por
ejemplo, el grado de disponibilidad, la ley de oferta y
demanda, las políticas de la autoridad monetaria, y la tasa
inflacionaria.
Comisiones: que constituyen una retribución que cobra la
entidad financiera por los servicios que presta.
10)¿Qué diferencias existe entre un depósito a la vista y un depósito a
plazo?
Los depósitos a la vista, pueden ser retirados por el cliente en cualquier
momento, ya sea en las oficinas del banco, o bien, a través de transferencias
por internet. Existen dos tipos de depósitos a la vista:
• La cuenta corriente: se caracteriza porque puede ser movilizada
mediante la emisión de cheques.
• La cuenta de ahorros: sólo puede ser movilizada mediante la
presentación de la libreta en las oficinas del banco.
No obstante, con la aparición de los cajeros automáticos y de las
operaciones por internet, esta diferencia ha desaparecido; de hecho, la
utilización de cheques ha disminuido considerablemente.
Los depósitos a plazo, en cambio, se hacen por un lapso de tiempo, durante
el cual, el cliente no puede retirar los fondos. En otras palabras, una persona
inmoviliza el capital por un tiempo determinado, y a cambio, recibe de la
institución financiera un interés calculado en forma de tasa fija o variable, que
se paga mensualmente o al final del contrato (dependiendo de cada
contratación).
11)Concepto de “Préstamo Bancario”. ¿Cuáles son las características?
¿Cuáles son sus componentes?
En términos generales, cuando hablamos de préstamo, nos referimos a la
materialización del crédito, es decir, la recepción de una suma de dinero
contra la obligación de devolverla, más un interés, en una fecha futura.
Cuando hablamos de préstamo bancario, nos referimos a la operación por
la cual, la entidad financiera se compromete a entregar una cantidad de
dinero, con la facultad de usarla, y el compromiso de devolverla (más un
interés) en el plazo convenido.
Características:
• El banco ingresa el importe de una sola vez.
• El prestatario devuelve el préstamo en las cantidades y plazos
acordados.
• El banco cobrará intereses al prestatario, y el interés será fijo o
variable.
Componentes:
• Capital: se refiere a la cantidad de dinero que el banco anticipa.
• Plazo de amortización: se refiere al tiempo que se establece para
devolver el dinero del préstamo. Las cuotas de amortización suelen
ser mensuales, aunque también pueden ser trimestrales,
semestrales, e incluso anuales.
• Sistema de amortización: el sistema más utilizado es el sistema
francés, conocido también como el sistema de cuotas constantes.
• Tipo de interés:
a) Fijo: el tipo de interés no cambia a lo largo de la vida del
préstamo.
b) Variable: el tipo de interés varía cada cierto período de
tiempo. Al principio, se acuerda un tipo inicial, y una vez
transcurrido un plazo determinado, el tipo de interés varía, de
acuerdo con la evolución de un índice de referencia.
c) Mixto: es una combinación de los anteriores.
 • Comisiones: se refiere a las comisiones de apertura, estudio, por
amortización parcial y/o total, o por cambio de condiciones de
préstamo que cobra el banco.
12)¿Qué diferencia existe entre la apertura de crédito y préstamo?
En la apertura de crédito, la entidad financiera pone a disposición del
cliente una suma de dinero por un tiempo determinado, y en dicho lapso,
el cliente de la entidad puede manifestar su voluntad de utilización de
fondos mediante extracciones, momento a partir del cual, comienzan a
correr los intereses, y no desde el momento de la apertura del crédito.
En el caso del préstamo, el mismo se materializa con el otorgamiento del
mismo, es decir, cuando el cliente utiliza efectivamente los fondos, y los
intereses comenzarán a correr a partir del momento del otorgamiento del
mismo.
13)¿Cuáles son los elementos del crédito?
Los elementos del crédito son:
• El capital o suma prestada.
• El plazo para su devolución y la forma de amortización.
• El precio de la operación (intereses y comisiones que se pacten).
• La garantía ofrecida por el cliente.
14)¿En qué consiste el adelanto en cuenta corriente?
El adelanto en cuenta corriente es una operación bancaria por el cual el
banco, previa autorización del crédito, pone a disposición del cliente una
suma determinada de dinero, la cual, podrá disponer hasta el plazo fijado;
y por la disposición de fondos pagará la tasa de interés fijada para la
operación, con la característica especial que la disposición de fondos debe
realizarse a través del uso de la cuenta corriente. Esto significa que el banco
aceptará débitos en la cuenta sin que exista la correspondiente provisión
de fondos; es decir, el banco autoriza los débitos sobre la base del crédito
otorgado. Es importante destacar que no existirá adelanto en cuenta
corriente hasta tanto la cuenta corriente no arroje saldo deudor; dicho en
otras palabras, mientras los débitos compensen fondos existentes en la
cuenta (arrojando hasta ese momento saldo acreedor o $0.-) no habrá
adelanto en cuenta corriente.
15)¿En qué consisten los adelantos transitorios?, ¿qué diferencias existe
con el adelanto en cuenta corriente?
Los adelantos transitorios son un caso particular de adelanto en cuenta
corriente, dado a que su modo de operar es similar al adelanto en cuenta
corriente propiamente dicho, pero que, sin embargo, se diferencian en
varios aspectos. Por tal motivo, se enunciará a continuación los aspectos
que caracterizan a los adelantos transitorios:
 a) No existe crédito otorgado formalmente: en la práctica, los bancos
aceptan los cheques emitidos por sus cuentacorrentistas a pesar de
no contar con provisión de fondos, ni autorización para girar en
descubierto.
b) Los plazos de la operación rondan en general las 48 o 72 horas; en
casos muy excepcionales llegan a un mes.
c) Es típico que este adelanto sea con el objeto de que los empresarios
efectúen pagos de sueldos o alguna erogación similar.
d) El tipo de interés que se cobra por esta operatoria es muy superior
al adelanto en cuenta corriente propiamente dicho.
e) En caso de pasar más días que los normales para la cancelación de
la deuda contraída por los cuentacorrentistas, se invitará a estos que
formalicen el crédito.
16)¿Cuáles son los requisitos para la apertura de una cuenta corriente?
Los requisitos para la apertura de una cuenta corriente son:
• Presentar Documento Nacional de Identidad.
• Presentar Constancia de CUIT o CUIL.
• Recibo de sueldo, recibo de jubilación, recibo de pensión, o último
pago de monotributo, según sea el caso.
• Factura de servicios públicos a nombre del solicitante.
• Contrato de alquiler.
• Constancia de Registro Civil o Policial.
• Situación ante la AFIP, y, de corresponder, presentar
documentación respaldatoria.
• Verificación del domicilio.
17)¿Qué son las cartas de crédito?, ¿qué tipo de carta de crédito existen?,
explique uno de ellos.
Es una carta que el banco entrega a su cliente para ser presentada a un
banco de otra plaza y lo faculta para retirar una suma de dinero. No es una
operación crediticia, sino un mandato de pago del primer banco (emisor)
al segundo (pagador), que en la práctica es su corresponsal o sucursal. En
cuanto a los tipos de carta de crédito que existen, podemos decir que
existen cartas de créditos simples (si el importe se percibe íntegramente en
una sola plaza) o circulares (si el importe se percibe en varias plazas).
Sin embargo, podemos destacar que existen otros tipos de cartas de
créditos:
a) Revocable o Irrevocable:
• Crédito Revocable: son aquellas que pueden cancelarse, y
cuyas condiciones, pueden ser modificadas por el importador
 y por el banco, sin que este se encuentre obligado a notificar
al exportador.
• Crédito Irrevocable: son aquellas en las que los compromisos
asumidos por la entidad no pueden modificarse durante el
plazo establecido, lo que asegura al exportador que cobrará
el importe de la venta.
b) Crédito Confirmado o No Confirmado:
• Confirmado: el banco de plaza del exportador le notifica
acerca de la apertura del crédito; pero además (y a veces), le
confirma que asume la misma responsabilidad del banco
emisor, lo que ofrece mayor seguridad al beneficiario.
• No confirmado: a diferencia del anterior, se limita solamente
a la notificación acerca de la apertura del crédito.
c) Crédito Transferible o Intransferible:
• Transferible: en este caso el crédito se abre a favor del
exportador, pero este puede cederlo a un tercero.
• Intransferible: a diferencia del caso anterior, el exportador no
puede transferir los créditos a un tercero.
d) Crédito Divisible e Indivisible:
• Divisible: el crédito se puede pagar en dos actos o más.
• Indivisible: a diferencia del anterior, el pago se hace efectivo
en una sola vez. En otras palabras, la diferencia no tiene que
ver con el crédito en sí mismo, sino que la naturaleza de la
operación comercial puede concretarse en un solo embarque
o en varios.
e) Crédito Rotativo: consiste en una renovación o reapertura del
crédito a medida que se va cumpliendo, es decir, se realizan
embarques y efectúan pagos que cubren cierto porcentaje del total.
18)¿Qué son los cheques del viajero?
Los cheques del viajero son aquellos librados por el cliente en una plaza
para ser cobrados por él mismo en bancos (sucursales o corresponsales del
librador) de otras plazas del país o del extranjero, es decir, que estamos
ante una modalidad de cartas de créditos circulares.
19)Diferencia entre valor al cobro y valor comprado.
Valor al cobro: no es necesario ser cliente del banco, es decir, el mismo
banco gestiona el cobro a cambio de una comisión que le cobra al sujeto
por entregarle el dinero.
Valor comprado: en este caso debe tratarse de un cliente calificado por el
banco. En el caso de ventas de cheques por necesidad de fondos, el banco
cobra una comisión e intereses por adelantar dinero al cliente.
20)¿Qué es la Call Money?, ¿en qué momento los bancos recurren a ese
tipo de operaciones?
La Call Money son préstamos interbancarios (generalmente desde la banca
mayorista a la minorista), que se realizan por períodos generalmente breves
(24 o 72 horas o pocos días), a los efectos de evitar el descalce con respecto
a los coeficientes (encajes) fijados por la autoridad monetaria, es decir, por
el BCRA. La Call Money es utilizado por los bancos locales como reserva
secundaria, y los bancos que operan con el exterior lo utilizan para saldar
cuentas.
21)¿Qué es el Factoring?, ¿quiénes son los sujetos que intervienen en la
operatoria?
El Factoring es el contrato en virtud del cual, una entidad financiera o
Sociedad de Factoring se obliga frente a una empresa, a adquirirle los
créditos que se originen de manera constante en su negocio durante un
período de tiempo determinado, abonando por los mismos un precio
fijado mediante una proporción establecida sobre sus importes, prestando,
además, servicios de administración y gestión de cobro. La Sociedad de
Factoring se reserva la facultad de seleccionar los créditos, y, asume los
riesgos de incobrabilidad de los mismos.
En cuanto a los sujetos que intervienen en el Factoring, tenemos:
a) Cliente, cedente o factoreado: es la persona o empresa que
transfiere los créditos originados en su facturación, a la compañía de
Factoring.
b) Factor: pueden ser factor:
• Sociedades Comerciales, que brinden servicios de factoring.
• Entidades financieras, como ser:
o Bancos Comerciales.
o Compañías financieras.
c) Deudores cedidos: son quienes compraron las mercaderías o
servicios a plazo, son los clientes de la empresa factoreada, y los
obligados al pago de las facturas o documentos cedidos.
d) Compañía de seguros: es la empresa contratada por el factor, para
cubrir los riesgos de incobrabilidad de los créditos transferidos.
22)¿Cuáles son los elementos que puede comprar un factor en el
Factoring?
Los instrumentos que compra el factor, y que representan derechos de
cobro son:
 • Factores Comunes.
• Facturas de Crédito.
• Facturas de Exportación.
• Cobranzas Bancarias de Factura de Crédito.
• Cheques de Pago Diferido.
• Letras de Cambio.
• Pagarés.
• Warrants.
23)¿Qué es el Fideicomiso?, ¿quiénes son los sujetos que intervienen en
la operatoria?
El Fideicomiso es el contrato en virtud del cual, una persona denominada
fiduciante, trasmite la propiedad fiduciaria de bienes a otra, llamada
fiduciario, quien los afecta a un fin lícito estipulado, en beneficio de quien
se designe como beneficiario, y los trasmite al cumplimiento de un plazo
o condición al fideicomisario.
En cuanto a los sujetos que intervienen en el Fideicomiso, tenemos:
a) Fiduciante: es el propietario de los bienes que se trasmiten en el
fideicomiso.
b) Fiduciario: es quien recibe los bienes en propiedad fiduciaria, con
la obligación de darle a dichos bienes, el destino previsto en el
contrato.
c) Beneficiario: es la persona humana o jurídica que recibe los
beneficios de la administración fiduciaria.
d) Fideicomisario: es el destinatario final de los bienes, una vez
cumplido el plazo o condición, estipulado en el contrato.
24)Fideicomiso Financiero: Concepto. ¿Es un instrumento financiero de
corto o largo plazo?
Habrá contrato de Fideicomiso Financiero cuando, una o más personas,
(fiduciante), trasmitan la propiedad fiduciaria de determinados bienes a
otra (fiduciario), quien deberá ejercerla en favor de los titulares de
certificados de participación en la propiedad de los bienes transmitidos, o
de titulares de títulos representativos de deuda (beneficiarios). En el
Fideicomiso Financiero, el fiduciario es una entidad financiera o una
sociedad especialmente autorizada por la CNV (Comisión Nacional de
Valores) para actuar como fiduciario financiero.
Los Fideicomisos Financieros son instrumentos financieros de largo plazo.
25)¿Quién es el Fideicomisario en un Fideicomiso Financiero?
En un Fideicomiso Financiero, el Fideicomisario es el destinatario final de
los activos, una vez concluida la operación, pudiendo actuar como tales:
las Compañías Financieras, los Bancos Comerciales y de Inversión.
26) En el Fideicomiso Financiero, ¿qué características debe cumplir el
banco y la persona que lo realiza?
En el Fideicomiso Financiero, el Banco debe reunir las siguientes
características:
• Debe tratarse de una entidad financiera o sociedad autorizada por
la CNV.
• Debe tratarse de una Compañía Financiera, o de un Banco
Comercial o de Inversión.
En cuanto a la persona que lo realiza (fiduciante), es decir, el titular de los
activos crediticios, puede o no ser una entidad financiera.
27)Fideicomiso Inmobiliario: Concepto. Partes intervinientes.
El Fideicomiso Inmobiliario es un contrato celebrado por Escritura
Pública por el cual, una persona (Fiduciante), transmite la propiedad
fiduciaria a otra persona (Fiduciario), quien estará obligado a ejercerla en
beneficio de quien se designe como beneficiario. Una vez finalizada la
duración del contrato, el Fideicomisario recibe el remanente de los bienes
(Capital invertido).
En cuanto a las partes intervinientes, tenemos:
• Fiduciante: es el sujeto que aporta los bienes objeto del contrato.
• Fiduciario: es el sujeto que recibe los bienes y administra la
propiedad fiduciaria.
• Beneficiario: es el sujeto que recibe las utilidades generadas en el
fideicomiso.
• Fideicomisario: recibe el remanente de los bienes (el capital
invertido).
28)¿Qué es el Underwriting?, ¿quiénes son los sujetos que intervienen en
la operatoria?
El Underwriting es el contrato en virtud del cual, una empresa que desea
emitir títulos de deuda o acciones, encarga a otra, por una retribución,
tareas de asesoramiento e intermediación en la colocación de los mismos.
En cuanto a los sujetos que intervienen en el Underwriting, tenemos:
a) Emisor de títulos o acciones: puede tratarse de entidades públicas o
privadas que buscan financiación, a través de la emisión de acciones
o títulos de deuda en masa.
b) Underwriter o Agente de Colocación: pueden actuar como agentes
de colocación los bancos comerciales y las compañías financieras.
 En cuanto a los bancos de inversión, sólo lo pueden hacer para sus
propias colocaciones.
c) Inversores: pueden tratarse de personas humanas o jurídicas que
colocan sus excedentes en acciones o títulos, directamente o a través
del Underwriting.
29)¿Qué es el Warrant?, ¿quiénes son los sujetos que intervienen la
operatoria?, ¿sobre qué productos se aplican en la provincia de
Misiones?
El Warrant, es un instrumento financiero de corto plazo. El crédito se
gestiona con garantía real sobre un stock de mercaderías, que se depositan
en custodia, en almacenadoras especialmente autorizadas. En nuestro país,
el Warrant está regulado por la ley 9.643 en donde regula que los bienes
objeto del contrato, podrán ser productos agrícolas, ganaderos, forestales,
mineros o de manufacturas nacionales.
En cuanto a los sujetos que intervienen en el Warrant, tenemos:
a) Deudor: es el solicitante del crédito, que ofrece como garantía
mercadería de su propiedad, que deja en depósito y custodia de un
tercero.
b) Depositario, Empresa almacenadora o Warrantera: se refiere a las
empresas Warranteras o almacenadoras autorizadas para funcionar
como tales.
c) Prestamista: es la persona humana o jurídica que otorga el préstamo
con la garantía del warrant.
La operatoria se documenta mediante los siguientes formularios:
• Certificado de Warrant: en este documento se acredita la
propiedad de la mercadería, constan los datos del depositante,
depósito, y de las mercaderías. Su endoso implica la transmisión
de las mercaderías.
• Warrant: en este documento se acredita la titularidad de la
acreencia, y previamente endosado por el deudor, es retenido
por el prestamista al otorgar el crédito.
En la provincia de Misiones, el warrant se aplica para el acopio de la
yerba mate canchada por parte de las empresas privadas.
30)¿Qué es el Leasing?, ¿quiénes son los sujetos que intervienen en la
operatoria?
El Leasing, es el contrato en virtud del cual, un sujeto (dador) conviene
transferir a otro (tomador) la tenencia de un bien cierto y determinado para
su uso y goce, contra el pago de un canon, y a su vez, le confiere una opción
de compra por un precio.
En cuanto a los sujetos que intervienen en el Leasing, tenemos:
 a) Dador: podrán revestir el carácter de dador, cualquiera de los
siguientes sujetos:
• Ciertas entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras,
es decir, que las autorizadas son:
Bancos Comerciales.
Bancos de Inversión.
Compañías Financieras.
• Fideicomisos Financieros.
• Empresas que tengan por objeto principal, la realización de
este tipo de contratos, y que, en forma secundaria, realicen
exclusivamente actividades financieras.
• Cualquier otro sujeto con capacidad legal para contratar, que
asuma la condición de dador bajo los términos de la Ley de
Leasing.
b) Tomador: se trata de toda persona humana o jurídica con capacidad
para contratar que, mediante el pago de un canon, adquiere:
• La tenencia de un bien para su uso y goce.
• El derecho a ejercer una opción de compra sobre el bien
objeto del contrato, a un precio fijo o determinable.
31)Tipos de Leasing: Operativo y Financiero.
Leasing Operativo:
El Leasing Operativo, es el contrato por el cual el dador, mediante el pago
de un canon, entrega al tomador la tenencia de un bien determinado, para
su uso y goce, con una opción de compra por un precio acordado.
En el Leasing Operativo, el dador puede ser cualquier sujeto con
capacidad legal para contratar. En el Leasing Financiero, en cambio, debe
ser una entidad financiera, un fideicomiso o una empresa cuyo objeto
principal sea este tipo de contratos, y, complementariamente, actividades
exclusivamente financieras.
El tomador puede ser cualquier sujeto con capacidad legal para contratar.
En cuanto al objeto del contrato, puede tratarse de cosas muebles e
inmuebles, marcas, patentes, modelos industriales o software, que sean
propiedad del dador o que el dador lo pueda dar en leasing. El contrato
incluye los servicios y accesorios necesarios para el diseño, instalación, y
puesta en marcha de los bienes dados en leasing.
En cuanto al plazo de duración del contrato, se pacta en función de la vida
útil del bien, la política de la empresa dadora, y la calidad de riesgo del
tomador.
En el leasing operativo, el fabricante o proveedor entrega en leasing un
bien de su propiedad, garantizando su buena calidad y funcionamiento. El
dador asume la responsabilidad de mantener el bien en buen estado de
conservación, haciéndose cargo de los gastos de seguro, mantenimiento y
reparación, siempre que sean por desperfectos normales ocasionados por
el uso.
Otro aspecto importante a destacar que, el Leasing Operativo se utiliza
para el equipamiento operativo de la empresa, reconociendo a favor del
tomador, el derecho a ejercer la opción de compra.
Leasing Financiero:
El Leasing Financiero es un instrumento de financiamiento a mediano y
largo plazo, donde sólo pueden revestir el carácter de dador determinados
sujetos, como lo mencionamos precedentemente. El dador adquiere el
bien con la intención de ceder su uso y goce a la empresa tomadora, la que
asume el compromiso de mantener el bien en condiciones de uso y abonar
los gastos impositivos y de seguro. En cambio, la empresa tomadora, se
obliga a pagar un canon por el uso y goce de una cosa durante un período
de tiempo.
El objetivo del Leasing Financiero no apunta al ciclo operativo de las
empresas, sino más bien, a financiar la ampliación o modernización de los
bienes de uso, equipamiento e instalaciones, sin necesidad de realizar
grandes desembolsos de dinero.
32)¿Qué son las Sociedades de Garantía Recíproca?, ¿quiénes son los
sujetos que intervienen en la operatoria?
Las Sociedades de Garantía Recíproca son sociedades comerciales creadas
por la ley 24.467, cuyo objeto principal es facilitar el acceso al crédito a las
pequeñas y medianas empresas a través del otorgamiento de avales. Estos
avales permiten a las PYMES acercarse al mercado de capitales para
descontar sus cheques en bolsa, y así mejorar su liquidez.
En cuanto a los sujetos que intervienen en la operatoria, tenemos:
a) Deudor: se refiere a las pequeñas y medianas empresas con
necesidades de financiamiento, y problemas de acceso al crédito.
b) Garante: se refiere a la Sociedad de Garantía Recíproca, que está
integrada por:
o Socios Protectores: son todas aquellas personas que realizan
aportes al Capital Social y al Fondo de Riesgo.
o Socios Partícipes: es decir, las PYMES.
c) Acreedor: pueden tratarse de:
o Entidades Financieras.
o Sociedades Comerciales.
o Inversores de obligaciones negociables.
33)¿Qué es la Secutirización o Titularización?, ¿quiénes son los sujetos
que intervienen en la operatoria?
La Secutirización es el proceso por el cual, una cartera de créditos, con un
determinado grado de homogeneidad, total o parcialmente ilíquida, se
transforma en títulos valores que son ofertados al público inversor,
nacional o internacional; permitiendo el acceso a las nuevas fuentes de
financiamiento, con importantes ventajas tanto, para quien los coloca,
como para quien los toma.
En cuanto a los sujetos que intervienen en la operatoria, tenemos:
a) El originante (cedente de los títulos): es la entidad, persona o
empresa, que posee los créditos que se van a transferir para su
secutirización o titularización. Mediante el pago de una comisión, se
le puede encargar al originante, la custodia y administración de la
cartera de créditos transferidos.
b) El vehículo: es la figura jurídica a la cual, el originante le transferirá
la cartera a securitizar, para que ésta emita títulos o certificados
respaldados por dichos activos.
c) El inversor: es la persona o entidad que comprará los títulos valores
emitidos por el vehículo.
d) La Sociedad calificadora de riesgo: es una sociedad especializada,
ajena a las partes, que participa calificando:
El riesgo de cada título.
La cartera total de inversiones.
Al administrador de fondos.
En toda operatoria de titularización, intervienen como mínimo estas cuatro
partes, pudiendo agregarse, además, los siguientes sujetos:
e) El garante: es la persona física o jurídica (generalmente una
compañía de seguros o una entidad financiera), que se ocupa de
cubrir el riesgo de incobrabilidad de los activos securitizados.
f) El administrador de la cartera de créditos: por el pago de una
comisión, se puede encargar tal tarea, a un tercero distinto al
originante.
g) El depositario: se puede encomendar a un tercero distinto al
originante, la tarea de depósito y custodia de la cartera crediticia.
h) El arranger u organizador: intervienen coordinando las distintas
instancias del proceso, asesorando en el volumen, la estructura, y el
plazo de emisión.
34)¿Qué activos son securitizables?, ¿qué requisitos deben cumplir?
La cartera de los créditos a secutirizar puede conformarse por:
• Cheques diferidos.
 • Facturas.
• Pagarés.
• Prendas
• Hipotecas.
• Cuotas de leasing de locación y financiero.
• Flujos de ingresos a generarse por ventas de bienes o servicios.
En cuanto a los requisitos que deben cumplir los activos son:
• Homogeneidad, en cuanto a los plazos establecidos de cancelación.
• Tasa de interés.
• Forma de instrumentación de los créditos.
• Calidad de las garantías.
35)¿Cuál es el objetivo de la Secutirización?
La secutirización, es el procedimiento que se lleva a cabo con el objetivo
de transformar activos financieros ilíquidos en activos negociables en el
mercado de capitales.
36)¿Qué son los créditos documentarios?, ¿quiénes intervienen en la
operatoria?
El Crédito Documentario se define como toda apertura de crédito hecha
a favor del destinatario de mercaderías en tránsito, garantizada por los
documentos correspondientes a esas mercaderías.
Partes que intervienen en los créditos documentarios:
a) El Importador, que es el que solicita la apertura del crédito
documentario.
b) El Banco de Plaza del importador, también llamado banco emisor, que
es el que abre el crédito.
c) El Banco Pagador o Notificador, que es el que encarga de comunicar y
pagar al exportador.
d) El Exportador o Beneficiario, que es a favor de quien abre el crédito
documentario.
37)Explique sobre el régimen de financiación de exportaciones
promocionadas.
Respecto al tema, podemos decir que se trata de un régimen
implementado a partir del año 1977 a través de una circular, que consiste
en lo siguiente: el exportador argentino vende a crédito, descuenta las letras
en un banco operativo, y éste la redescuenta en el BCRA.
En cuanto a la gama de bienes alcanzados por esta financiación, es más
amplia que las de lo que reciben por prefinanciación, dado a que
comprende a las mercaderías sin uso de origen argentino, incluidas en
cuatro listas de productos diferenciados por su naturaleza:
 • Bienes de capital.
• Bienes durables.
• Bienes semidurables.
38)¿Qué es un TRUST RECEIPT?, ¿en qué consiste su operatoria?
El TRUST RECEIPT (Recibo de Fideicomiso) es un documento
extendido por la empresa compradora a favor del banco que financia la
operación de exportación, por lo que otorga al banco derechos sobre la
mercancía a cambio de los documentos que exige el transportista para la
entrega. El comprador está obligado a mantener a disposición del banco la
mercancía o bien los beneficios de la venta.
39)¿Cuáles son las políticas anticíclicas que pueden llevar a cabo los
Bancos Centrales?
Dentro de las políticas anticíclicas, los bancos centrales pueden proveer a:
• Restringir o anular el crédito comercial por medio de los encajes
flexibles.
• Aumentar o disminuir la moneda en circulación por medio de
operaciones en el mercado abierto.
• Estimular o desalentar nuevas inversiones a través de la tasa de
interés.
Con todas estas disposiciones se pretende:
o Regular la circulación monetaria.
o Obtener el control de la moneda y el crédito.
o Amortizar la consecuencia de los ciclos económicos.
40)Operaciones Cambiarias: Cambio manual.
Se trata de la operación de cambio más elemental y antigua, es decir,
consiste en la compra y venta de monedas de otros países a cambio de
moneda local.
41)Operaciones Cambiarias: ¿Qué son las operaciones de contado?
Las operaciones de contado se configuran cuando la entrega de divisas se
produce al formalizarse la operación de compraventa y al tipo de cambio
de la fecha. El intercambio de depósitos bancarios se realiza a un plazo de
48 horas hábiles.
42)Operaciones Cambiarias: ¿Qué son las operaciones a término?
Las operaciones a término son aquellas que permiten al comprador
asegurarse su entrega por parte de la institución bancaria a un precio fijado
al efectuarse la operación, que va a estar dado por el valor de la cotización
más una prima o interés; y tratándose del vendedor, se compromete a
entregarle divisas a la entidad a un precio, también fijado de antemano. Las
operaciones a término, son uno de los tipos de operaciones con derivados,
siendo estos, productos financieros que dependen de un activo subyacente.
Existen distintos activos que pueden ser el subyacente, como ser:
a) Activos de renta fija.
b) Divisas.
c) Acciones.
d) Conmodities (mercancías).
Otro aspecto importante a destacar es que las Operaciones a Término no
se negocian en mercados organizados, resultando los bancos los
principales operadores de este tipo de operaciones.
43)Operaciones Cambiarias: Pases o Swaps.
Las operaciones de pases consisten en la combinación de operaciones de
contado con operaciones a término, es decir, se llama pase, por el hecho
de que la operación al contado debe realizarse en forma simultánea con la
operación a término. Las operaciones de pases tienen por objeto el manejo
de la situación de la liquidez y el nivel de riesgo y rentabilidad de los
bancos.
En general, los activos vinculados a las operaciones de pases en la actividad
de las entidades financieras son:
a) Moneda Extranjera.
b) Títulos Públicos.
c) Otros.
44)¿Qué son los Futuros?
Los Futuros son contratos que obligan a comprar o vender un determinado
producto, en una fecha futura establecida y a un precio acordado. Son
contratos estandarizados, cuyas cláusulas son establecidas por los
mercados y se negocian con garantías de los mismos. La función de estos
contratos es la cobertura de riesgo de variación de precios, y el objeto del
contrato es un activo subyacente.
45)¿Qué son las Opciones? Opciones de Compra y Venta.
Las opciones financieras son contratos que otorgan el derecho durante un
cierto plazo, mediante el pago de una prima, de comprar (opción de
compra u opción de call) o vender (opción de venta u opción put) un activo
a un precio convenido. El activo objeto del contrato se llama activo
subyacente. El que ofrece la opción se llama lanzador, y el que demanda
la opción se llama tomador.
Los contratos de opción pueden llevarse a cabo sobre:
• Acciones.
• Índices bursátiles.
• Tipos de interés.
• Divisas.
• Futuros
 • Mercancías.
Opción de Compra (Call):
Una opción de compra (call) es el contrato por el cual, el tomador,
mediante el pago de una prima o precio, adquiere el derecho, pero no la
obligación, de comprar un activo, (denominado activo subyacente), a un
precio determinado (denominado precio de ejercicio), y a una
determinada fecha, (denominada fecha de ejercicio). El lanzador de la
opción tiene la obligación de vender el activo subyacente, en la fecha
determinada y al precio acordado, si el tomador decide ejercer la opción.
Opción de Venta (Put):
Una opción de venta (put) es el contrato por el cual, el tomador, mediante
el pago de una prima o precio, adquiere el derecho, pero no la obligación,
de vender un activo, (denominado activo subyacente) a un precio
determinado (denominado precio de ejercicio) y a una determinada fecha
(denominada fecha de ejercicio). El lanzador de la opción tiene la
obligación de comprar el activo subyacente, en la fecha determinada y al
precio acordado, si el tomador decide ejercer la opción.
46)Opciones Americanas y Europeas: Diferencias.
La diferencia que existe entre las opciones americanas y las opciones
europeas es que, en las primeras, el tomador podrá ejercer la opción en
cualquier momento, es decir, desde el pago de la prima hasta la fecha del
vencimiento del contrato. En cambio, en las segundas, el tomador solo
podrá ejercer la opción solamente en la fecha de vencimiento del contrato.
47)Pases activos y pasivos: operatoria.
Podemos definir una operación de pase activo cuando una entidad
financiera adquiere al contado determinado activo (moneda extranjera,
títulos públicos, etc.) y simultáneamente lo vende a término a la misma
persona. Por lo tanto, podemos decir que, una entidad realiza un pase
activo cuando, en el momento inicial de la operación, la entidad recibe
moneda extranjera, títulos públicos u otro activo, y por ello, entrega una
suma de dinero en pago (ya sea en pesos o en otra moneda), y, en el
momento de la finalización de la operación, la entidad cobra el importe
convenido por la operación a término y entrega el activo subyacente de la
operación a término (moneda extranjera, títulos públicos u otros).
Podemos definir una operación de pase pasivo cuando una entidad
financiera vende al contado determinado activo (moneda extranjera, títulos
públicos, etc.) y simultáneamente lo compra a término a la misma persona.
Por lo tanto, podemos decir que, una entidad realiza un pase pasivo
cuando, en el momento inicial de la operación, una entidad recibe una
suma de dinero (ya sea en pesos o en moneda), y por ello, entrega moneda
 extranjera, títulos públicos u otro activo, y, en el momento de la finalización
de la operación, la entidad recibe el activo subyacente de la operación a
término (moneda extranjera, títulos públicos u otro activo) y paga el
importe convenido por la operación a término.
48)¿Qué es el Arbitraje?
El Arbitraje es una compra de divisas; no se utiliza la moneda del país de
donde se realiza la operación, es decir, se trata de una compra de moneda
extranjera pagando con otra moneda extranjera.
Cada divisa da origen a un mercado, pero el arbitraje permite la unificación
de todos ellos, conectando a los distintos mercados espacial y
geográficamente, conduciendo de esta manera al cumplimiento de la ley del
precio único.
El Arbitraje se realiza con dos propósitos específicos:
• Motivo de especulación: la operación de Arbitraje se lleva a cabo
cuando se observa que es más barato hacer un giro a través de un
tercer país, que directamente desde la plaza del girador.
• Motivo de equilibrio de posiciones monetarias: cuando la entidad
posee abundancia de una divisa y escases de otra.
49)Garantías bancarias: ¿Cuántos tipos hay?, ¿cómo se dividen y cuáles
son?
Entren las operaciones de garantía podemos destacar, las que son a corto
plazo, y las que son entre entidades. Las operaciones de garantía de corto
plazo a destacar son: las fianzas, avales, y aceptaciones. En cambio, las
operaciones de garantía entre los bancos tenemos a los redescuentos (es
un segundo descuento efectuado en una entidad financiera con mayores
recursos o en el BCRA).
Las Fianzas son garantías por las cuáles el fiador (en este caso el banco),
garantiza la obligación contraída por el cliente con un tercero,
comprometiéndose si aquél no cumple con el pago de la suma adeudada,
a pagar daños y perjuicios.
La Fianza ofrece para el afianzado las siguientes ventajas:
• Robustece la credibilidad de su firma.
• Le facilita realizar un negocio con terceros.
El Aval es una garantía por la cual, quien la da (el avalista) se obliga en
forma autónoma por el pago de la obligación del avalado. El Aval es de
naturaleza cambiaria; el avalista, que en este caso es el banco o entidad
financiera, garantiza la firma del librador y el pago del documento, sin
sustituir al avalado ni convertirse en obligado principal, sino más bien
como obligado en garantía.
Aceptaciones: se habla de “crédito de aceptación” para referirse a aquellas
operaciones en las que el banco no presta al beneficiario dinero, sino más
bien, su firma, es decir, la firma sobre su propio crédito sobre un
documento que, con dicho respaldo, podrá ser negociado más fácilmente.
50)¿Qué es el Renting?, ¿quiénes son los sujetos que intervienen en la
operatoria?
El Renting es un servicio integral de alquiler de bienes a mediano y largo
plazo dirigido a particulares, profesionales, y empresas, con todos los
servicios necesarios para el buen funcionamiento del bien. Al término del
contrato no hay posibilidad de opción de compra.
En cuanto a las partes que intervienen, tenemos:
a) Proveedor del bien objeto Renting.
b) Empresa de Renting: adquiere el bien objeto del Renting y cede el
bien al cliente.
c) Aseguradora: la empresa contrata un seguro para el bien objeto del
Renting.
d) Cliente: abona en cuotas la utilización del bien.
51)¿Qué es el Conforming?
Es el servicio ofrecido por una entidad financiera que consiste en gestionar
los pagos de una empresa a sus proveedores, ofreciendo a estos la
posibilidad de cobrar las facturas con anterioridad a la fecha de
vencimiento.
Organización Bancaria
1) Definir qué es una Filial y cuáles son los requisitos para su apertura.
La Filial integra una unidad económica con la entidad a la que está
vinculada, es decir, la sociedad controlante es la casa matriz y la filial toma
el rol de la sociedad controlada. Sin embargo, la filial, se constituye como
una persona jurídica independiente, con capital propio y organización
propia.
Para la instalación de filiales en el país, se debe requerir previamente la
autorización del BCRA, quien evaluará la oportunidad y conveniencia del
proyecto, debiendo cumplirse, además, con los siguientes requisitos:
• Tener totalmente integrada la responsabilidad patrimonial mínima.
• No haber registrado deficiencias en la integración de reservas de
efectivo establecidas por el Banco Central en los últimos 6 (seis)
meses a la fecha en que se presente la solicitud.
• No hallarse en problemas de liquidez, solvencia, riesgo,
rentabilidad, ni sujetos a planes de regularización y saneamiento.
• No presentar problemas de organización.
 • No haber tenido sanciones en los últimos 12 (doce) meses, con
excepción de los llamados de atención, apercibimientos o multas
que no superen el 20% del importe máximo previsto.
• Que haya transcurrido al menos un año desde la habilitación para
operar de la entidad solicitante.
• Que haya tenido una inspección del Banco Central finalizada,
dentro de los 24 meses anteriores a la fecha del pedido.
• No tener filiales pendientes de habilitación.
2) Diferencias entre las Filiales y las Sucursales.
La diferencia radica en que la filial se constituye como una persona jurídica
independiente con relación a su casa matriz; en cambio, la sucursal, no es
una persona jurídica autónoma de su casa matriz, es decir, que las
sucursales se constituyen para mejorar la atención de sus clientes y
desarrollar su actividad en una zona determinada.
3) Diferencias entre las Sucursales y las Agencias.
La agencia es similar a una sucursal, con la diferencia que la agencia posee
menores facultades que una sucursal; así, por ejemplo, una agencia no
puede otorgar créditos dado a que, si se presentan solicitudes de créditos,
las deriva a la casa central. Sin embargo, hay operaciones simples que, si
puede llevar a cabo una agencia, como, por ejemplo, efectuar cobros y
pagos.
4) Definir cuándo existe una Delegación, y de quién depende.
La delegación es una casa dependiente de la sucursal más próxima a su
ubicación. El gerente, contador, y tesorero de esa sucursal deben
inspeccionarla con frecuencia. La delegación está facultada para recibir
depósitos y realizar ciertas operaciones hasta determinados montos. En
cuanto a los préstamos a otorgar, estos son estudiados en la sucursal o casa
central, y la delegación se encarga de divulgar reglamentaciones, recibir
solicitudes, reunir elementos para su conservación, y comunicar la
resolución.
5) ¿Qué son las Cámaras Compensadoras?, ¿cuáles son sus ventajas?
La cámara compensadora es el sistema ágil de compensación de valores, y
nace cuando en la localidad en que se realice la compensación existan más
de dos bancos comerciales. El objeto de este sistema es evitar múltiples
compensaciones entre los bancos comerciales de una misma plaza,
haciendo más lento el mecanismo de pago. Por lo mencionado
precedentemente, surge la cámara compensadora, dado a que, al existir
más de dos bancos en una plaza, todos puedan asistir a un mismo lugar
para compensar más rápidamente los valores, y por ende agilizar los pagos.
En cuanto a las ventajas de las cámaras compensadoras, tenemos:
 a) Reduce considerablemente los retiros efectivos de fondos de los
bancos, lo que permite al banquero utilizar más intensamente los
depósitos en cuenta corriente en sus operaciones activas.
b) Permite realizar con mayor facilidad y en menor tiempo el cobro de
los cheques depositados.
c) Favorece el uso del cheque al hacer posible su libramiento y rápido
cobro en casas distintas a la libradora.
d) Aumenta la velocidad de la circulación del dinero al permitir un
mayor número de transacciones con el mismo volumen de recursos
monetarios.
e) Su movimiento constituye un indicador interesante del estado y
evolución del sector y de cada entidad, ayudando a detectar
dificultades.
6) ¿Qué se necesita para que se concrete una operación de
Corresponsalía?
Las corresponsalías representan verdaderas extensiones de los bancos en
otras plazas ante la imposibilidad de abrir en ellas sucursales, agencias, o
representaciones. Es decir, por más importante que sea un banco, es
imposible que cuente con sucursales, agencias o representaciones en todas
las plazas, razón por la cual, para que se concrete una operación de
corresponsalía, se requiere que el cliente de un banco realice una
operación en una plaza en la cual dicha institución no tenga casas con
establecimientos habilitados propios. Por lo expresado precedentemente,
lo más conveniente es recurrir a acuerdos de corresponsalías con otros
bancos, a los efectos de poder operar en lugares donde un banco no tiene
casas propias.
7) Áreas de las Entidades Financieras: Enumerar y definir.
a) Órgano Volitivo: está compuesto por los dueños del capital, que
están representados en la sociedad por la asamblea o reunión de
socios. El órgano tiene como misión fijar la política general de la
entidad, y, determinar las pautas que servirán de guía para la
dirección, ejecución, y control.
b) Órgano Directivo: está dado por los directores. El órgano se encarga
de la interpretación de la política general de la entidad, y su acción
se destina a orientar todos los actos de la organización. Además,
administra y representa a la entidad ante terceros.
c) Órganos Ejecutivos: está dado por la gerencia general, los jefes de
departamentos, jefes de sector. Se encuentran por debajo del órgano
directivo y pueden asumir diferentes nombres de acuerdo a las
 funciones que van a realizar. Llevan a cabo las funciones operativas,
basadas en la delegación de los órganos volitivo y directivo.
d) Órgano Fiscalizador: está dado por la sindicatura y el consejo de
vigilancia. Se encarga de juzgar acciones y en algunos casos también
acusa.
e) Sectores Administrativos y de Apoyo: complementan las funciones
de los órganos anteriores, aportando los elementos físicos, técnicos
e intelectuales necesarios para un mejor funcionamiento de la
entidad.
8) Nombrar al menos 4 (cuatro) competencias de las asambleas.
La asamblea ordinaria tendrá las siguientes competencias:
a) Resolver acerca del balance general, estados de resultados,
distribución de dividendos, memoria, informe del síndico, o asuntos
que los directores, miembros del consejo de vigilancia o síndicos
sometan a su consideración.
b) Designación y remoción del directorio, síndicos, y miembros del
consejo de vigilancia, así como su remuneración y
responsabilidades.
c) Los aumentos de capital, hasta su quíntuplo, así como a fecha de
emisión, forma y condiciones de pago.
d) Responsabilidad de directores o síndicos.
9) ¿Cómo se denomina el órgano directivo de una cooperativa?
El órgano directivo es denominado como Consejo de Administración.
10)¿Qué es el comité ejecutivo?
El comité ejecutivo es aquél que, por delegación expresa del directorio,
ejerce todas las facultades de gestión y administración que los estatutos le
asignan a este cuerpo, excepto, la verificación de los balances del banco.
11)¿Por qué razón práctica se crea el comité ejecutivo?
El comité ejecutivo se crea a los efectos de que se ocupen de cerca y a
diario de los asuntos de la entidad en forma exclusiva, y para ejercer por
delegación expresa del directorio, las facultades de gestión y
administración que los estatutos le asignen a este cuerpo. Es decir, el
comité ejecutivo se ha creado para la atención más eficiente de los asuntos
del mismo, ya que los directores no pueden atender ciertas gestiones por
la dedicación y el tiempo que les llevarán esas tareas.
12)Comité Ejecutivo: ¿Quiénes lo integran?
El comité ejecutivo está integrado por: el presidente, el vicepresidente, y
tres miembros designados por el directorio.
13)Comité Ejecutivo: ¿Quién controla?, ¿y qué departamentos depende
de él?
El comité ejecutivo es controlado por el directorio, y los departamentos
que dependen de él son: Auditoría y Control, Asesoría Legal, y Secretaría
Administrativa.
14)¿Cuáles son las áreas del Comité Ejecutivo?
Las áreas del comité ejecutivo son:
• Auditoría y Control.
• Secretaría Administrativa.
• Asesoría Legal.
15)¿Cuáles son las categorías en que se dividen los órganos ejecutivos de
la entidad?
En diferentes niveles de organización, encontramos tres categorías:
• Ejecutivos es si: se refiere a personas con amplia formación técnica
y profesional, con una preparación especial para cumplir con
funciones complejas y dinámicas.
• Administradores: se refiere a personas que tienen una preparación
específica para ejercer la administración.
• Operarios: son aquellos que tienen a su cargo la efectiva realización
de las tareas.
16)¿Dónde comienza la línea ejecutiva?
La línea ejecutiva comienza con el gerente general.
17)Comité ejecutivo: ¿Quién lo designa?, ¿cuáles son sus funciones?
El comité ejecutivo es designado por el directorio, y sus funciones son:
• Determinar los objetivos que sirvan de base para la elaboración del
planeamiento.
• Fijar las políticas económicas, financieras, comerciales, y laborales
del banco.
• Designar al gerente y subgerente general, fijando sus
remuneraciones, y removiéndolos.
• Toma conocimiento de la marcha de la entidad y pide información
al respecto de las dependencias, siendo su responsabilidad informar
al directorio en cada sesión.
• Aprueba y modifica el manual de organización, y considera lo
relacionado con la estructura del banco.
18)Organización bancaria: ¿Qué es el comité de crédito?, ¿de quién
depende?, ¿cuáles son los motivos de su creación?, ¿cuáles son sus
funciones?
El comité de crédito es un órgano colegiado formado por miembros del
directorio, presidido por un director, y se encarga de la resolución de
medidas crediticias, tanto, en el trazado de políticas, como en la
aprobación de solicitudes de particular interés por su monto y
características.
El comité de crédito depende del comité ejecutivo, y los propósitos de su
creación son los siguientes:
• Supervisar los créditos otorgados.
• Aprobar determinados créditos.
• Dictar la política del crédito.
En lo que respecta a sus funciones:
• Colabora con el comité ejecutivo y con el directorio en el trazado de
las pautas y reglamentaciones en materia crediticia.
• Analiza la evolución de la cartera de créditos brindando opiniones
y sugiriendo medidas.
• Interviene en las operaciones que deban serles sometidas a su
consideración según las facultades crediticias del manual de
procedimientos para su eventual aprobación, o bien, para evaluarlos
con su opinión a resolución del comité ejecutivo.
19)¿Cuál es el Órgano superior de las Entidades Financieras y a quienes
designan?
El órgano superior de las entidades financieras es el órgano volitivo, y
designan a los directores, síndicos, y miembros del consejo de vigilancia.
20)Departamento de Contaduría: Nexo y Documentación. Composición.
El departamento de Contaduría es el departamento que lleva los libros de
contabilidad general, supervisa e implanta las registraciones contables que
se practican en todos los sectores del banco. Además, es el nexo con el
BCRA.
El departamento de contabilidad cuenta con 3 (tres) divisiones:
• Contabilidad: elabora el balance general, cuentas de pérdida y
ganancia, inventario general del banco, y el plan de cuentas
actualizado.
• Controles: supervisa las operaciones con el BCRA y corresponsales,
controla el presupuesto y las liquidaciones a proveedores.
• Patrimonio e Impuestos: determina obligaciones impositivas, lleva
registro de todos los bienes del banco y también la liquidación de
haberes.
21)¿Qué funciones cumple un Gerente General de un banco?
El Gerente General es el encargado directivo de la administración general
del banco. Además, desarrolla tareas tales como:
 • Asistir a las reuniones del Directorio, Comité Ejecutivo, y Asamblea
de Accionistas en las que brinda información y participa
información.
• Tiene a su cargo la ejecución de las políticas establecidas por el
Comité Ejecutivo, y somete a su consideración:
o Las reglamentaciones de las operaciones realizadas por la
entidad.
o El presupuesto general de gastos y recursos.
o Los estados contables.
• Propone la incorporación, promoción o despido del personal.
• Dispone traslados y rotaciones del personal.
• Firma toda información que fuera ser destinado a terceros y que
tuviera vinculación con la situación económica/financiera del banco.
22)¿Cómo está compuesto el Departamento de la Gerencia de la
Administración?
El departamento de la gerencia de administración está integrado por:
• Departamento de relaciones con el personal: establece los criterios
de selección del personal, brinda capacitaciones al personal, maneja
cuestiones relacionadas con el clima laboral, la productividad,
salarios, incentivos, etc.-
• Compras y servicios: maneja la correspondencia recibida y
despachada, el archivo general del banco, la impresión y artículos
de máquinas.
• Servicios auxiliares y cuerpo de seguridad: al primer componente
le compete la dirección y coordinación del personal de maestranza
y ordenanza, servicios de comunicación, transporte y
mantenimiento. Al segundo componente le corresponde la
vigilancia y el cuidado de las instalaciones.
23)¿Cuáles son los departamentos que integran la Gerencia de Finanzas?
La gerencia de finanzas está integrada por:
• Sector Mercado Monetario: estudia la evolución del mercado y de
la entidad, establece su posición financiera.
• Sector Depósitos: su organización varía de acuerdo al tipo de
entidad; organiza y mantiene actualizado el registro de firmas de los
clientes, y exhibe las condiciones para la captación de fondos: tasas,
plazos, y montos mínimos. El sector cuenta con dos divisiones:
Depósitos a Plazo, y Depósitos a las Vista.
 • Sector Tesorería: tiene a su cargo el manejo directo de fondos como
función básica, y, además, se encarga de la guarda y transporte de
caudales.
• Sector Giros y Cobranzas: se encarga de la recepción y emisión de
giros y transferencias, y también de la cobranza de valores de los
clientes, de otras entidades, o de otros sectores del banco. Se ocupa
también de la cartera de morosos; propone el mejoramiento o la
incorporación de nuevos servicios y canales de cobranza.
24)Organización bancaria: Informe trimestral. Anexos.
Las entidades financieras deberán presentar estados contables trimestrales,
que incluye: estados contables, anexos, notas e informe del auditor
externo. Deben estar debidamente firmado y legalizado ante el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas correspondientes. Los estados
contables se mantendrán en la entidad a disposición del BCRA. El
ejercicio económico dura 12 (doce) meses.
En cuanto a los anexos de los estados contables, podemos destacar:
• Anexo A: “Disponibilidades”.
• Anexo B: “Títulos Públicos y Privados”.
• Anexo C: “Préstamos”.
• Anexo D: “Otros créditos por intermediación financiera”.
• Anexo E: “Créditos por arrendamientos financieros”.
• Anexo F: “Participaciones en otras sociedades”.
• Anexo G: “Créditos diversos”.
• Anexo H: “Bienes de Uso”.
• Anexo I: “Bienes diversos”.
• Anexo J: “Bienes intangibles”.
• Anexo K: “Partidas pendientes de imputación”.
• Anexo L: “Depósitos”.
• Anexo M: “Otras obligaciones por intermediación financiera”.
• Anexo N: “Obligaciones diversas”.
• Anexo O: “Previsiones”.
• Anexo P: “Obligaciones negociables subordinadas”.
• Anexo Q: “Partidas pendientes de imputación”.
25)Informe al BCRA: en el Balance Anual que los bancos emiten al BCRA
firman, el presidente, gerente general, el responsable de contabilidad,
¿y por quién más?, ¿y por quién es certificada la firma?
El balance anual, además, deberá ser firmado por:
• Los integrantes de la sindicatura o consejo de vigilancia.
 • Auditor externo.
• Además, los estados contables, anexos, notas e informe del auditor
externo, serán debidamente firmado y legalizado ante el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas correspondiente.
26)¿Quiénes firman los Balances Anual y Trimestral?
• Presidente.
• Gerente General.
• Responsable de mayor jerarquía en el área contable.
• Integrantes de la sindicatura o miembros del consejo de vigilancia.
• Auditor externo.
27)¿En qué consiste el Régimen Informativo Trimestral Anual?
El régimen consiste en la presentación de estados contables, anexos, notas
e informe del auditor externo, que estarán debidamente firmados y
legalizados por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas
correspondiente. Además, los mismos se mantendrán a disposición del
BCRA.
28)¿De qué se encarga la Contaduría General? Nombrar y describir
brevemente sus dependencias.
Contaduría General se encarga del registro de todas las operaciones del
banco, analizando la eficiencia y los costos involucrados. Además,
supervisa la registración contable de las operaciones que son efectuados en
todos los sectores que comprenden al banco, así como también, centraliza
las registraciones provenientes de las sucursales.
Contaduría General está dividida en varias dependencias:
• Contabilidad: realiza las funciones propiamente dichas como la
registración y preparación de informes; y le compete también
mantener actualizado el plan de cuentas que utiliza la institución.
• Controles: es la dependencia que cumple las siguientes funciones:
o Supervisar las operaciones con los corresponsales y con el
BCRA.
o Controlar la afectación presupuestaria de los gastos e
inversiones.
o Controlar las liquidaciones y el pago a los proveedores del
banco.
o Preparar los recibos de caja.
o Preparar las conciliaciones contables con las filiales.
• Patrimonio e Impuestos: determina las obligaciones impositivas y
prepara las declaraciones de pagos por su actuación como
contribuyente directo y/o agente de retención.
 • Servicios Auxiliares: se encarga de llevar un registro actualizado de
los bienes del banco, realizando a tal efecto, los inventarios que
resulten necesarios a los efectos de determinar la cuantía y estados
de los bienes que integran el patrimonio del banco.
• Liquidación de Haberes: para llevar a cabo tal tarea, se sirve de datos
que le remite el departamento del personal.
29)¿Cuáles son las funciones de la Tesorería General?, enumere por lo
menos 5 (cinco) funciones.
Tesorería General es el sector que lleva a cabo las siguientes funciones:
• Tiene a su cargo el manejo directo de los fondos.
• Se encarga de la custodia y el transporte del dinero.
• Tiene a su cargo prestar el servicio de cajas de seguridad.
• Interviene en el canje de billetes, sea por caja o por un escritorio
especial habilitado para tal efecto.
• Realizar el clearing de los valores hacia la cámara compensadora.
30)¿Cómo se divide la Tesorería General?
Tesorería General se divide en las siguientes divisiones:
• Caja: se encarga de las necesidades de fondos, realizando cobros,
efectuando pagos, así como recibiendo depósitos.
• Tesoro: se encarga de la guarda de los billetes y otros valores.
• Movimientos de Fondos: se encarga de ordenar y registrar los
movimientos internos de la entidad, para con las sucursales y otras
entidades, atendiendo lo referido al transporte y seguridad.
• Cajas de Seguridad.
31)¿Cuáles son las responsabilidades de la Alta Gerencia y del Directorio?
La Alta Gerencia, entre otros aspectos, será responsable de:
• Implementar las estrategias y políticas aprobadas por el Directorio.
• Desarrollar procesos que identifiquen, evalúen, monitoreen,
controlen y mitiguen los riesgos en que incurre la entidad.
• Implementar sistemas apropiados de control interno y monitorear
su efectividad, reportando periódicamente al Directorio sobre el
cumplimiento de los objetivos.
El Directorio de la entidad financiera, entre será responsable de:
• Aprobar y supervisar la implementación del código de gobierno
societario y de los principios y valores societarios.
• Promover y revisar en forma periódica las estrategias generales de
negocios y las políticas de la entidad financiera, incluida las de
riesgos y la determinación de sus niveles aceptables.
 • Controlar que los niveles gerenciales tomen los pasos necesarios
para identificar, evaluar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos
asumidos.
32)¿Cuáles son las funciones principales del Directorio de un banco?
El Directorio y cada uno de sus miembros (según corresponda), deberán:
• Velar por la liquidez y solvencia de la entidad financiera.
• Aprobar la estrategia global del negocio y la política.
• Instruir a la Alta Gerencia para que implemente los procedimientos
de gestión de riesgos, los procesos y controles en esa materia.
33)¿Qué departamentos dependen de la gerencia de administración?
Los departamentos que dependen de la gerencia de administración son:
• Relaciones con el personal.
• Compras y suministros.
• Trámite general.
• Servicios auxiliares.
• Cuerpo de seguridad.
34)¿Qué departamentos dependen de la gerencia de contabilidad y
planeamiento?
Los departamentos que dependen de la gerencia de contabilidad y
planeamiento son:
• Contabilidad.
• Organización y planeamiento.
• Centro de cómputos.
35)Describir el departamento de créditos y sus divisiones.
Este departamento tiene a su cargo las siguientes funciones, cuyo
cumplimiento está a cargo de las siguientes divisiones:
• División de préstamos: centraliza la recepción de solicitudes de
créditos no asignados a otros sectores, y obtiene de los solicitantes
las informaciones básicas para su estudio, para luego analizarlos, y
llegar a la conclusión de aprobar o rechazar la solicitud.
• División de garantías: se encarga de la tenencia y registro de todas
las garantías recibidas por el banco.
• División de descuentos y valores negociados: se ocupa de estudiar
los papeles presentados para su descuento, tomando los debidos
recaudos, teniendo en cuenta el vencimiento de los documentos.
Además, se encarga de la liquidación de los valores que se negocien.
36)Describir el departamento de sucursales.
La existencia de este departamento dependerá de la ambición o necesidad
de expansión de la entidad. El departamento constituye el enlace de las
sucursales, agencias, o filiales con la casa central, y depende directamente
de la gerencia general. Además, desempeña un papel fundamental en lo
relativo al personal (su rotación, sanción, y/o promoción, etc.). Le
corresponde también, todos los trámites para la apertura, traslado, o cierre
de filiales y/o sucursales.
37)Nombrar las dependencias que integran el departamento de finanzas.
Las dependencias que integran al departamento de finanzas son:
• Sector mercado monetario: estudia la evolución del mercado,
establece la posición financiera de la entidad, y analiza el estado de
liquidez de la plaza y el banco. Además, vigila el cumplimiento de
las disposiciones del banco central sobre exigencias del requisito
mínimo de liquidez.
• Departamento de depósitos: en lo que respecta a su organización
dependerá de la clase de entidad, es decir, la diferencia radica entre
los bancos comerciales y las demás entidades. En líneas generales
podemos decir que, el departamento de depósitos cuenta con dos
divisiones:
o Depósitos a plazo.
o Depósitos a la vista.
• Departamento de tesorería: tiene a su cargo el manejo directo de
fondos, que, por razones de control, constituye un sector
independiente de los depósitos y créditos.
• Departamento de giros y cobranzas: tiene a su cargo la recepción y
emisión de giros y transferencias, así como también, de la recepción
de cobranzas de valores entregados al efecto por los clientes.
38)¿Quiénes llevan a cabo las auditorías interna y externa en las entidades
financieras?
La auditoría interna es llevada a cabo por los Síndicos, en cambio, la
auditoría externa es llevada a cabo por el BCRA.
39)Cooperativas: ¿Quiénes están en lugar de los directores y cómo se
denominan?, ¿cómo están organizadas las cooperativas?
En las cooperativas, quienes asumen en lugar de los directores son los
miembros de la asamblea, es decir, los asociados.
En cuanto a su organización, podemos mencionar que cuenta con los
siguientes órganos:
• Asamblea: es el órgano máximo y soberano, conformado por los
asociados a la cooperativa. En la asamblea se llevan a cabo reuniones
en donde se expresa la voluntad de los asociados, y se establecen las
políticas y estrategias a desarrollar en la entidad.
 • Consejo de administración: está conformadas por un conjunto de
sujetos designados por la asamblea para operar y ejecutar lo que se
dispuso en la asamblea. Es decir, se trata del órgano encargado de
la ejecución y administración de la cooperativa, rindiendo cuentas
de su accionar periódicamente (anualmente) a la asamblea general
ordinaria.
• Sindicatura: es el órgano de fiscalización privada de la cooperativa.
El o los síndicos son designados por la asamblea para verificar que
el consejo de administración haya cumplido con la ley, el estatuto,
los reglamentos, y lo dispuesto por la asamblea. Anualmente, la
sindicatura hace rendiciones de cuentas a la asamblea ordinaria
mediante la confección de un informe.
40)¿Cuál es el órgano de control interno más importante de las entidades
financieras?
El órgano de control interno más importante es la sindicatura.

Otros temas
1. Ejemplos de activos financieros.
Podemos citar los siguientes:
• Acciones.
• Cauciones.
• Opciones.
• Futuros.
• Pases.
• Títulos Públicos.
• Obligaciones Negociables.
2. ¿Cuáles son las características de los activos financieros?
CARACTERISTICAS DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS:
LIQUIDEZ: es la facultad de convertirse en dinero antes de su
vencimiento. Se mide por la facilidad y la certeza de su realización a corto
plazo sin sufrir pérdidas. Depende de: plazo de emisión del instrumento;
la capacidad de negociación en el mercado; su precio de realización; sus
costos de entrada y salida.
RIESGO: es la capacidad del deudor o emisor del instrumento, de
cancelarlo en la fecha estipulada. Depende de: la solvencia del emisor del
activo; las garantías legales que incorpora el título; plazo de reembolso.
RENTABILIDAD: ganancia que genera al tenedor o inversor del activo.
Puede ser:
o Rendimiento financiero: intereses o dividendos.
o Rendimiento por tenencia: diferencia entre precio de venta y precio de
compra del activo financiero.
3. Describa brevemente la diferencia entre mercado monetario y
financiero. Tipos de operaciones. Plazos y montos y quienes operan.
En el mercado monetario, las sumas que se negocian son mucho más
elevadas que las del mercado financiero por ser de corto plazo, tener
menor riesgo y mayor liquidez si los comparamos con el mercado
financiero. Los préstamos que se negocian en el mercado monetario están
destinados a financiar la evolución y puesta en marcha de las producciones;
en cambio, en el mercado financiero, los empresarios recurren al mismo
a los efectos de obtener financiación para la adquisición de maquinarias,
equipamientos e infraestructura.
4. ¿Cuál es el principal representante en los mercados monetarios y
financieros?, ¿qué se debe analizar para ir de un mercado a otro?
El mercado financiero está representado por el BCRA y las entidades
financieras; en cambio, el mercado financiero está representado por la
bolsa de valores y el mercado de valores.
Lo que se debe tener en cuenta para pasar de un mercado a otro es el tipo
de interés, dado a que, cuando aumenta la tasa de interés conviene invertir
en el mercado monetario, en cambio cuando disminuye, conviene invertir
en el mercado financiero.
5. Plan de cuentas: ¿Qué significa el cuarto dígito?
El cuarto dígito hace referencia a los atributos. En este caso, se podrá
distinguir con qué sector de la economía se opera y qué elemento de la
operación financiera está involucrado.
Definición del sector:
• 1, 2, y 3: Sector Público.
• 4, 5, y 6: Sector Financiero.
• 7, 8, y 9: Sector Privado.
Definición del elemento de la operación financiera involucrada:
• 1, 4, y 7: Capitales.
• 2, 5, y 8: Intereses.
• 3, 6, y 9: Previsiones.
6. Depósitos a plazo: ¿Cómo se realiza la medición inicial de los depósitos
con clausula no ajustable, y depósitos a tasa variable?
La medición inicial de los depósitos con clausula no ajustable va a estar
dado por el valor nominal de los depósitos captados.
La medición inicial de los depósitos a tasa variable va a estar dado por la
suma de pesos recibidas en depósitos.
7. Estados contables trimestrales: ¿Quiénes firman la documentación a
presentar?
• Presidente (o autoridad máxima).
• Gerente General (o quien ejerza funciones equivalentes).
• Responsable de mayor jerarquía del Área Contable.
• Integrantes de la Sindicatura o Miembros del Consejo de Vigilancia.
• Auditor Externo.
8. Principios y leyes naturales de aplicación del sistema bancario:
• Productividad: los préstamos deben realizarse a actividades
productivas, puesto que estas generarán recursos que serán
utilizados para devolver los préstamos tomados, cuestión que no
ocurre con un préstamo concedido para consumo.
• Compensación: el objetivo del banquero es alcanzar los
rendimientos suficientes para remunerar a sus accionistas a una tasa
normal del ramo. Lo que se cobra de intereses está fijado por
reglamentaciones legales o por el mercado. La tasa de empleo del
dinero debe incluir 5 (cinco) elementos:
o Interés del dinero que se abona al depositante (tasa pasiva).
o Tasa de los quebrantos por los préstamos no devueltos.
o Tasa de inmovilización de fondos.
o Tasa de gastos generales.
o Utilidad para el capital de los accionistas de la institución
bancaria.
• Ley de Dinamismo: cuanto más breve sea la operación, mayor
seguridad habrá para el banco, es decir, habrá menor riesgo.
• Independencia de garantías: se busca la existencia de una
independencia patrimonial, es decir, que más de una persona o
patrimonio estén respaldando una operación crediticia, apuntando
de esta manera a la seguridad del crédito. Cuando el firmante de
una obligación no es suficientemente solvente y el banco exige una
fianza como garantía, necesariamente debe existir una
independencia patrimonial entre el deudor principal y el
coobligado.
• Equilibrio interno: hace referencia a evitar problemas de liquidez.
El banco debe operar de manera tal de estar en condiciones de
afrontar sus pagos en todo momento, orientando sus inversiones
dentro de la idea de liquidez.
 • Ley de los grandes números: las operaciones bancarias se realizan
en grandes cantidades como resultado de las costumbres del
comercio y de la población.
• Equilibrio externo en el espacio y en el tiempo: cuando se refiere a
espacio, significa que deben tener en cuenta lo que pasa en el
mundo para resguardar el sistema bancario local. En cuanto al
tiempo, significa que se deben moderar los efectos de los ciclos de
la economía, mediante la participación del BCRA.
• Independencia entre el banco y el cliente: para nuestra legislación,
existe una total independencia, por cuanto el banco no tiene
ninguna influencia en la actividad del cliente. Tanto el banco como
el cliente, no deben tener exclusividad para con la otra parte.
9. Explicar sobre Letra de Cambio sin intervención del tomador.
La letra de cambio es el documento por el cual, una persona ordena a otra
que pague a una tercera persona, una determinada suma de dinero. Es un
documento utilizado en operaciones de comercio exterior, cuando el
deudor y acreedor se encuentran en distintos países.
En cuanto a la ventaja de la letra de cambio es que disminuye los costos y
riesgos de la operación.
En lo que respecta a los sujetos que intervienen en la operatoria, tenemos:
• Librador: emite el documento a favor de un beneficiario.
• Girado o Aceptante: es quien está obligado a pagar.
• Tenedor o Beneficiario: es quien cobra el importe consignado en la
letra.
10. ¿Qué es el régimen de Draw Back, reintegros, y reembolsos?
Se refiere a regímenes que establece el código aduanero para incentivar las
exportaciones.
• Draw Back: es un beneficio que tiene el exportador que consiste en
recuperar los tributos aduaneros que haya abonado por la
importación de materiales que utiliza en la fabricación de bienes que
se van a exportar. El recupero de los tributos no se perciben en
efectivo, sino más bien, como crédito fiscal.
• Reintegro: es un beneficio que consiste en recuperar los impuestos
internos pagados por la importación de materiales, materia prima, e
insumos necesarios para la producción del bien que luego se
exporta. Los reintegros se perciben en efectivo, y es compatible con
el Draw Back.
• Reembolso: es una combinación de los dos beneficios anteriores, es
decir, se recuperan los tributos aduaneros a las exportación e
 importación, y los impuestos internos pagados por el exportador. El
reembolso se percibe en efectivo, pero no puede acumularse con el
Régimen de Draw Back, ni con el de Reintegro.
11. ¿Qué son los empréstitos?
Es la operación mediante el cual, el estado recurre al mercado para
demandar fondos, con la promesa de reembolsar el capital más intereses.
En cuanto a su naturaleza jurídica es motivo de discusión, dado a que
algunos consideran que es un contrato, y otros que es un derecho de
soberanía.
12. ¿Qué son las obligaciones negociables?
Las Obligaciones Negociables, son instrumentos de deuda emitidos por
empresas, que pueden comprarse y venderse todos los días hábiles en el
mercado. Se trata de un activo de Renta Fija, que también se lo conoce
como bono corporativo, y al que se puede acceder con pesos o dólares.
13. ¿Qué es un fondo común de inversión?, ¿quiénes participan?, ¿cómo
se ingresa y se egresa del fondo común de inversión?
Los Fondos Comunes de Inversión (FCI) no son sociedades ni personas
jurídicas, sino patrimonios que se forman con los aportes que realizan los
inversores suscribiendo cuotapartes y convirtiéndose, en consecuencia, en
“cuotapartistas” del Fondo en el que se decida invertir.
En el desarrollo y funcionamiento de cada FCI, intervienen dos tipos de
entidades independientes llamadas, por un lado, sociedad gerente y, por el
otro, sociedad depositaria.
La CNV es el organismo que tiene a su cargo el registro, control y
regulación de los FCI, de las sociedades gerentes y depositarias, en todo el
territorio de la República Argentina. En este sentido, cada FCI, como cada
sociedad gerente y depositaria debe contar con previa autorización de la
CNV para poder funcionar como tal.
El ingreso al FCI se materializa mediante la compra de las cuotas partes, y
el egreso a través de la solicitud del rescate (venta) de la totalidad o de una
parte de las cuotas partes.
14. ¿Cuáles son los tipos de cheques?, ¿para qué sirve cada uno?
Los tipos de cheques que podemos mencionar son:
Existen tres clases de cheques: 1) Comunes, 2) De pago diferido, 3)
Cancelatorio.
Los cheques comunes son pagaderos desde el día de su emisión y cuentan
con treinta días para su presentación.
Los cheques diferidos son aquellos emitidos en una fecha, pero para ser
presentados al cobro en una fecha posterior. En este caso también hay un
plazo máximo de treinta días para su presentación, pero a contar desde la
fecha de vencimiento fijada por la persona que emitió el cheque.
El cheque cancelatorio es un medio para la cancelación de obligaciones de
dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los
cheques cancelatorios son emitidos por el BCRA (quien los entrega a los
bancos en consignación a medida que las entidades registran pedidos del
público). Tienen una validez de 30 días corridos desde la fecha que figura
en el documento, y pueden tener hasta dos endosos. Pueden ser emitidos
en pesos o en dólares, pero los últimos sólo podrán ser usados para
operaciones inmobiliarias.
15. Tratamiento de los cheques truncados.
Los cheques truncados son aquellos que quedan en poder de la entidad
depositaria, tras capturar sus datos representativos, llegando a la girada
únicamente la información de los mismos en forma electrónica. Estos
datos constituyen toda la información que la entidad depositaria hace llegar
a la entidad girada para que ésta confirme/rechace su pago, sin que sea
necesario recurrir al envío del documento original.
Según los montos de los documentos se pueden distinguir dos diferentes
casos:
• Cheques truncados en los que sólo se remite información
electrónica, sin imagen de los documentos.
• Cheques truncados en los que se remite información electrónica e
imagen de los documentos.
Todos los cheques truncados sin imagen tendrán un plazo de
compensación entre entidades de 48 horas.
El monto a partir del cual debe remitirse la imagen será informado
mediante comunicación del BCRA.
16. Un cheque, ¿puede ser revocable?
La revocación es una contraorden para que no se pague el cheque emitido
y no presentado; por lo tanto, es posible que un cheque sea revocable una
vez expirado el término para su presentación y no se necesita que se
exprese la causa. Quien revoca no quiere que el cheque sea pagado. A
pesar de que el cheque esté vencido, el girado tiene el derecho, pero no la
obligación de efectuar el pago si se lo presenta dentro de un lapso igual al
plazo y siempre que no exista revocación.
17. Cuaderno de formula del cheque: ¿Quién lo retira?
El cuaderno del cheque debe ser retirado personalmente por la persona
que lo solicitó.
18. Mercado de capitales: títulos de renta fija y de renta variable.
A grandes rasgos podemos decir que la renta fija nos garantiza una
rentabilidad con un mínimo riesgo, pero más limitada, mientras que la
renta variable es más arriesgada, pero puede ofrecer rentabilidades mucho
más elevadas, es decir: a mayor riesgo, las rentabilidades que se pueden
conseguir son más altas.
Los productos de renta fija suelen ser de deuda pública, como los bonos y
obligaciones del Estado, mientras que los de renta variable invierten en
acciones emitidas por empresas, es decir, en bolsa.
19. ¿Qué son las LELIQ y quiénes son los tenedores?
Las LELIQ son letras de liquidez, son instrumentos a descuento en pesos
emitidos por el BCRA diariamente a través de subastas. En cuanto a los
tenedores de las LELIQ, podemos decir que pueden revestir tal carácter
las entidades financieras locales para su cartera propia, o bien, estas
pueden operar por cuenta y orden de otra entidad financiera local.
Otro aspecto a destacar es que el BCRA podrá participar en el mercado
secundario recomprando y/o vendiendo letras de liquidez.
20. ¿Qué son las Obligaciones Negociables?
Las obligaciones negociables son bonos, son instrumentos de deuda
emitidos por empresas o instituciones financieras, que pueden comprarse
y venderse todos los días hábiles en el mercado. Se trata de un activo de
renta fija, que también se lo conoce como bono corporativo, y al que se
puede acceder con pesos o dólares. Cada obligación negociable tiene un
prospecto de emisión en donde está definido el interés a recibir, es decir,
es posible conocer de antemano las fechas de pago de los intereses y del
capital, y de esa forma, es posible armar un flujo de fondos apropiado.
21. ¿Qué tipos de acciones existen?
Según la forma las acciones pueden ser:
• Al portador: el titular de las acciones es el portador de las acciones.
• Nominativas: el titular de las acciones es la persona designada en el
título.
• Ordinarias: son las que otorgan a su poseedor el derecho a voto en
las asambleas.
• Preferentes: son las que confieren a su titular un privilegio extra con
respecto a las acciones ordinarias, generalmente del tipo
económico, aunque, no suelen tener derecho a voto.
22. Explicar la diferencia entre cheque a la orden y no a la orden.
El cheque a la orden es transferible, por lo que puede ser endosado a un
tercer beneficiario. Dicha cadena podría continuar indefinidamente hasta
que alguien se encargue de cobrarlo. En cambio, el cheque no a la orden
solo lo puede cobrar el beneficio inscripto en el documento. No se puede
endosar.
23. El cheque no a la orden no es trasmisible por endoso: ¿En qué casos
sí?
El cheque “no a la orden” es extendido a favor de una persona
determinada con una cláusula de “no a la orden” o una expresión
equivalente, que no es transmisible sino bajo la forma y con los efectos de
una cesión de créditos, salvo que sea a favor de una entidad financiera en
cuyo caso podrá ser trasmitido por simple endoso.
24. Describa brevemente la diferencia entre mercado monetario y
financiero. Tipos de operaciones. Plazos y montos y quienes operan.
En el mercado monetario, las sumas que se negocian son mucho más
elevadas que las del mercado financiero por ser de corto plazo, tener
menor riesgo y mayor liquidez si los comparamos con el mercado
financiero. Los préstamos que se negocian en el mercado monetario están
destinados a financiar la evolución y puesta en marcha de las producciones;
en cambio, en el mercado financiero, los empresarios recurren al mismo
a los efectos de obtener financiación para la adquisición de maquinarias,
equipamientos e infraestructura.
25. Políticas bancarias anticíclicas: ¿Por qué se llevan a cabo?
Dentro de la política anticíclica, los bancos centrales deben proveer:
• Restringir o anular el crédito comercial por medio de encajes
flexibles.
• Aumentar o disminuir la moneda en circulación por medio de
operaciones de mercado abierto.
• Estimular o desalentar nuevas inversiones a través de la tasa de
interés.
• Dirigir y seleccionar el crédito con disposiciones sobre el
redescuento.
Con todas estas disposiciones se pretende:
1. Regular la circulación monetaria.
2. Obtener un control de la moneda y el crédito.
3. Amortizar las consecuencias de los ciclos económicos.
26. ¿Cuál es el instrumento por el que el BCRA considera un cliente
bancario?
La vinculación de un cliente con un banco se realiza, comúnmente, con la
apertura de una cuenta en el banco. Sea que el cliente vaya operar como
depositante en cuenta a la vista o en cuenta de ahorro o como prestatario,
lo primero deberá llevar a cabo es la apertura de una cuenta en el banco.
Es decir que la “vinculación” del cliente al banco es siempre a través de
una cuenta.
27. ¿Con qué instrumentos opera el BCRA?
El BCRA opera con los siguientes instrumentos:
• Efectivo mínimo.
• Redescuentos.
• Adelantos.
• Operaciones de mercado abierto.
• Operaciones de pases.
• Tasa de interés.
28. Riesgos bancarios: explique por lo menos 4 (cuatro).
Los riesgos a que están expuestos los bancos y otras entidades financieras
son, entre otras:
• Riesgo de escasa oferta de recursos para operar: tratándose de una
entidad que opera fundamentalmente con fondos de terceros, es
comprensible que el primer riesgo a considerar sea el proveniente
de las dificultades para obtenerlos, que puede deberse a varios
motivos, por ejemplo: falta de confianza del público, políticas
intervencionistas del BCRA, etc.-
• Riesgo de escasa demanda de créditos y otros servicios financieros:
la contrapartida de la falta de depósitos es la escasa demanda de
crédito, que puede deberse por razones de competencia o la menor
actividad económica.
• Riesgo de quebranto en los créditos: las ganancias de las entidades
provienen básicamente de los créditos que otorgan. En
consecuencia, el incumplimiento de los prestatarios constituye el
típico riesgo bancario.
• Riesgo de liquidez: si hay algo que puede afectar notablemente la
existencia de un banco en el más breve plazo es el incumplimiento
frente a los depositantes por falta de efectivo. Podemos decir que la
liquidez es el punto neurálgico de la gestión bancaria. Los riesgos de
liquidez pueden provenir de una inadecuada composición del activo
y pasivo que se origina por falta de correspondencia entre ambos,
de la insuficiencia de recursos fácilmente realizables, del
congelamiento de la cartera, etc.-
• Riesgos derivados de cambios en la política monetaria y crediticia
del BCRA y de otros organismos supervisores: los cambios de
política pueden obligar a decisiones para adaptarse a la nueva
situación, y no todos los banqueros tienen la misma capacidad para
reaccionar.
29. ¿Por qué las compañías de seguro deben ser empresas?
La circunstancia de que el asegurador deba ser una empresa y no una
persona individual, se explica en que aquélla presenta una mayor (o mejor)
garantía de ejercicio continuo de la actividad, a través de una organización,
por cierto, compleja, y de una solidez financiera adecuada.
30. Objeto y causa son características esenciales del seguro, ¿cuál es la
tercera?
Los elementos, condiciones o requisitos esenciales del contrato del seguro
son los que se expresan a continuación:
• Consentimiento (¿Quiénes se deben?): Consiste en el acuerdo de
voluntades de las partes, e incluye la capacidad y la forma.
• Objeto (¿Qué se deben?): Es el riesgo asegurado, es decir, la
eventualidad de un daño en el patrimonio del asegurado; se halla
representado por la posibilidad o probabilidad de realización del
siniestro que motiva el nacimiento de la obligación por parte del
asegurador.
• Causa (¿Por qué se deben?): Es el interés asegurable o motivo
determinante del contrato, la relación económica entre un sujeto y
un bien susceptible de valoración económica. El contrato debe
constituirse por un interés económico lícito, directo o indirecto, en
la no producción de un riesgo asegurable.
31. ¿Qué es el siniestro?, ¿en qué consiste la carga de comunicar a la
compañía aseguradora?
El siniestro es la realización del riesgo previsto en el contrato. Esto hace
que el asegurador deba indemnizar el daño sufrido o cumplir la prestación
convenida en el contrato.
En lo que respecta a la denuncia del siniestro, el asegurado o sus
derechohabientes tienen la carga de denunciar el siniestro dentro de los
tres días de su conocimiento. La carga de denunciar el acaecimiento del
siniestro tiende a posibilitar que el asegurador verifique las circunstancias
del siniestro, y, si el mismo, cabe dentro de la cobertura.
32. Franquicia simple y absoluta. Concepto y ejemplo.
• Condicional o Relativa o Simple: se da cuando el asegurador debe
indemnizar la totalidad si el daño excede la franquicia. Por ejemplo,
que en el contrato se estipule una franquicia simple por la suma de
$100.000, y el daño equivale a la suma de $900.000.- En este
ejemplo, el seguro se hace cargo de indemnizar la suma de
$900.000.-
• Incondicional o Absoluta o Compleja: se da cuando en ningún caso
responde por la suma o porcentaje fijado para la franquicia, es decir,
que el seguro solamente cubre el monto que exceda a la franquicia.
Por ejemplo, que en el contrato se estipule una franquicia compleja
por la suma de $100.000, y el daño equivale a la suma de $900.000.-
En este ejemplo, la suma a indemnizar será de $800.000.-