UNIDADES TEMÁTICAS

PRIMER MÓDULO
Derecho Bancario

1. Historia de la banca

La historia de la banca se remota desde la antigua Babilonia, en la que se

realizaban intercambios de mercancías, de esclavos o guerreros prisioneros,
las operaciones se realizaban en especie aún no existía la moneda, los
receptores del intercambio fueron los sacerdotes quienes podían otorgar en
préstamo y con cobro de interés en especie, se remonta en los años 1792-1750
A de C, en el reino de Babilonia en su máximo esplendor se origina el comercio
bancario, se dio origen también los préstamos con interés, ante testigos y
contrato los cuales quedaron plasmados en el Código de Hammurabi
reglamentando esas transacciones.

2. Edad antigua

En Grecia se origina la acuñación de piezas metálicas (origen de la moneda) se

remonta en el año 645 A de C, rápidamente se extendió en la Grecia continental,
islas del Mediterráneo y colonias en orillas del Mar Negro, costa de Asia Menor,
en África Norte, en Sicilia, en el sur de Italia, en el sur de Francia y en España,
prolifero la moneda, resalta Atenas la que convirtió la moneda internacional del
Mediterráneo.

3. El renacimiento

El descubrimiento de América creo la necesidad de financiamiento de las

empresas de descubrimiento, conquista y comercio, así como también
empresas marítimas y de guerra por parte de los banqueros, la relación entre
las finanzas y la política dan lugar a quiebras de varias instituciones ya que los
bancos le prestaban a los príncipes a largo plazo recursos que sus clientes
colocaban a corto plazo. Esto trajo como consecuencia la creación de nuevos
bancos oficiales generalmente benéficos que otorgaban préstamos a las
personas necesitadas a cambio de sus pertenencias aprovechando la
acuñación de monedas y el cobro de impuestos; los bancos privados estaban
prohibidos. Entre las instituciones más famosas de la época están el Banco
Rialto de Venecia, la Casa de San Jorge de Génova, el Banco de Ambrosio de
Milán, el Banco de Hamburgo, el banco de Ámsterdam y el Banco de Estocolmo.

4. La edad media

En este periodo la doctrina de la Iglesia no permitía el desarrollo de la actividad

bancaria principalmente por el llamado principio pecunia pecunium non parti que
quería decir “percibir interés por préstamo de dinero un acto injusto” esto se
traducía en la práctica a la prohibición del comercio bancario, sin embargo se
 estableció una excepción del principio llamado periculum sortis el cual
justificaba una remuneración para el prestamista siempre y cuando fuera judío
o lombardo (pueblo germano), ambos eran los encargados de otorgar los
créditos en las ciudades comerciales, la mayoría de las veces con prendas, Por
otra parte los caballeros del templo de Jerusalén formaban la Orden de los
Templarios y se constituyeron como una institución financiera muy importante
en esta etapa de la historia, ya que a lo largo de las cruzadas del Papa actuaron
como banqueros transportando las contribuciones de los fieles de países como
Alemania, Francia e Inglaterra, además de custodiar los tesoros reales.

5. Siglo XIX

Durante el siglo XIX se produjo un crecimiento masivo en la actividad bancaria.

Los bancos jugaron un papel clave en el movimiento de monedas de oro y plata
basado en papel moneda, canjeable por sus tenencias. Para la estabilidad
económica general y como garantía para los clientes se hizo necesario durante
el siglo XX el establecimiento de la regulación financiera en casi todos los
países, para establecer las normas mínimas de la actividad bancaria y
la competencia financiera y evitar o enfrentar la posibles quiebras bancarias,
especialmente durante las crisis económicas.
Desde 1980 existen bancos éticos o sociales sus objetivo la financiación
de proyectos sociales, ambientales y culturales rechazando cualquier tipo de
especulación con dichos fondos.

6. La actividad bancaria a finales del siglo XX

Los avances tecnológicos, las comunicaciones observadas en las últimas

décadas del siglo pasado, permiten realizar intercomunicaciones con mercados
mundiales, comúnmente conocido como globalización, que solo tiene que
conformar un solo mercado mundial.

En la década de los años 1970, toma auge los negocios financieros con divisas,
papeles, títulos y documentos representativos de derechos y de créditos.

7. Evolución de la banca en Guatemala

Se marca en la legislación bancaria guatemalteca en cuatro épocas observadas

durante el periodo comprendido del año 1877 al 2007, señalando como la
primera época del año 1877 al 1926, en este periodo operaron los bancos por
concesión gubernamental. Segunda época del 1926 al año 1946, marca este
periodo la promulgación de la legislación general por medio de la Ley de
Instituciones de Crédito, tercera época del 1946 al año 2002, entra en vigencia
 la Ley de Bancos originada en el cambio de gobierno causado por la Revolución
de octubre de 1944, y la última época inicia en el año 2002 hasta la fecha, año
en que se emite la Ley de Bancos

8. La banca múltiple

La banca múltiple son bancos o instituciones de crédito que se especializan en

la intermediación de crédito. Su principal objetivo es la realización de utilidades
provenientes de diferenciales de tasas de interés entre las operaciones de
captación y la colocación de recursos

La banca consiste en la capacitación de recursos públicos a través de las

operaciones en la cual se asumen pasivos a su cargo para posteriormente
colocarlo entre el público mediante operaciones activas y pasivas.
Las operaciones pasivas (son los depósitos que reciben) se representan a
través de un documento emitido para formalizar el compromiso de retornar a
sus clientes los recursos depositados, así como sus rendimientos.

La banca múltiple a través de los años se ha ido renovando y modificando para

ofrecer un mejor servicio a los clientes. En varios países ha crecido sus servicios
con el fin de respaldar a sus trabajadores y a sus clientes para darles otorgarles
mayores beneficios.

SEGUNDO MÓDULO

Nociones fundamentales

1. Definición de Derecho Bancario

Se citan estas tres definiciones:

“Derecho Bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad bancaria

y financiera en general, referida a sus relaciones con el estado y los
particulares”. (Carlos Gilberto Villegas)

“Derecho Bancario es la rama del derecho comercial que regula las operaciones
de los bancos y las actividades de ellos, que practican con carácter profesional”
(Nelson Abrao)

“Derecho Bancario es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que

regula la estructura y funcionamiento de las entidades de crédito bancarias o
entidades de depósito, así como las operaciones realizadas con el púbico en
general, incluidos sus clientes, y con otras entidades de crédito” (Diccionario de
Derecho de Luis Ribó Durán”.
 Definición de catedra:

Conjunto de normas, principios, reglamentos y resoluciones que deben de

observar los entes que conforman el sistema bancario con sus clientes, a efecto
de mantener una sana relación derivadas a las operaciones que realizan.

2. Autonomía

Un derecho es autónomo cuando tiene principios generales que le son propios

y es autosuficiente para solucionar todos los problemas que se plantean en su
ámbito.

Tomar en cuenta que el Derecho Bancario no puede considerarse como una

parte autónoma del Derecho, en el sentido que sus principios resulten tan
peculiares y excepcionales frente a otras ramas del derecho, consideradas
como independiente.

3. Fuentes

La fuente del derecho bancario es como cualquier rama jurídica, fuentes

reales o materiales y las fuentes formales.

Las fuentes reales como: los factores históricos, políticos, sociales, económicos,
culturales, éticos, que influyen en la creación y contenido de las normas
jurídicas.

Las fuentes formales, constituyen la forma externa de manifestarse los

preceptos o normas de conducta exteriores, que deben observarse
obligatoriamente, doctrinariamente se ha indicado que las fuentes formales del
derecho son: La costumbre, la ley, la jurisprudencia y la doctrina jurídica, el acto
jurídico y los principios generales del derecho.

4. Definición de banco

Se define como: Aquella dedicada a brindar financiamiento a sus clientes

mediante la previa captación de recursos que destinaba a esa finalidad.

Otra definición: “Son las personas jurídicas que, con habitualidad y ánimo de
lucro, reciben del público en forma de depósito irregular o en otras análogas,
fondos que aplicar por cuenta propia a operaciones activas de crédito y a otras
inversiones con arreglo a las leyes y los usos mercantiles, prestando además
por regla general a sus clientes servicios de giro, transferencia, custodia,
mediación y otros en relación con los anteriores, propios de la comisión
mercantil.” (Enseñanza Programada e Ingeniería de Sistemas Educativos,
Barcelona, España.
5. Sociedad Financiera

Estas sociedades financieras surgen en Guatemala, como producto de la

emisión del Decreto Ley número 208, emitido el 12 de mayo de 1964, por el Jefe
de Gobierno de la República, Enrique Peralta Azurdia, inicialmente fueron
concebidas como instituciones bancarias destinadas a complementar las
operaciones realizadas por la banca comercial e hipotecaria, por normativa
bancaria vigente en esas fechas.

Actualmente las sociedades financieras, continúan realizando sus operaciones

propias sujetas a la jurisdicción de la Junta Monetaria y a la vigilancia e
inspección de la Superintendencia de Bancos.

La evolución de la sociedad financiera en nuestro país, es significativamente

por la razón que la legislación prevaleciente aplicada en operaciones bancarias
y financieras, se tiene un gran marco legal apropiado para el funcionamiento de
sociedades especializadas de inversión.

6. El riesgo en la actividad bancaria

Es importante indicar que el riesgo es un elemento importante que debe tomarse

en cuenta, se dice que el mundo de negocios es al fin y al cabo tomar riesgos y
evaluar incertidumbres. Es de tomar en cuenta que el riesgo en la actividad
bancaria juega un papel muy importante porque a mayor riesgo, es mayor la
rentabilidad o ganancia, que es el fin primordial del sistema bancario.

En la legislación actual, estipula que los bancos y las empresas que integran
grupos financieros deben contar con procesos integrales que incluyan según el
caso, la administración de riesgos de crédito, de mercado, de tasas de interés,
de liquidez cambiario, de transferencia, operacional y otros que estén
expuestos,

7. Reservas monetarias internacionales

Se entiende que las reservas internacionales son una cantidad determinada de

recursos que los países poseen y que se utilizan para cumplir compromisos
internacionales. Están representadas en moneda extranjeras y otros activos
como el oro.

En lo que se refiere al Banco Central, puede utilizar estas reservas en el

mercado cambiario y defender la tasa de cambio cuando sea necesario, para
evitar que la moneda nacional pierda o gane mucho valor en comparación con
otras monedas extranjeras.
 La reserva internacional consiste en depósitos de moneda extranjera
controlados por los bancos centrales (Banco de Guatemala) y otras autoridades
monetarias. Básicamente las reservas están constituidas en euros o dólares, y
también pueden estar representados en otras monedas tale como yenes, libras
esterlinas y francos suizos.

Funciona como un indicador económico mostrando los recursos de que dispone

un país para realizar compras en el extranjero, transacciones en las que se
aceptan divisas fuertes como medio de pago.

TERCER MÓDULO

Entidades financieras internacionales

1. El Banco Internacional de Fomento y Reconstrucción (BIRF)/ Banco

mundial

El Banco Mundial es una organización multinacional especializada en finanzas

y asistencia. Se define como una fuente de asistencia financiera y técnica para
los llamados países en desarrollo. Su propósito declarado es reducir
la pobreza mediante préstamos de bajo interés, créditos sin intereses a nivel
bancario y apoyos económicos a las naciones en desarrollo. Está integrado por
189 países miembros. Fue creado en 1944 como parte del Acuerdo de Bretton
Woods.3 Tiene su sede en la ciudad de Washington D.C., Estados Unidos,
Guatemala forma parte del Banco de Guatemala. Este banco ha financiado
muchos proyectos en Guatemala, su sede en Guatemala se encuentra en el
edificio Atlantis ubicado en la zona 10 de la ciudad capital.

En 1945, en el marco de las negociaciones previas al término de la Segunda

Guerra Mundial, nace lo que a la fecha se conocería como el sistema financiero
de Bretton Woods (llamado así por el nombre del complejo hotelero de la
ciudad, New Hampshire, donde fue concebido) integrado por dos instituciones
fundamentales para entender las políticas de desarrollo que tuvieron lugar a
partir de la segunda mitad del siglo XX: el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento (BIRF) y el Fondo Monetario Internacional (FMI).

El intercambio de conocimientos es crucial para poner fin a la pobreza extrema

y promover la prosperidad compartida en todo el mundo. Las Prácticas
Mundiales del Grupo del Banco Mundial combinan conocimientos y
experiencias en 14 sectores y cinco áreas transversales. El objetivo es ayudar
a los países en desarrollo a encontrar soluciones más eficientes y rápidas para
erradicar la pobreza y compartir la prosperidad mundial, a continuación se
mencionan algunas áreas de apoyo del Banco Mundial: Agua, Alimentos y
Agricultura, buen gobierno, cambio climático, comercio, competitividad,
desarrollo digital, desarrollo social, desarrollo urbano, desigualdad y
prosperidad, deuda externa, educación, empleos y desarrollo, energía, gestión
de riesgos y desastres, genero, salud, transporte, carreteras, judicial, inclusión
 financiera, para mencionar algunas áreas que el banco ha desarrollado
proyectos a nivel mundial.

2. El Fondo Monetario Internacional (FMI)

El Fondo Monetario Internacional o FMI es una organización financiera

internacional con sede en Washington D. C., Estados Unidos. Nace como idea el 22
de julio de 1944 en los acuerdos de Bretton Woods, una reunión de 730 delegados
de 44 países aliados de la Segunda Guerra Mundial, entrando en vigor oficialmente
el 27 de diciembre de 1945. Después de 1976 y de la desaparición del sistema de
cambio fijo, el FMI toma un papel preponderante ante países en desarrollo y crisis
financieras internacionales. En 2010, durante la 14ª revisión general de cuotas los
fondos financieros disponibles del FMI se situaban en 755,700 millones de U.S.
dólares.
Esta organización ha sido fuertemente criticada en las últimas décadas. Las
principales críticas se centran en el papel dominante que tienen los países
desarrollados dentro del organismo, lo que causa que el FMI oriente sus políticas
globales al fomento de un capitalismo que suele denominarse neoliberal, sus
programas económicos basados en el Consenso de Washington que consisten en
la reducción del déficit y del gasto público y consecuentemente de servicios y
prestaciones sociales, con fundamento en las políticas y teorías monetaristas y en
el principio de libre mercado que deben llevarse a cabo como condiciones de los
préstamos realizados.
Entre sus objetivos estaba impedir que las grandes potencias económicas cayeran
de nuevo en la situación de los años 30, durante un periodo donde las
devaluaciones de la moneda y las decisiones sobre políticas económicas habían
creado enormes tensiones internacionales.

3. El Banco Interamericano de Desarrollo (BID)

El Banco Interamericano de Desarrollo es una organización financiera internacional

con sede en la ciudad de Washington D.C. (Estados Unidos), y creada en el
año 1959 con el propósito de financiar proyectos viables de desarrollo económico,
social e institucional y promover la integración comercial regional en el área
de América Latina y el Caribe. Es la institución financiera de desarrollo regional más
grande de este tipo y su origen se remonta a la Conferencia Interamericana de 1890.
Su objetivo central es reducir la pobreza en Latinoamérica y El Caribe y fomentar
un crecimiento sostenible y duradero. En la actualidad el BID es el banco regional
de desarrollo más grande a nivel mundial y ha servido como modelo para otras
instituciones similares a nivel regional y subregional. Aunque nació en el seno de
la Organización de Estados Americanos (OEA) no guarda ninguna relación con esa
institución panamericana, ni con el Fondo Monetario Internacional (FMI) o con
el Banco Mundial.
Los países miembros que son 48 se clasifican en dos tipos: miembros no
prestatarios y miembros prestatarios. Los miembros no prestatarios son 22 en total
y no reciben financiamiento alguno, pero se benefician de las reglas de
adquisiciones del BID, pues solo los países miembros pueden suministrar bienes y
servicios a los proyectos financiados por el banco.
El Banco es encabezado por una comisión de Gobernadores que se sirve de un
Directorio Ejecutivo integrado por 14 miembros para supervisar el funcionamiento
de la institución apoyándose en un equipo de gerencia. La Asamblea elige al
presidente para un período de 5 años y a los miembros del Directorio para un
período de 3 años.

4. El Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE)

El Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), creado en 1960, es

una persona jurídica, de carácter internacional, que tiene por objeto promover la
integración y el desarrollo de los países fundadores: Guatemala, Honduras, El
Salvador, Nicaragua y Costa Rica. Su sede principal es en Tegucigalpa, Honduras
y además cuenta con oficinas regionales en cada país centroamericano.
El 13 de diciembre del año 1960 es cuando se materializa y da inicio lo que hoy en
día conocemos como integración económica centroamericana. Es el año en que se
firma el Tratado General de Integración Económica Centroamericano mediante el
cual se crea el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE).

Países socios fundadores del BCIE Son países fundadores del BCIE las repúblicas
de Guatemala, de El Salvador, de Honduras, de Nicaragua y de Costa Rica, quienes
firmaron el Convenio Constitutivo que da origen al Banco Centroamericano de
Integración Económica, en el marco de las decisiones adoptadas por dichos
gobiernos en la década de los 60 para impulsar la integración económica regional.

El BCIE es el banco de desarrollo para Centroamérica, su socio estratégico y

principal proveedor de recursos, cuya labor se concentra en mejorar la calidad de
vida de los centroamericanos, promoviendo el desarrollo económico y social
equilibrado, la integración regional y la sostenibilidad de sus recursos
El BCIE es la institución multilateral que destina más recursos a la región
centroamericana.
Como organismo financiero regional, el BCIE apoya al sector público y al sector
privado, y se especializa en la atracción y canalización de recursos externos para
promover inversiones y oportunidades de desarrollo en sus áreas de acción que
son:

 Infraestructura productiva y energía.

 Agricultura y desarrollo rural.
 Desarrollo humano e infraestructura social.
 Industria, desarrollo urbano y servicios para la competitividad.
 Intermediación financiera y finanzas para el desarrollo.