Contenido

I. OBJETIVO..............................................................................................................................3
II. FINALIDAD............................................................................................................................3
III. ALCANCE...........................................................................................................................3
IV. BASE LEGAL......................................................................................................................3
V. DISPOSICIONES GENERALES.................................................................................................3
5.1. DEFINICIONES...............................................................................................................3
a) FUNCIONARIO..............................................................................................................3
b) RECONOCIMIENTO.......................................................................................................3
c) SERVIDOR PÚBLICO......................................................................................................3
d) SISTEMA DE CONTROL INTERNO..................................................................................3
5.2. RESPONSABILIDADES....................................................................................................3
a) ORGANO O UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO..........................................................................................3
b) RESPONSABLE DE IMPLEMENTAR MEDIDAS DE REMEDIACIÓN Y MEDIDAS DE
CONTROL..............................................................................................................................3
c) GERENCIA MUNICIPAL..................................................................................................3
d) OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN.....................................................................3
VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS............................................................................................3
6.1. PROCEDIMIENTO PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS..............................................3
 LINEAMIENTOS PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS A LA IMPLEMENTACIÓN DE
MEDIDAS DE REMEDIACIÓN Y CONTROL EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
ACOMAYO

I. OBJETIVO
Regular los criterios, procedimiento, plazos, entre otras condiciones aplicables para el
otorgamiento de reconocimiento a funcionarios y servidores de la Municipalidad Provincial de
Acomayo, por su valiosa contribución en la implementación de medidas de remediación y control
en el Sistema de Control Interno, y su seguimiento de manera permanente, oportuna y adecuada
de las mismas.
El otorgamiento de reconocimientos contribuye al potencialismo de capacidades, competencias y
habilidades de los funcionarios y servidores; así como, con la mejora de la satisfacción laboral,
desempeño, incremento de autoestima y productividad laboral del personal, por otro lado,
promueve la práctica de comportamientos positivos alineados a la misión, visión, cultura
organizacional y valores éticos institucionales.

II. FINALIDAD
La presente directiva tiene la finalidad de estandarizar el proceso para otorgar reconocimientos a
los funcionarios y servidores responsables de la implementación de las medidas de remediación
y medidas de control del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Provincial de Acomayo,
cuando estas sean cumplidas en su totalidad.

III. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente directiva son de cumplimiento obligatorio para todos
los funcionarios y servidores de las diferentes oficinas y/o unidades orgánicas de la
Municipalidad Provincial de Acomayo, involucradas directa o indirectamente en la
implementación de medidas de remediación y control del Sistema de Control Interno
programados en el Plan de Acción anual.

IV. BASE LEGAL

- Constitución Política del Perú
- Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades
- Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República.
- Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado.
- Resolución de Contraloría Nº 146-2019-CG, que aprueba la Directiva Nº
006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades
del Estado”
- Ordenanza Municipal Nº 010-2022-MPA/A., que aprueba el Reglamento de Organización
y Funciones (ROF).

V. VIGENCIA
La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación y publicación
en el Portal Institucional de la Municipalidad Provincial de Acomayo; así mismo, la presente
Directiva puede ser modificada y actualizada a efectos de la evaluación periódica de su
aplicación en concordancia a las modificatorias y/o aplicación de nuevas disposiciones legales.
 VI. DISPOSICIONES GENERALES
VI.1. DEFINICIONES
a) FUNCIONARIO
Todo aquel servidor público integrante de la Institución con atribuciones de tomar decisiones y
ejecutar actividades establecidas por la entidad o dependencia con mayor nivel de
responsabilidad.
a) SERVIDOR PÚBLICO
Persona que, independientemente del régimen laboral en que se encuentre, mantiene vínculo
laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con la Municipalidad Provincial de
Acomayo, y que en virtud de ello ejerce funciones en la misma.
b) RECONOCIMIENTO
En el marco de la gestión institucional, una acción de reconocimiento busca distinguir de manera
oficial al servidor o grupo de servidores civiles por comportamientos favorables a la cultura
organizacional o el buen clima laboral, o por los logros destacados en beneficio de su área, la
entidad, sin perjuicio de las iniciativas espontaneas que los directivos u otros servidores civiles
con personal a su cargo desplieguen, en ejercicio de su liderazgo.
Para efectos de esta Directiva se normarán las acciones de reconocimiento de manera oficial, el
cual se concreta cuando la distinción se realiza a través de un incentivo simbólico, objeto
simbólico, diploma, memorándum y/o resolución de felicitación al servidor civil, grupo de
servidores o representante de un Órgano Administrativo reconocido y su difusión a través de los
medios de comunicación institucional.
c) SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización,
procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y del personal, organizado e
instituido en cada entidad del Estado.
d) RESPONSABLE
Es el órgano, unidad orgánica o programa que, por competencia y funciones, participa en la
implementación de las medidas de remediación y medidas de control contenidas en los Planes
de Acción Anual.
e) MEDIDAS DE REMEDIACIÓN
Son aquellas medidas establecidas en el Plan de Acción Anual, que permite remediar o superar,
de manera eficaz, oportuna y eficiente, las deficiencias reportadas como parte de la evaluación
de la implementación del SCI.
f) MEDIDAS DE CONTROL
Son aquellas medidas establecidas por cada riesgo determinado, a fin de reducirlos de manera
eficaz, oportuna y eficiente; asimismo, pueden ser definidas como políticas, procedimientos,
técnicas u otros mecanismos que permiten reducir dicho riesgo.
 g) PLAN DE ACCIÓN ANUAL
Documento mediante el cual se contemplan las medidas de remediación y medidas de control,
conteniendo en ello al órgano, unidad orgánica o programa responsable de su ejecución, el
plazo, los medios (evidencia o sustento) que permitan verificar su cumplimiento.
h) PRODUCTO
Bien o servicio que proporcionan las entidades/ dependencias del Estado a una población
beneficiaria con el objeto de satisfacer sus necesidades.
i) TALLER PARTICIPATIVO
Espacio de discusión grupal, en el cual, un conjunto de participantes presenta sus puntos de
vista sobre determinados temas, extraídos a través de herramientas como árbol de problemas,
mapas conceptuales o esquemas de procesos, entre otros.
j) PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Instrumento de gestión que identifica la estrategia de la entidad en lograr sus objetivos, en un
periodo de tres (03) años, a través de iniciativas diseñadas para producir una mejora en la en la
población en la cual se orienta y cumplir su misión.
VI.2. RESPONSABILIDADES
a) ORGANO O UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El Órgano o Unidad Orgánica que coordina la planificación, ejecución, seguimiento y evaluación
del Sistema de Control Interno, según el nivel de Gobierno de la entidad, el órgano o unidad
orgánica responsable de la Implementación del Sistema de Control Interno, es:
- En Gobierno Nacional, la Secretaria General o la que haga sus veces.
- En Gobierno Regional, la Gerencia Regional o la que haga sus veces.
- En Gobierno Local, la Gerencia Municipal o la que haga sus veces.
- En las otras entidades, será el Órgano o unidad Orgánica con la máxima autoridad
administrativa institucional.
b) RESPONSABLE DE IMPLEMENTAR MEDIDAS DE REMEDIACIÓN Y
MEDIDAS DE CONTROL
Aquel funcionario que por competencias y funciones es responsable de implementar medidas de
remediación y medidas de control en la implementación del Sistema de Control Interno.
c) GERENCIA MUNICIPAL
Es el Órgano responsable de la implementación del Sistema de Control Interno en la
Municipalidad Provincial de Acomayo.
d) OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
Es el Órgano responsable de gestionar los recursos humanos a través de la Unidad Funcional de
Recursos Humanos de la Municipalidad Provincial de Acomayo.
VII. SEGMENTACIÓN POR NIVEL DE ALCANCE
VII.1. INDIVIDUAL
VII.2. GRUPAL

VIII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

VIII.1. PROCEDIMIENTO PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS