LAVANDERÍA IMPECABLE, S. A.

Saldos al 31 de enero

Cuentas Debe Haber

3 Utilidades retenidas Q38,173
4 Ingresos por servicios Q75,800
1 Efectivo Q54,900
5 Gasto por sueldos y salarios Q99,800
1 Clientes Q16,700
5 Gasto por publicidad Q2,000
3 Capital social Q250,000
2 Préstamo bancario Q150,000
1 Mobiliario y equipo de oficina Q147,500
1 Vehículos Q203,993
2 Proveedores Q10,920

Q524,893 Q524,893

A continuación se describen transacciones del mes de febrero de Lavandería Impecable, S.A.:

1 Los accionistas invirtieron Q 750 000 en efectivo como una aportación de capital.
3 Se compró equipo de lavado a crédito en Q 240 000.
5 Se compraron detergentes, desmanchadores y suavizantes de ropa por Q8 530 de contado.
9 Se cobraron servicios de lavado por un total de Q25 690.
12 Se lavaron las sábanas y toallas de un hotel por Q65 000, cantidad que se cobrará posteriormente.
15 Se pagó 50% del adeudo contraído en el día 3.
19 Se pagó la renta del mes por Q3 500.
22 Se cobraron al hotel los servicios prestados en el día 12.
28 Se pagaron sueldos por Q28 000.
28 Se pagaron Q10 000 de dividendos.

Se pide:
Libro Diario
Libro Mayor
Libro Balances
LAVANDERÍA IMPECABLE, S. A.
Libro Diario Debe Haber

Partida No. 1 1/2/24

1 Efectivo Q750,000
3 Capital social Q750,000
Q750,000 Q750,000

Los accionistas invirtieron Q 750 000 en efectivo como una aportación de capital.

Partida No. 2 3/2/24

1 Equipo de lavado Q214,286
1 IVA por cobrar Q25,714
2 Proveedores Q240,000
Q240,000 Q240,000
Se compró equipo de lavado a crédito en Q 240 000.

Partida No. 3 5/2/24

1 Materiales de lavado Q7,616
1 IVA por cobrar Q914
1 Efectivo Q8,530
Q8,530 Q8,530
Se compraron detergentes, desmanchadores y suavizantes de ropa por Q8 530 de contado.

Partida No. 4 9/2/24

1 Efectivo Q25,690
4 Ingresos por servicios Q22,937
2 IVA por pagar Q2,752
Q25,690 Q25,690
Se cobraron servicios de lavado por un total de Q25 690.

Partida No. 5 12/2/24

1 Clientes Q65,000
4 Ingresos por servicios Q58,036
2 IVA por pagar Q6,964
Q65,000 Q65,000
Se lavaron las sábanas y toallas de un hotel por Q65 000, cantidad que se cobrará posteriormente.

Partida No. 6 15/2/24

1 Efectivo Q120,000
2 Proveedores Q120,000
Q120,000 Q120,000
Se pagó 50% del adeudo contraído en el día 3.

Partida No. 7 19/2/24

5 Gasto por renta Q3,125
1 IVA por cobrar Q375
1 Efectivo Q3,500
Q3,500 Q3,500
Se pagó la renta del mes por Q3 500.

Partida No. 8 22/2/24

1 Efectivo Q65,000
1 Clientes Q65,000
Q65,000 Q65,000
Se cobraron al hotel los servicios prestados en el día 12.

Partida No. 9 28/2/24

5 Gasto por sueldos y salarios Q28,000
2 IGSS por pagar Q1,352
1 Efectivo Q26,648
Q28,000 Q28,000
Se pagaron sueldos por Q28 000.

Partida No. 10 28/2/24

3 Dividendos pagados Q10,000
2 RetenISR por pagar Q500
1 Efectivo Q9,500
Q10,000 Q10,000
Se pagaron Q10 000 de dividendos.
osteriormente.
LAVANDERÍA IMPECABLE, S. A.
Libro Mayor

3 Utilidades retenidas 4 Ingresos por servicios

Saldo inicial Q38,173

Q0 Q38,173 Q0
Saldo Q38,173

5 Gasto por publicidad 3 Capital social

Saldo inicial Q2,000

Q2,000 Q0 Q0
Saldo Q2,000

2 Proveedores 1 Equipo de lavado

Partida No. 6 15/ Q120,000 Saldo inicial Q10,920 Partida No. 2 3/2 Q214,286
Partida No. 2 3/2/ Q240,000
 Q120,000 Q250,920 Q214,286
Saldo Q130,920 Saldo Q214,286

5 Gasto por renta 2 IGSS por pagar

Partida No. 7 19/ Q3,125

Q3,125 Q0 Q0
Saldo Q3,125
ngresos por servicios 1 Efectivo
Saldo inicial Q75,800 Saldo inicial Q54,900 Partida No. 3 5/2 Q8,530
Partida No. 4 9 Q22,937 Partida No. 1 1/2/24 Q750,000 Partida No. 6 15/ Q120,000
Partida No. 5 1 Q58,036 Partida No. 4 9/2/24 Q25,690 Partida No. 7 19/ Q3,500
Partida No. 8 22/2/24 Q65,000 Partida No. 9 28/ Q26,648
Partida No. 10 28 Q9,500

Q156,773 Q895,590 Q168,178

Saldo Q156,773 Saldo Q727,412

Capital social 2 Préstamo bancario

Saldo inicial Q250,000 Saldo inicial Q150,000
Partida No. 1 Q750,000

Q1,000,000 Q0 Q150,000
Saldo Q1,000,000 Saldo Q150,000

quipo de lavado 1 IVA por cobrar

Partida No. 2 3/2/24 Q25,714
Partida No. 3 5/2/24 Q914
Partida No. 7 19/2/24 Q375
 Q0 Q27,003 Q0
Saldo Q27,003

GSS por pagar 3 Dividendos pagados

Partida No. 9 2 Q1,352 Partida No. 10 28/2/2 Q10,000

Q1,352 Q10,000 Q0
Saldo Q1,352 Saldo Q10,000
 5 Gasto por sueldos y salarios 1 Clientes
Saldo inicial Q99,800 Saldo inicial Q16,700
Partida No. 9 Q28,000 Partida No. 5 Q65,000

Q127,800 Q0 Q81,700
Saldo Q127,800 Saldo Q16,700

1 Mobiliario y equipo de oficina 1 Vehículos

Saldo inicial Q147,500 Saldo inicial Q203,993

Q147,500 Q0 Q203,993
Saldo Q147,500 Saldo Q203,993

1 Materiales de lavado 2 IVA por pagar

Partida No. 3 Q7,616
 Q7,616 Q0 Q0
Saldo Q7,616

2 RetenISR por pagar

Partida No. 10 28/ Q500

Q0 Q500
Saldo Q500
 Partida No. 8 22 Q65,000

Q65,000

Q0

VA por pagar
Partida No. 4 9/2 Q2,752
Partida No. 5 12 Q6,964
 Q9,717
Saldo Q9,717
LAVANDERÍA IMPECABLE, S. A.
Libro Balances al 28 de Febrero 2024 DEBE HABER

3 Utilidades retenidas Q38,173

4 Ingresos por servicios Q156,773
1 Efectivo Q727,412
5 Gasto por sueldos y salarios Q127,800
1 Clientes Q16,700
5 Gasto por publicidad Q2,000
3 Capital social Q1,000,000
2 Préstamo bancario Q150,000
1 Mobiliario y equipo de oficina Q147,500
1 Vehículos Q203,993
2 Proveedores Q130,920
1 Equipo de lavado Q214,286
1 IVA por cobrar Q27,003
1 Materiales de lavado Q7,616
2 IVA por pagar Q9,717
5 Gasto por renta Q3,125
2 IGSS por pagar Q1,352
3 Dividendos pagados Q10,000
2 RetenISR por pagar Q500

Q1,487,435 Q1,487,435