Temas

Nombre:
Matricula:
Materia:
Sección:
Orlando Pipen Reyes Salcedo
100396519
Laboratorio de contabilidad manual
17
 Concicliación bancaria

MI ESPERANZA-CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31/12/2005
BANCO EL SUAPE
VALORES EN RD$

BALANCE SEGÚN BANCO 171,548.35

MAS
DEPOSITOS EN TRANSITO 1,906.13
SUB-TOTAL 173,454.48

BALANCE CONCILIADO 173,454.48

BALANCE SEGÚN LIBRO AL 31/11/2005 150,180.16

DEPOSITOS DEL MES 25,016.39
NOTAS DE CREDITOS POR INTERES 39.07
SUB-TOTAL 175,235.62

MENOS
CHEQUES EMITIDOS DEL MES 1,280.82
CARGOS Y COMISIONES BANCARIAS 500.32

BALANCE CONCILIADO 173,454.48

Concicliación bancaria
 Asientos de ajustes
Valores en RD$
Detalle Auxiliar Debito Crédito
Efectivo en caja y banco $39.07
@
Notas de créditos por intereses 39.07
Gastos Financieros $39.07
P/Registrar nota créditos

Gastos financieros 500.32

Cargos y comisiónes bancarias $500.32
@
Efectivo en caja y banco $500.32
P/Registrar cargo y comisiones bancarias

539.39 539.39
 METODO INVENTARIO UEPS

ABRIL 01: COMPRA DE 5 GRISOVIN A RAZÓN DE 175.00 C/U

ABRIL 03: SE VENDEN 3 GRISOVIN
ABRIL 05: SE COMPRAN 6 GRISOVIN A RAZÓN DE 165.00C/UU
ABRIL 08: SE COMPRAN 10 GRISOVIN A RAZÓN DE 170 C/U
ABRIL 10: SE VENDEN 18 GRISOVIN

DETERMINAR EL INVENTARIO FINAL UTILIZANDO EL METODO (UEPS)

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
5 175 $875
8 165-175 $1,340
18 170-165-175 $3,040
0 INVENTARIO FINAL
990
350
 Balanza de comprabación ajustada
Valores en RD$
Nombre de la Cuenta Debito (DB) Credito (CR)
Activos
Corriente
Bancos $140,500
Inventario Inicial $300,000
Seguro pagados por anticipado $3,200
Fianzas y depositos $1,000
Compras $150,000
Desc. S/Compras $15,000

Activo Fijo / Propiedad-Planta-Equipo

Mobiliario de oficina $150,000
Materiales de oficina $75,000

Pasivos
Corrientes
Cuentas Por Pagar $145,500
Intereses acumulados Por Pagar $3,000

No corrientes
Hipoteca Por Pagar $170,000

Capital
Rafale Salazar,Capital $34,000
Rafale Salazar,Retiro personal $5,000

Ingresos
Ventas $500,000
Descuento en S/Ventas $4,000

Gastos
Gastos de Sueldos vendedor $1,000
Gastos de telefono dep. ventas $6,000
Gastos de seguro $800
Gastos materiales de oficina $25,000
Gastos interes $3,000
Gastos por cargos bancarios $3,000
867,500.00 867,500.00
 Estado cambio de patrimonio
Valores en RD$
Rafael Salazar, capital: $34,000
Mas o menos: Utilidad o perdida neta: Err:508
Sub total capital: Err:508

Menos:Rafael Salazar, retiro: $5,000

Rafael Salazar, capital: Err:508
 Estado de situación
Activos

Corriente
Bancos
Inventario final
Seguro pagado por anticipado
Total activos corrientes:

Activo Fijo / Propiedad-Planta-Equipo

Mobiliario de oficina
Materiales de oficina
Total activos Activo Fijo / Propiedad-Planta-Equipo:

Otros activos
Fianzas y depositos

Total activos:

Pasivos

Corrientes
Cuentas Por Pagar
Intereses acumulados Por Pagar
Total pasivos corrientes:

No corrientes
Hipoteca Por Pagar
Total pasivos no corrientes:

Total pasivos:

Capital Contable
Capital

Capital Contable + Pasivos

de situación

$140,500
$275,000
$3,200
$418,700

$150,000
$75,000
$225,000

Err:508

Err:508

$145,500
$3,000
$148,500

$170,000
$170,000

$318,500

$326,200

$644,700
 ASIENTOS DE CIERRE
DETALLE DEBITO
Ventas $500,000
@
Resumen de ganancia o perdida
P/Para registrar cierre cuenta ventas

Resumen de ganancia o perdida $450,000

@
Inventario inicial
Compras
P/Para registrar cierre de cuentas inv. Incial, compras

Inventario final $275,000

Descuento en compras $15,000
@
Resumen de ganancia o perdida

Resumen de ganancia o perdida $4,000

@
Desc. En ventas
P/Para registrar cierre cuenta Des. Ventas

Resumen de ganancia o perdida $38,800

@
Gastos por cargos bancarios
Gastos de intereses
Gastos materiales de oficina
Gastos de seguro
Gastos de telefono dep. ventas
Gastos de Sueldos vendedor
P/Para registrar cierre cuenta de gastos

Resumen de ganancia o perdida $297,200

@
Utilidad Neta
P/Para transferir utlidad neta al capital y cierre cuenta
resumen y perdidas

Capital $5,000
@
Rafael Salazar.Retiros
P/Para registrar cierre de cuenta retiros y pasar al capital

$1,585,000
 CREDITO

$500,000

$300,000
$150,000

$290,000

$4,000

$3,000
$3,000
$25,000
$800
$6,000
$1,000

$297,200

$5,000

$1,585,000
 Balanza de comprabación post-cierre
Valores en RD$
Nombre de la Cuenta Debito (DB) Credito (CR)
Activos

Bancos $140,500
Inventario final $275,000
Seguro pagado por anticipado $3,200
Mobiliario de oficina $150,000
Materiales de oficina $75,000
Fianzas y depositos $1,000

Pasivos

Cuentas Por Pagar $145,500

Hipoteca Por Pagar $170,000
Intereses acumulados Por Pagar $3,000

Capital Contable
Rafael Salazar, capital $326,200
644,700.00 644,700.00
 Balanza de comprabación post-cierre clasificada
Valores en RD$
Nombre de la Cuenta Debito (DB) Credito (CR)
Activos

Corriente
Bancos $140,500
Inventario final $275,000
Seguro pagado por anticipado $3,200

Activo Fijo / Propiedad-Planta-Equipo

Mobiliario de oficina $150,000
Materiales de oficina $75,000

Otros activos
Fianzas y depositos $1,000

Pasivos

Corrientes
Cuentas Por Pagar $145,500
Intereses acumulados Por Pagar $3,000

No corrientes
Hipoteca Por Pagar $170,000

Capital Contable
Rafael Zalasar, Capital $326,200
$644,700 $644,700