ESTADO DE SITUACION FINACIERA (Balance)

Débito 1. ACTIVOS 2. PASIVOS

Caja Proveedores/ Acreedo
Bancos Obligaciones F
Cuentas por Cobrar 60
Inventarios 3. PATRIMONIO
Propiedades Planta y Equipo Capital soc $ 40
Efectivo UTILIDAD $ 50
$ 150 $ 150
INVERSION FINACIACION
 ESTADO DE RESULTADOS (G Y P)
Crédito 4. INGRESOS $ 500
100 mil

Crédito 5. Gastos / Costo $450

UTILIDAD o PERDIDA $ 50,00

 EMPRESA ABC S.A
Estado de situación Financiera
con corte al 31 de diciembre de 2021
(En miles de pesos)

ACTIVOS VALOR
Efectivo $ 60,000
Cuentas por cobrar $ 357,000
Inventario $ 530,000
Total Activos Circulares $ 947,000

Activos Fijos $ 1,200,000

Activos Totales $ 2,147,000

PASIVOS
Cuentas por pagar
Préstamos bancarios a corto plazo
Otras cuentas a pagar
Total pasivos de corto plazo
$ 365,000
$ 130,000
$ 20,000
$ 515,000

Deudas de largo plazo $ 550,000

Total pasivo de largo plazo $ 550,000

PATRIMONIO/CAPITAL
Capital Social $ 1,082,000
Total Patromonio $ 1,082,000

TOTAL PASIVO MAS PATROMONIO $ 2,147,000

SA ABC S.A
ación Financiera
e diciembre de 2021
s de pesos)
 EMPRESA ABC S.A
Estado de situación Financiera
con corte al 31 de diciembre de 2021
(En miles de pesos)

ACTIVOS VALOR
Efectivo $ 600,000
Cuentas por cobrar $ 1,200,000
Inventario
Total Activos Circulares $ 1,800,000

Activos De Oficina $ 3,000,000

Terrenos $ 1,800,000
TOTAL ACTIVOS $ 6,600,000

PASIVOS
Cuentas a pagar
Obligaciones Bancarias CP
Proveedores nacionales
TOTAL PASIVO DE CORTO PLAZO
$ -
$ 500,000
$ 900,000
$ 1,400,000

Deudas de largo plazo $ -

TOTAL PASIVO DE LARGO PLAZO $ -

PATRIMONIO/CAPITAL
Capital Social $ 5,200,000
Total Patromonio $ -
Total Patromonio $ 5,200,000

Total pasivos mas patrimonio $ 6,600,000

 EMPRESA ABC S.A
Estado de situación Financiera
con corte al 31 de diciembre de 2021
(En miles de pesos)

ACTIVOS VALOR
Efectivo $ 850,000
Cuentas por cobrar $ 700,000
Inventarios $ -
Inversiones $ 1,500,000
Total Activos Circulares $ 3,050,000

Activos Fijos $ 5,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 8,050,000

PASIVOS
Acredores varios
Obligaciones Bancarias CP
Otras cuentas por pagar
Cesantias
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
$ 300,000
$ -
$ 850,000
$ 200,000
$ 1,350,000

PATRIMONIO
Capital Social $ 6,700,000
Utilidades del ejercicio
TOTAL DE PATRIMONIO $ 8,050,000
A $ 8,050,000
P $ 1,350,000
A-P 6,700,000
 EMPRESA ABS S.A
Estado de resultados
Desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2021
(En miles de pesos)

INGRESOS VALOR
Ventas $ 3,500,000
Costos de ventas $ 2,800,000
Utilidad bruta $ 700,000

Gastos de admin y ventas

Gasto personal $ 850,000
Gastos diversos $ 150,000
Utilidad/ Perdida antes de impuestos $ 300,000
TRANSACCIONES

1 Se registra la venta de productos por la suma de $5 millones de pesos, el cliente paga en efectivo

Codigo Nombre de la cuenta Parcial Debe

1105 CAJA $ - $ 5,000,000
110505 caja general $ 5,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
413536 Venta de electrodomesticos y muebles $ 5,000,000

SUMAS IGUALES $ 5,000,000

CONCEPTO: Registrmaos la venta en efectivo según factura No. 0001 al cliente NNN

2 Se registra el sobrante obtenido en el arqueo de caja del diario de venta por valor de $200

Codigo Nombre de la cuenta Parcial Debe

1105 CAJA $ - $ 200,000
110505 caja general $ 200,000
4295 DIVERSOS
429553 Sobrante de caja $ 200,000

SUMAS IGUALES $ 200,000

CONCEPTO: Registrmaos la venta en efectivo según factura No. 0001 al cliente NNN

3 Se registra la venta de productos electrodomesticos por la suma de $ 10 millones de pesos, el cli

Codigo Nombre de la cuenta Parcial Debe

1105 CAJA $ - $ 200,000
110505 caja general $ 200,000
4295 DIVERSOS
429553 Sobrante de caja $ 200,000

SUMAS IGUALES $ 200,000

CONCEPTO: Registramos la venta en efectivo según factura No. 0002 al cliente NNN, cheque No 500 banc

4 Se consigna en la cuenta Cte No 123459225555555 de Bancolombia el cheque del cliente NNN

Codigo Nombre de la cuenta Parcial Debe

1110 Bancos $ - $ 10,000,000
 111005 Moneda nacional $ 10,000,000
1105 Caja
1110505 Caja general $ 10,000,000

SUMAS IGUALES $ 10,000,000

CONCEPTO: Registramos la venta en efectivo según factura No. 0002 al cliente NNN, cheque No 500 banc

5 El banco devuelve el cheque del cliente NNN por no contar con fondos suficientes

Codigo Nombre de la cuenta Parcial Debe

1380 DEUDORES $ 10,000,000
138020 cuentas para cobrar de terceros $ 10,000,000
1110 BANCOS
111005 Moneda Nacional $ 10,000,000

SUMAS IGUALES $ 10,000,000

CONCEPTO: Registramos la devolucion del cheque No 500 del cliente NNN
e pesos, el cliente paga en efectivo

Haber

$ 5,000,000

$ 5,000,000
ente NNN

el diario de venta por valor de $200.000

Haber

$ 200,000

$ 200,000
ente NNN

ma de $ 10 millones de pesos, el cliente paga en efectico mediente cheque

Haber

$ 200,000

$ 200,000
l cliente NNN, cheque No 500 bancolombia

ombia el cheque del cliente NNN

Haber
 $ 10,000,000

$ 10,000,000
l cliente NNN, cheque No 500 bancolombia

n fondos suficientes

Haber

$ 10,000,000

$ 10,000,000
 debitos creditos
1 activos activos

2 pasivos pasivos

3 patrimonio patrimonio

4 ingresos ingresos

5 gastos gastos

6 costo de ventas costo de ventas

credito bancario
capital $ 50,000,000
tasa 0.15
plazo 36
cuota
interes
 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1110 BANCOS $ 50,000,000
111005 cuenta bancaria $ 50,000,000

2105 BANCOS NACIONALES

obilgaciones bancarias $ 50,000,000

SUMAS $ 50,000,000
CONCEPTO se registra prestamo otorgado por Bancolombia, contrato No 345678

CODIGO CUENTA
5110 HONORARIOS
511025 asesoria juridica
meses 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
capital 233525 Honorarios
gasto 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 Honorarios

CONCEPTO se registra
CREDITO CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIAS NO FAB EMPRESA
143524 mercancias no fab por empresa
2205 NACIONALES
$ 50,000,000 220501 proveedores nacionales

CONCEPTO se registra mercancias a credito 30 dias, distribu

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO

$ 4,000,000 2335
$ 4,000,000 233525
$ 400,000 1110
$ 400,000 111005
$ 3,600,000
$ 3,600,000
CONCEPTO se registra
SUMAS $ 4,000,000 $ 4,000,000
 PARCIAL DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000

SUMAS
credito 30 dias, distribuidora mayorista de materiales FC 6848484

CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,600,000
Honorarios $ 3,600,000
BANCOS $ 3,600,000
Cuenta bancaria $ 3,600,000

SUMAS $ 3,600,000 $ 3,600,000

Liquidación
Honorarios $ 4,000,000
Retefuente 10% $ 400,000
Neto a pagar $ 3,600,000
 Tasa de
 Vida útil
Activo depreciación
equivalente
anual
Construcciones y
2.22% 45 años
edificaciones
Acueducto, planta y FECHA
2.50% 40 años
redes

Vías de comunicación 2.50% 40 años

Flota y equipo aéreo 3.33% 30 años 15 _06_2021

Flota y equipo férreo 5.00% 20 años 8-Oct
Flota y equipo fluvial 6.67% 15 años 7-Oct
Armamento y equipo de
10.00% 10 años
vigilancia 8-Nov
Equipo eléctrico 10.00% 10 años
Flota y equipo de
10.00% 10 años
transporte terrestre
Maquinaria, equipos 10.00% 10 años

Muebles y enseres 10.00% 10 años

Equipo médico científico 12.50%  8 años

Envases, empaques y
20.00%  5 años
herramientas

Equipo de computación 20.00%  5 años

Redes de
20.00%  5 años
procesamiento de datos

Equipo de comunicación 20.00%  5 años

TIPO DE ACTIVOS VALOR VIDA UTIL DEPRECIACIÓN ANUAL TASA

CASA $ 200,000,000 45 $ 4,444,444 2.22%

CARRO $ 50,000,000 10 $ 5,000,000 10.00%
EQUIPO DE OFICINA $ 8,330,000 10 $ 833,000 10.00%
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 9,282,000 10 $ 928,200 10.00%

FLOTA Y EQ TRANSP. $ 5,000,000 10 $ 500,000 10.00%

$ 272,612,000

$ 260,906,356
DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN DIARIA JUN JUL AGO SEP

$ 4,444,444 $ 12,346
$ 5,000,000 $ 13,889 $ 208,333 $ 416,667 $ 416,667 $ 416,667
$ 833,000 $ 2,314
$ 928,200 $ 2,578

$ 500,000 $ 1,389
$ 11,705,644
 ESF 12/31/2021
V Adquisicion $ 8,330,000
Cr $ 189,739
V neto $ 8,140,261
debito
OCT NOV DIC AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

$ 416,667 $ 416,667 $ 416,667 $ 2,708,333 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 50,906 $ 69,417 $ 69,417 $ 189,739 $ 833,000 $ 833,000 $ 833,000
$ 59,302 $ 77,350 $ 77,350 $ 214,002 $ 928,200 $ 928,200 $ 928,200

$ 30,556 $ 41,667 $ 72,222 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

$ 110,207 $ 177,322 $ 188,433

$ 287,529 $ 475,963

D H

ER gasto por depreciación $ 50,906

ESF depreciación acumulada $ 50,906

ER gasto por depreciación $ 69,417

ESF depreciación acumulada $ 69,417

ER gasto por depreciación $ 69,417

ESF depreciación acumulada $ 69,417

ESF VALOR ADQUISICIÓN $ 8,330,000

ESF DEPRECIACIÓN ACUMALDA $ 189,739
VALOR EN LIBROS $ 8,140,261

ER (5) gasto por depreciación (db)

debito credito saldo
$ 50,906 $ 50,906
$ 69,417 $ 120,322
$ 69,417 $ 189,739
 ESF (1) depreciación acumalada (cr)
debito credito saldo
$ 50,906 $ 50,906
$ 69,417 $ 120,322
$ 69,417 $ 189,739

EQ.OFICINA
ER (5) gasto por depreciación (db)
debito credito saldo
$ 8,330,000 $ 8,330,000

ER

$ 189,739
AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027 AÑO 2028 AÑO 2029 AÑO 2030 AÑO 2031

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 2,291,667

$ 833,000 $ 833,000 $ 833,000 $ 833,000 $ 833,000 $ 833,000 $ 643,261
$ 928,200 $ 928,200 $ 928,200 $ 928,200 $ 928,200 $ 928,200 $ 714,198

$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 427,778

TOTAL DEPRECIACIÓN DIAS

$ 50,000,000 165
$ 8,330,000 278
$ 9,282,000 277

$ 5,000,000 308
 ARTICULO: Camisas REFERENCIA:
PROVEEDORES: BODEGAS BOGOTÁ UNIDAD:
ENTRADA
FECHA DESCRIPCION
CANTIDAD V UNITARIO
2/8/2023 FAC 54321 100 $ 45,000
2/9/2023 FAC 54322 35 $ 50,000
2/10/2023 FAC 54323 50 $ 40,000
2/11/2023 FAC 54324 60 $ 42,000
2/12/2023 FAC IP 0001
2/13/2023 FAC IP 0002
2/14/2023 FAC IP 0003
2/20/2023 FAC IP 0004

Ganancia bruta en valor absoluto ganancia de la mercsncia ganancia valor total en la tabla de factura m
margen de ganancia porcentaje de ganancia valor total dividio entre la ganancia
cada vez que se venda se debe registrar el costo de ventas
Paso1 : la factura liquidarla
paso 2 hacer el asiento contable de la venta
paso 3 registrar en kardex
paso 4 registrar el costo de ventas
 10203040 LOCALIZACION:
MINIMO: MAXIMO:
ADA SALIDA SALDO
V. TOTAL CANTIDAD V UNITARIO V TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
$ 4,500,000 100 $ 45,000
$ 1,750,000.00 135 $ 46,296
$ 2,000,000 185 $ 44,595
$ 2,520,000.00 245 $ 43,959
80 $ 43,959 $ 3,516,735 165 $ 43,959
65 $ 43,959 $ 2,857,347 100 $ 43,959
50 $ 43,959 $ 2,197,959 50 $ 43,959
30 $ 43,959 $ 1,318,776 20 $ 43,959
20 $ 43,959 $ 879,184 0 #DIV/0!

cia valor total en la tabla de factura menos el valor total de la sa 43%

total dividio entre la ganancia 45%
LDO
V TOTAL
$ 4,500,000
$ 6,250,000
$ 8,250,000
$ 10,770,000
$ 7,253,265
$ 4,395,918
$ 2,197,959
$ 879,184
$ -
FACTURA Fecha: 8 feb 2023 6 CODIGO
CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1435
100 10203040 CAMISAS $ 45,000 $ 4,500,000 143524
2408
IVA 19% $ 855,000 240801
TOTAL $ 5,355,000 2205
CONDICIÓN credito a 30 dias 220501

CONCEPTO: Registro de mercancias

FACTURA Fecha: 8 feb 2023 7 CODIGO

CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1435
35 10203040 CAMISAS $ 50,000 $ 1,750,000 143524
2408
IVA 19% $ 332,500 240801
TOTAL $ 2,082,500 2205
CONDICIÓN credito a 30 dias 220501

CONCEPTO: Registro de mercancias

FACTURA Fecha: 10 feb 2023 8 CODIGO

CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1435
50 10203040 CAMISAS $ 40,000 $ 2,000,000 143524
2408
IVA 19% $ 380,000 240801
TOTAL $ 2,380,000 1110
CONDICIÓN DE CONTADO 111005

CONCEPTO: Registro de mercancias

FACTURA Fecha: 11 feb 2023 9 CODIGO

CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1435
60 10203040 CAMISAS $ 42,000 $ 2,520,000 143524
2408
IVA 19% $ 478,800 240801
TOTAL $ 2,998,800 2205
CONDICIÓN 50% credito, 50% de contado $ 1,499,400 220501
1110
111005

CONCEPTO: Registro de mercancias

SE VENDE M/CIAS DE CONFORMIDAD CON LOS DATOS DE LA FAC IP-001

CLIENTE Cliente de contado
FACTURA IP-001 Fecha: 12 feb 2023 10 CODIGO
CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1105
80 10203040 CAMISAS $ 80,000 $ 6,400,000 110505
4135
IVA 19% $ 1,216,000 413524
TOTAL $ 7,616,000 2408
CONDICIÓN DE CONTADO $ 3,808,000 240801

CONCEPTO: Registramos venta de c

CODIGO
6135
613524
1435
143524

CONCEPTO: Registramos venta de c

SE VENDE M/CIAS DE CONFORMIDAD CON LOS DATOS DE LA FAC IP-0002

Cliente: Pepito Perez

FACTURA IP-0002 Fecha: 13 feb 2023 11 CODIGO
CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1305
65 10203040 CAMISAS $ 85,000 $ 5,525,000 130505
4135
IVA 19% $ 1,049,750 413524
TOTAL $ 6,574,750 2408
CONDICIÓN DE CONTADO $ 3,287,375 240801

SUMAS TOTALES

CONCEPTO: Registramos venta a credito de mer

CODIGO
6135
 613524
1435
143524

CONCEPTO: Registramos venta de c

SE VENDE M/CIAS DE CONFORMIDAD CON LOS DATOS DE LA FAC IP-0002

Cliente: Vicente f. CODIGO

FACTURA IP-0002 Fecha: 14 feb 2023 12 1105
CANTIDAD REFERENCIA NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 110505
50 10203040 CAMISAS $ 100,000 $ 5,000,000 1305
130505
IVA 19% $ 950,000 4135
TOTAL $ 5,950,000 413524
CONDICIÓN DE CONTADO 80% y 20% credito de 30 dias 2408
80% $ 4,760,000 240801
20% $ 1,190,000
SUMAS TOTALES

CODIGO
6135
613524
1435
143524

CONCEPTO: Registramos venta de c

 NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 4,500,000
IVA POR PAGAR
Iva por pagar $ 855,000
PROVEEDORES NACIONALES
Nacionales $ 5,355,000
SUMAS IGUALES
ONCEPTO: Registro de mercancias FC 54321 a bodegas Bogotá, credito a 30 dias

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 1,750,000
IVA POR PAGAR
Iva por pagar $ 332,500
PROVEEDORES NACIONALES
Nacionales
SUMAS IGUALES
ONCEPTO: Registro de mercancias FC 54322 a bodegas Bogotá, credito a 30 dias

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 2,000,000
IVA POR PAGAR
Iva por pagar $ 380,000
BANCOS
bancos nacionales $ 2,380,000
SUMAS IGUALES
ONCEPTO: Registro de mercancias FC 54323 a bodegas Bogotá, CONTADO CE No CHEQUE 501

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 2,520,000
IVA POR PAGAR
Iva por pagar $ 478,800
PROVEEDORES NACIONALES
Nacionales $ 1,499,400
BANCOS
bancos nacionales $ 1,499,400
SUMAS IGUALES
ONCEPTO: Registro de mercancias FC 54324 a bodegas Bogotá, 50% credito 50% de contado
 NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
CAJA
Caja general $ 7,616,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO $ 6,400,000
IVA
Iva por pagar $ 1,216,000

SUMAS TOTALES

ONCEPTO: Registramos venta de contado de mercancia FC IP-001 a cliente de contado

COSTO DE VENTAS
NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
Ventas de productos textiles/ropa $ 3,516,735
M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 3,516,735

SUMAS TOTALES

ONCEPTO: Registramos venta de contado de mercancia FC IP-001 a cliente de contado

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

CLIENTES
Clientes nacionales $ 6,574,750
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO $ 5,525,000
IVA
Iva por pagar $ 1,049,750

UMAS TOTALES

gistramos venta a credito de mercancia FC IP-0002 al cliente Ppeito Perez

COSTO DE VENTAS
NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
 Ventas de productos textiles/ropa $ 2,857,347
M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 2,857,347

SUMAS TOTALES

ONCEPTO: Registramos venta de contado de mercancia FC IP-001 a cliente de contado

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

CAJA
Caja general $ 4,760,000
CLIENTES
Clientes nacionales $ 1,190,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO $ 5,000,000
IVA
Iva por pagar $ 950,000

UMAS TOTALES

COSTO DE VENTAS
NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
Ventas de productos textiles/ropa $ -
M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ -

SUMAS TOTALES

ONCEPTO: Registramos venta de contado de mercancia FC IP-0003 al cliente Vicente F

 DEBITO CREDITO art 617 del estatuto tributario
$ 4,500,000 requisitos de factura: expresada denominada como factura de venta
apellido, ombre o razon social y nit del vendedor o quien presta el s
$ 855,000.00 descriminado el iva

$ 5,355,000

$ 5,355,000 $ 5,355,000

DEBITO CREDITO
$ 1,750,000

$ 332,500.00

$ 2,082,500

$ 2,082,500 $ 2,082,500

DEBITO CREDITO
$ 2,000,000

$ 380,000.00

$ 2,380,000

$ 2,380,000 $ 2,380,000
1

DEBITO CREDITO
$ 2,520,000

$ 478,800

$ 1,499,400

$ 1,499,400

$ 2,998,800 $ 2,998,800
DEBITO CREDITO
$ 7,616,000

$ 6,400,000

$ 1,216,000

$ 7,616,000 $ 7,616,000

DEBITO CREDITO
$ 3,516,735

$ 3,516,735

$ 3,516,735 $ 3,516,735

DEBITO CREDITO
$ 6,574,750

$ 5,525,000

$ 1,049,750

$ 6,574,750 $ 6,574,750

DEBITO CREDITO
$ 2,857,347
 $ 2,857,347

$ 2,857,347 $ 2,857,347

DEBITO CREDITO
$ 4,760,000

$ 1,190,000

$ 5,000,000

$ 950,000

$ 5,950,000 $ 5,950,000

DEBITO CREDITO
$ 2,197,959

$ 2,197,959

$ 2,197,959 $ 2,197,959
nada como factura de venta
ndedor o quien presta el servicio (rut es documento y nit es numero de identificacion del rut )
 110505 Caja General 111005 BANCOS
D C S D
1 $ 5,000,000 $ 5,000,000 #REF!
2 $ 200,000 $ 5,200,000
4 $ 10,000,000 $ 15,200,000
10 $ 7,616,000 $ 22,816,000
12 $ 4,760,000 $ 27,576,000 $ 27,576,000
$ 27,576,000 $ -
$ 7,764,750 $ 7,764,750
$ 3,882,375 $ 3,882,375 $ 3,882,375
$ 1,927,800 $ 5,810,175 $ 20,000,000
$ 2,846,000 $ 8,656,175

13
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 27,576,000
111005 moneda nacional $ 27,576,000
1105 caja $ 27,576,000
110505 caja general $ 27,576,000
SUMAS IGUALES $ 27,576,000 $ 27,576,000

14
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
2205 Nacionales $ 8,936,900
220501 Nacionales
1110 BANCOS $ 8,936,900
111005 Nacionales $ 8,936,900

SUMAS IGUALES $ 8,936,900 $ 8,936,900

CONCEPTO Se registra el pago de FAC 54321-322-324 de bodegas Bogotá, CE N ## cheque ##

15 Se paga el cargo efectuado por el banco correspondiente al impuesto 4*1000 sobre los cheques ha
CHEQUE GIR VALOR TASA 4*1000
501 $ 2,380,000 0.004 $ 9,520
502 $ 1,499,400 0.004 $ 5,998
503 $ 8,936,900 0.004 $ 35,748
$ 12,816,300 $ 51,265
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
5305 FINANCIEROS $ 51,265
530505 Gastos bancarios $ 51,265
1110 BANCOS $ 51,265
111005 Nacionales $ 51,265

SUMAS IGUALES $ 51,265 $ 51,265

16 se cobra las facturas de venta a credito de pepito perez (vicente) quien entrega un cheque por el v
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 7,764,750
110505 Caja general $ 7,764,750
1305 CLIENTES $ 7,764,750
130505 Clientes Nacionale $ 7,764,750

SUMAS IGUALES $ 7,764,750 $ 7,764,750

CONCEPTO: registramos el cobro de facturas No IP002, IP003 Rbo de caja No 1250

17 Se consigna en el banco la mitad del saldo disponible en caja

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 3,882,375
110505 caja general $ 3,882,375
1110 BANCOS $ 3,882,375
111005 Moneda nacional $ 3,882,375
SUMAS IGUALES $ 3,882,375 $ 3,882,375
 111005 BANCOS 2205 NACIONALES
C S D C S
#REF! $ 5,355,000 $ 5,355,000
$ 10,000,000 #REF! $ 2,082,500 $ 7,437,500
$ 2,380,000 #REF! $ 1,499,400 $ 8,936,900
$ 1,499,400 #REF! $ 8,936,900 $ -
#REF! $ 4,284,000 $ 4,284,000
$ 8,936,900 #REF!
$ 51,265 #REF!
#REF!
#REF!

Cliente: Vicente f.
FACTURA IP-0004
CANTIDAD REFERENCIA
30 10203040

CONDICIÓN: 60% de contado y 40% credito a 10 di

PROVEEDOR DISTRIBLUSAS UNICA TALLA S.A

FACTURA 56891
CANTIDAD REFERENCIA
120 999999

otá, CE N ## cheque ##

CONDICIÓN credito a 30 dias

sto 4*1000 sobre los cheques hasta la fecha girados

Cliente: Vicente f.
FACTURA IP-0005
CANTIDAD REFERENCIA
20 10203040
 20 99999

CONDICIÓN: de contado camisas a credito blusas

de contado 2618000 y a credito 1428000
caja va el total del iva mas lo que se paga de contado

quien entrega un cheque por el v total

de caja No 1250
 130505 CLIENTES
D C S
$ 6,574,750 $ 6,574,750
$ 1,190,000 $ 7,764,750
$ 7,764,750 $ -
$ 1,285,200 $ 1,285,200
$ 1,200,000 $ 2,485,200

18
CODIGO
Fecha: 20 feb 2023 1105
NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 110505
CAMISAS $ 90,000 $ 2,700,000 1305
130505
IVA 19% $ 513,000 4135
TOTAL $ 3,213,000 413524
de contado y 40% credito a 10 dias 2408
60% $ 1,927,800 240801
40% $ 1,285,200
SUMAS TOTALES

UNICA TALLA S.A

Fecha: 21 feb 2023 19 CODIGO
NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 1435
BLUSAS TS $ 30,000 $ 3,600,000 143524
2408
IVA 19% $ 684,000 240801
TOTAL $ 4,284,000 2205
220501

CONCEPTO: Registro de mercancias FC 56891 a DISTRI BLUSA

20 CODIGO
Fecha: 22 feb 2023 1105
NOMBRE V UNITARIO V TOTAL 110505
CAMISAS $ 110,000 $ 2,200,000 1305
 BLUSAS 60000 $ 1,200,000 130505
IVA 19% $ 646,000 4135
TOTAL $ 4,046,000 413524
ontado camisas a credito blusas 2408
edito 1428000 240801
lo que se paga de contado
$ 2,200,000 $ 418,000 $ 2,618,000 SUMAS TOTALES
$ 1,200,000 $ 228,000 $ 1,428,000
$ 3,400,000 $ 646,000 $ 4,046,000

21
Bancolombia le otorga credita por la suma $20 millones de p
CODIGO
1110
111005
2105
210510
 NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
CAJA $ 1,927,800
Caja general $ 1,927,800
CLIENTES $ 1,285,200
Clientes nacionales $ 1,285,200
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 2,700,000
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES,Rropa
IVA $ 513,000
Iva por pagar $ 513,000

UMAS TOTALES $ 3,213,000 $ 3,213,000

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA $ 3,600,000
M/cias no fab por empresa/ prendas de vest$ 3,600,000
IVA POR PAGAR $ 684,000
Iva por pagar $ 684,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 4,284,000
Nacionales $ 4,284,000
SUMAS IGUALES $ 4,284,000 $ 4,284,000
ONCEPTO: Registro de mercancias FC 56891 a DISTRI BLUSAS credito a 30 dias

NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

CAJA $ 2,846,000
Caja general $ 2,846,000
CLIENTES $ 1,200,000
 Clientes nacionales $ 1,200,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 3,400,000
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES,Rropa $ 3,400,000
IVA $ 646,000
Iva por pagar $ 646,000

UMAS TOTALES $ 4,046,000 $ 4,046,000

ancolombia le otorga credita por la suma $20 millones de pesos a 24 meses con tasa de interes 1.6%
NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
BANCOS $ 20,000,000
Moneda nacional $ 20,000,000
BANCOS NACIONALES $ 20,000,000
Pagares $ 20,000,000

SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ -

se registra credito bancario pagare n 022222 bancolombia tasa 1.6% mensual
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 1,318,776
613524 Ventas de productos textiles/ropa $ 1,318,776
1435 M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA $ 1,318,776
143524 M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir $ 1,318,776

SUMAS TOTALES $ 1,318,776 $ 1,318,776

CONCEPTO: Registramos venta de contado de mercancia FC IP-0004 a cliente de contado

COSTO DE VENTAS
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
613524 Ventas de productos textiles/ropa
 1435 M/CIAS NO FABICRADAS POR LA EMPRESA
143524 M/cias no fab por empresa/ prendas de vestir

SUMAS TOTALES $ - $ -

CONCEPTO: Registramos venta de contado de mercancia FC IP-0003 al cliente Vicente F

 ARTICULO: BLUSAS TALLA UNICA REFERENCIA:
PROVEEDORES: DISTRIBUIDORA TALLA UNICA UNIDAD:
ENTRADA
FECHA DESCRIPCION
CANTIDAD V UNITARIO
2/21/2023 FAC 56891 120 $ 30,000
2/22/2023 FAC IP 0005

Ganancia bruta en valor absoluto ganancia de la mercsncia ganancia valor total en la tabla de factura m
margen de ganancia porcentaje de ganancia valor total dividio entre la ganancia
cada vez que se venda se debe registrar el costo de ventas
Paso1 : la factura liquidarla
paso 2 hacer el asiento contable de la venta
paso 3 registrar en kardex
paso 4 registrar el costo de ventas
 999999 LOCALIZACION:
MINIMO: MAXIMO:
ADA SALIDA SALDO
V. TOTAL CANTIDAD V UNITARIO V TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
$ 3,600,000 120 $ 30,000
20 $ 30,000 $ 600,000 100 $ 30,000

cia valor total en la tabla de factura menos el valor total de la sa 0%

total dividio entre la ganancia 0%
LDO
V TOTAL
$ 3,600,000
$ 3,000,000