AUDITORÍA SOBRE LA OPERACIÓN, INGRESOS Y NO.

DE CONTROL
DOCUMENTACIÓN ASORPT:01
FECHA: DEL 01 AL
SUCURSAL: CIUDAD DEL CARMEN 16 DE OCTUBRE
2015

RESPUESTAS
No. ACTIVIDAD
SE REALIZA NO SE REALIZA

Operaciones

Se encuentran autorizados los registros en

1 dónde se operan los movimientos, entradas,
salidas de productos.

2
Realizan de forma periódica revisión física de las
existencias.

Informan a su jefe inmediato cuando se

3 establecen desviaciones en la verificación de las
existencias.

4
Realizan cruces de existencias físicas contra los
registros.
5 Suscriben actas por faltantes o sobrantes.

6
Quien despacha e ingresa los productos,
registra las operaciones.

7
Verifican que los vales de despacho lleven las
autorizaciones correspondientes.

8
Llevan registros sobre las existencias de
formularios oficiales (formas).
Quien elabora las constancias de ingreso a
9 almacén e inventario, remite las copias a dónde
corresponden.

Al encargado de inventarios le informan sobre

10
los bienes que son de carácter inventariable a
través de la copia de ingresos de almacén e
inventarios.

Llevan control y registro dónde queda la

11 evidencia de que al encargado de inventarios se
le informó sobre los bienes inventariables.

12
Tienen control sobre el stock de existencia de
bienes con grado de obsolescencia.
13
Se realizan trámites para la baja de los
productos que se encuentran obsoletos.

14
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen mayor rotación.

15
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen suficiente existencia.

16
El producto se encuentra debidamente
resguardado y clasificado.

Ingresos

17
Existen procesos documentados sobre la
correcta apertura de cajas.

18
Esta autorizado y aprobado por las autoridades
correspondientes el manejo de la caja chica.

19
El valor de la caja chica es manejado en su
totalidad en efectivo.

20
Si la respuesta anterior es negativa, ¿Utilizan
efectivo para compras menores?.

21
Se emiten vales cuando le solicitan efectivo para
la compra de un bien y/o servicio.

Tienen control en que se va utilizar el efectivo

22 para las compras de algún bien o servicio y se
lleva un registro sobre esto.

23
Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados.

La documentación previa para solicitar un

24 reembolso, verifican que esté adecuadamente
elaborada y completa.

25
Es revisado de forma continua los gastos y las
entradas de efectivo.

26
Existen dispositivos de seguridad para la
custodia y reguardo del efectivo.

27
Existe manual de procedimientos para el manejo
de fondo de caja y caja chica.

28
Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda.
29 Llevan control y registro de las requisiciones.

30
El encargado de compras también realiza los
pagos.

31
Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.

32
Verifican que el banco haya efectuado
correctamente el débito.

33
Utilizan los fondos de una cuenta para cubrir las
necesidades y no otros que no corresponden.

34
Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables.

35
No se cuenta con saldos o partidas por conciliar
de meses anteriores.

36 Se realizan cortes de caja periódicos.

37
Existen manuales, lineamientos para la
realización de los arqueos de caja.

Documentación

Se permite el acceso limitado a los archivos, y

38 programas solo al personal responsable de las
actividades.

Se ha instruido a estas personas, sobre que

39 medidas tomar en caso de que alguien pretenda
ingresar sin autorización.

40
Explique la forma como se ha clasificado la
información vital, esencial, no esencial, etc.

41
Se cuenta con copias de los archivos en lugar
distinto al de la computadora.
 Explique la forma en que están protegidas
42
físicamente estas copias (bóveda, cajas de
seguridad, etc.) que garantice su integridad en
casode incendio, inundación, terremoto, etc.

43
Se tienen establecidos procedimientos de
actualización a estas copias.

44
¿Se cumplen los controles previamente
establecidos?

RESULTADOS

42/44 95 %

OBSERVACIONES GENERALES

Puntos de oportunidad: Documentar los procesos sobre la correcta apertura de las cajas.

APLICÓ EL CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.
 AUDITORÍA SOBRE LA OPERACIÓN, INGRESOS Y NO. DE CONTROL
DOCUMENTACIÓN ASORPT:02
FECHA: DEL 20 AL
SUCURSAL: CANCÚN 30 DE OCTUBRE
2015

RESPUESTAS
No. ACTIVIDAD
SE REALIZA NO SE REALIZA

Operaciones

Se encuentran autorizados los registros en

1 dónde se operan los movimientos, entradas,
salidas de productos.

2
Realizan de forma periódica revisión física de las
existencias.

Informan a su jefe inmediato cuando se

3 establecen desviaciones en la verificación de las
existencias.

4
Realizan cruces de existencias físicas contra los
registros.
5 Suscriben actas por faltantes o sobrantes.

6
Quien despacha e ingresa los productos,
registra las operaciones.

7
Verifican que los vales de despacho lleven las
autorizaciones correspondientes.

8
Llevan registros sobre las existencias de
formularios oficiales (formas).
Quien elabora las constancias de ingreso a
9 almacén e inventario, remite las copias a dónde
corresponden.

Al encargado de inventarios le informan sobre

10
los bienes que son de carácter inventariable a
través de la copia de ingresos de almacén e
inventarios.

Llevan control y registro dónde queda la

11 evidencia de que al encargado de inventarios se
le informó sobre los bienes inventariables.

12
Tienen control sobre el stock de existencia de
bienes con grado de obsolescencia.
13
Se realizan trámites para la baja de los
productos que se encuentran obsoletos.

14
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen mayor rotación.

15
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen suficiente existencia.

16
El producto se encuentra debidamente
resguardado y clasificado.

Ingresos

17
Existen procesos documentados sobre la
correcta apertura de cajas.

18
Esta autorizado y aprobado por las autoridades
correspondientes el manejo de la caja chica.

19
El valor de la caja chica es manejado en su
totalidad en efectivo.

20
Si la respuesta anterior es negativa, ¿Utilizan
efectivo para compras menores?.

21
Se emiten vales cuando le solicitan efectivo para
la compra de un bien y/o servicio.

Tienen control en que se va utilizar el efectivo

22 para las compras de algún bien o servicio y se
lleva un registro sobre esto.

23
Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados.

La documentación previa para solicitar un

24 reembolso, verifican que esté adecuadamente
elaborada y completa.

25
Es revisado de forma continua los gastos y las
entradas de efectivo.

26
Existen dispositivos de seguridad para la
custodia y reguardo del efectivo.

27
Existe manual de procedimientos para el manejo
de fondo de caja y caja chica.

28
Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda.
29 Llevan control y registro de las requisiciones.

30
El encargado de compras también realiza los
pagos.

31
Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.

32
Verifican que el banco haya efectuado
correctamente el débito.

33
Utilizan los fondos de una cuenta para cubrir las
necesidades y no otros que no corresponden.

34
Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables.

35
No se cuenta con saldos o partidas por conciliar
de meses anteriores.

36 Se realizan cortes de caja periódicos.

37
Existen manuales, lineamientos para la
realización de los arqueos de caja.

Documentación

Se permite el acceso limitado a los archivos, y

38 programas solo al personal responsable de las
actividades.

Se ha instruido a estas personas, sobre que

39 medidas tomar en caso de que alguien pretenda
ingresar sin autorización.

40
Explique la forma como se ha clasificado la
información vital, esencial, no esencial, etc.

41
Se cuenta con copias de los archivos en lugar
distinto al de la computadora.
 Explique la forma en que están protegidas
42
físicamente estas copias (bóveda, cajas de
seguridad, etc.) que garantice su integridad en
casode incendio, inundación, terremoto, etc.

43
Se tienen establecidos procedimientos de
actualización a estas copias.

44
¿Se cumplen los controles previamente
establecidos?

RESULTADOS

44/44 100%

OBSERVACIONES GENERALES

En general, se observó un positivo desempeño en las labores realizadas en los procesos

operativos, en los ingresos y en el resguardo de la información.

APLICÓ EL CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.
 AUDITORÍA SOBRE LA OPERACIÓN, INGRESOS Y NO. DE CONTROL
DOCUMENTACIÓN ASORPT:03
FECHA: DEL 03 AL
SUCURSAL: MÉRIDA 13 DE NOVIEMBRE
2015

RESPUESTAS
No. ACTIVIDAD
SE REALIZA NO SE REALIZA

Operaciones

Se encuentran autorizados los registros en

1 dónde se operan los movimientos, entradas,
salidas de productos.

2
Realizan de forma periódica revisión física de las
existencias.

Informan a su jefe inmediato cuando se

3 establecen desviaciones en la verificación de las
existencias.

4
Realizan cruces de existencias físicas contra los
registros.
5 Suscriben actas por faltantes o sobrantes.

6
Quien despacha e ingresa los productos,
registra las operaciones.

7
Verifican que los vales de despacho lleven las
autorizaciones correspondientes.

8
Llevan registros sobre las existencias de
formularios oficiales (formas).
Quien elabora las constancias de ingreso a
9 almacén e inventario, remite las copias a dónde
corresponden.

Al encargado de inventarios le informan sobre

10
los bienes que son de carácter inventariable a
través de la copia de ingresos de almacén e
inventarios.

Llevan control y registro dónde queda la

11 evidencia de que al encargado de inventarios se
le informó sobre los bienes inventariables.

12
Tienen control sobre el stock de existencia de
bienes con grado de obsolescencia.
13
Se realizan trámites para la baja de los
productos que se encuentran obsoletos.

14
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen mayor rotación.

15
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen suficiente existencia.

16
El producto se encuentra debidamente
resguardado y clasificado.

Ingresos

17
Existen procesos documentados sobre la
correcta apertura de cajas.

18
Esta autorizado y aprobado por las autoridades
correspondientes el manejo de la caja chica.

19
El valor de la caja chica es manejado en su
totalidad en efectivo.

20
Si la respuesta anterior es negativa, ¿Utilizan
efectivo para compras menores?.

21
Se emiten vales cuando le solicitan efectivo para
la compra de un bien y/o servicio.

Tienen control en que se va utilizar el efectivo

22 para las compras de algún bien o servicio y se
lleva un registro sobre esto.

23
Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados.

La documentación previa para solicitar un

24 reembolso, verifican que esté adecuadamente
elaborada y completa.

25
Es revisado de forma continua los gastos y las
entradas de efectivo.

26
Existen dispositivos de seguridad para la
custodia y reguardo del efectivo.

27
Existe manual de procedimientos para el manejo
de fondo de caja y caja chica.

28
Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda.
29 Llevan control y registro de las requisiciones.

30
El encargado de compras también realiza los
pagos.

31
Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.

32
Verifican que el banco haya efectuado
correctamente el débito.

33
Utilizan los fondos de una cuenta para cubrir las
necesidades y no otros que no corresponden.

34
Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables.

35
No se cuenta con saldos o partidas por conciliar
de meses anteriores.

36 Se realizan cortes de caja periódicos.

37
Existen manuales, lineamientos para la
realización de los arqueos de caja.

Documentación

Se permite el acceso limitado a los archivos, y

38 programas solo al personal responsable de las
actividades.

Se ha instruido a estas personas, sobre que

39 medidas tomar en caso de que alguien pretenda
ingresar sin autorización.

40
Explique la forma como se ha clasificado la
información vital, esencial, no esencial, etc.

41
Se cuenta con copias de los archivos en lugar
distinto al de la computadora.
 Explique la forma en que están protegidas
42
físicamente estas copias (bóveda, cajas de
seguridad, etc.) que garantice su integridad en
casode incendio, inundación, terremoto, etc.

43
Se tienen establecidos procedimientos de
actualización a estas copias.

44
¿Se cumplen los controles previamente
establecidos?

RESULTADOS

42/44 95%

OBSERVACIONES GENERALES

Puntos de oportunidad: se muestra un falta del manuales para las operaciones de

arqueos de caja, documentar el proceso y verificar el limite del proceso al momento de
adquirir algún bien o servicio.

APLICÓ EL CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.
 AUDITORÍA SOBRE LA OPERACIÓN, INGRESOS Y NO. DE CONTROL
DOCUMENTACIÓN ASORPT:04
FECHA: DEL 17 AL
SUCURSAL: TAPACHULA 27 DE NOVIEMBRE
2015

RESPUESTAS
No. ACTIVIDAD
SE REALIZA NO SE REALIZA

Operaciones

Se encuentran autorizados los registros en

1 dónde se operan los movimientos, entradas,
salidas de productos.

2
Realizan de forma periódica revisión física de las
existencias.

Informan a su jefe inmediato cuando se

3 establecen desviaciones en la verificación de las
existencias.

4
Realizan cruces de existencias físicas contra los
registros.
5 Suscriben actas por faltantes o sobrantes.

6
Quien despacha e ingresa los productos,
registra las operaciones.

7
Verifican que los vales de despacho lleven las
autorizaciones correspondientes.

8
Llevan registros sobre las existencias de
formularios oficiales (formas).
Quien elabora las constancias de ingreso a
9 almacén e inventario, remite las copias a dónde
corresponden.

Al encargado de inventarios le informan sobre

10
los bienes que son de carácter inventariable a
través de la copia de ingresos de almacén e
inventarios.

Llevan control y registro dónde queda la

11 evidencia de que al encargado de inventarios se
le informó sobre los bienes inventariables.

12
Tienen control sobre el stock de existencia de
bienes con grado de obsolescencia.
13
Se realizan trámites para la baja de los
productos que se encuentran obsoletos.

14
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen mayor rotación.

15
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen suficiente existencia.

16
El producto se encuentra debidamente
resguardado y clasificado.

Ingresos

17
Existen procesos documentados sobre la
correcta apertura de cajas.

18
Esta autorizado y aprobado por las autoridades
correspondientes el manejo de la caja chica.

19
El valor de la caja chica es manejado en su
totalidad en efectivo.

20
Si la respuesta anterior es negativa, ¿Utilizan
efectivo para compras menores?.

21
Se emiten vales cuando le solicitan efectivo para
la compra de un bien y/o servicio.

Tienen control en que se va utilizar el efectivo

22 para las compras de algún bien o servicio y se
lleva un registro sobre esto.

23
Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados.

La documentación previa para solicitar un

24 reembolso, verifican que esté adecuadamente
elaborada y completa.

25
Es revisado de forma continua los gastos y las
entradas de efectivo.

26
Existen dispositivos de seguridad para la
custodia y reguardo del efectivo.

27
Existe manual de procedimientos para el manejo
de fondo de caja y caja chica.

28
Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda.
29 Llevan control y registro de las requisiciones.

30
El encargado de compras también realiza los
pagos.

31
Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.

32
Verifican que el banco haya efectuado
correctamente el débito.

33
Utilizan los fondos de una cuenta para cubrir las
necesidades y no otros que no corresponden.

34
Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables.

35
No se cuenta con saldos o partidas por conciliar
de meses anteriores.

36 Se realizan cortes de caja periódicos.

37
Existen manuales, lineamientos para la
realización de los arqueos de caja.

Documentación

Se permite el acceso limitado a los archivos, y

38 programas solo al personal responsable de las
actividades.

Se ha instruido a estas personas, sobre que

39 medidas tomar en caso de que alguien pretenda
ingresar sin autorización.

40
Explique la forma como se ha clasificado la
información vital, esencial, no esencial, etc.

41
Se cuenta con copias de los archivos en lugar
distinto al de la computadora.
 Explique la forma en que están protegidas
42
físicamente estas copias (bóveda, cajas de
seguridad, etc.) que garantice su integridad en
casode incendio, inundación, terremoto, etc.

43
Se tienen establecidos procedimientos de
actualización a estas copias.

44
¿Se cumplen los controles previamente
establecidos?

RESULTADOS

41/44 93%

OBSERVACIONES GENERALES

Puntos de oportunidad: Revisar de forma continua y programada los gastos y las

entradas de efectivo, definir el proceso para dar de baja de la operación materiales y
productos obsoletos, además de la implementación del manual para el manejo de fondo
de caja y caja chica.

APLICÓ EL CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.
 AUDITORÍA SOBRE LA OPERACIÓN, INGRESOS Y NO. DE CONTROL
DOCUMENTACIÓN ASORPT:01
FECHA: DEL 01 AL
SUCURSAL: TUXTLA 11 DE DICIEMBRE
2015

RESPUESTAS
No. ACTIVIDAD
SE REALIZA NO SE REALIZA

Operaciones

Se encuentran autorizados los registros en

1 dónde se operan los movimientos, entradas,
salidas de productos.

2
Realizan de forma periódica revisión física de las
existencias.

Informan a su jefe inmediato cuando se

3 establecen desviaciones en la verificación de las
existencias.

4
Realizan cruces de existencias físicas contra los
registros.
5 Suscriben actas por faltantes o sobrantes.

6
Quien despacha e ingresa los productos,
registra las operaciones.

7
Verifican que los vales de despacho lleven las
autorizaciones correspondientes.

8
Llevan registros sobre las existencias de
formularios oficiales (formas).
Quien elabora las constancias de ingreso a
9 almacén e inventario, remite las copias a dónde
corresponden.

Al encargado de inventarios le informan sobre

10
los bienes que son de carácter inventariable a
través de la copia de ingresos de almacén e
inventarios.

Llevan control y registro dónde queda la

11 evidencia de que al encargado de inventarios se
le informó sobre los bienes inventariables.

12
Tienen control sobre el stock de existencia de
bienes con grado de obsolescencia.
13
Se realizan trámites para la baja de los
productos que se encuentran obsoletos.

14
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen mayor rotación.

15
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen suficiente existencia.

16
El producto se encuentra debidamente
resguardado y clasificado.

Ingresos

17
Existen procesos documentados sobre la
correcta apertura de cajas.

18
Esta autorizado y aprobado por las autoridades
correspondientes el manejo de la caja chica.

19
El valor de la caja chica es manejado en su
totalidad en efectivo.

20
Si la respuesta anterior es negativa, ¿Utilizan
efectivo para compras menores?.

21
Se emiten vales cuando le solicitan efectivo para
la compra de un bien y/o servicio.

Tienen control en que se va utilizar el efectivo

22 para las compras de algún bien o servicio y se
lleva un registro sobre esto.

23
Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados.

La documentación previa para solicitar un

24 reembolso, verifican que esté adecuadamente
elaborada y completa.

25
Es revisado de forma continua los gastos y las
entradas de efectivo.

26
Existen dispositivos de seguridad para la
custodia y reguardo del efectivo.

27
Existe manual de procedimientos para el manejo
de fondo de caja y caja chica.

28
Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda.
29 Llevan control y registro de las requisiciones.

30
El encargado de compras también realiza los
pagos.

31
Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.

32
Verifican que el banco haya efectuado
correctamente el débito.

33
Utilizan los fondos de una cuenta para cubrir las
necesidades y no otros que no corresponden.

34
Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables.

35
No se cuenta con saldos o partidas por conciliar
de meses anteriores.

36 Se realizan cortes de caja periódicos.

37
Existen manuales, lineamientos para la
realización de los arqueos de caja.

Documentación

Se permite el acceso limitado a los archivos, y

38 programas solo al personal responsable de las
actividades.

Se ha instruido a estas personas, sobre que

39 medidas tomar en caso de que alguien pretenda
ingresar sin autorización.

40
Explique la forma como se ha clasificado la
información vital, esencial, no esencial, etc.

41
Se cuenta con copias de los archivos en lugar
distinto al de la computadora.
 Explique la forma en que están protegidas
42
físicamente estas copias (bóveda, cajas de
seguridad, etc.) que garantice su integridad en
casode incendio, inundación, terremoto, etc.

43
Se tienen establecidos procedimientos de
actualización a estas copias.

44
¿Se cumplen los controles previamente
establecidos?

RESULTADOS

38/44 86%

OBSERVACIONES GENERALES

Puntos de oportunidad: definición de manual de procedimientos para el manejo de caja,

manejo de caja chica y elaboración de arqueos de caja. Es importante también que se
conozca y se clasifique por nivel de importancia todos los documentos en resguardo,
además de preveer el resguardo físico de la documentación.

APLICÓ EL CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.
 AUDITORÍA SOBRE LA OPERACIÓN, INGRESOS Y NO. DE CONTROL
DOCUMENTACIÓN ASORPT:06
FECHA: DEL 15 AL
SUCURSAL: VILLAHERMOSA 23 DE DICIEMBRE
2015

RESPUESTAS
No. ACTIVIDAD
SE REALIZA NO SE REALIZA

Operaciones

Se encuentran autorizados los registros en

1 dónde se operan los movimientos, entradas,
salidas de productos.

2
Realizan de forma periódica revisión física de las
existencias.

Informan a su jefe inmediato cuando se

3 establecen desviaciones en la verificación de las
existencias.

4
Realizan cruces de existencias físicas contra los
registros.
5 Suscriben actas por faltantes o sobrantes.

6
Quien despacha e ingresa los productos,
registra las operaciones.

7
Verifican que los vales de despacho lleven las
autorizaciones correspondientes.

8
Llevan registros sobre las existencias de
formularios oficiales (formas).
Quien elabora las constancias de ingreso a
9 almacén e inventario, remite las copias a dónde
corresponden.

Al encargado de inventarios le informan sobre

10
los bienes que son de carácter inventariable a
través de la copia de ingresos de almacén e
inventarios.

Llevan control y registro dónde queda la

11 evidencia de que al encargado de inventarios se
le informó sobre los bienes inventariables.

12
Tienen control sobre el stock de existencia de
bienes con grado de obsolescencia.
13
Se realizan trámites para la baja de los
productos que se encuentran obsoletos.

14
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen mayor rotación.

15
Reportan a su jefe inmediato que productos
tienen suficiente existencia.

16
El producto se encuentra debidamente
resguardado y clasificado.

Ingresos

17
Existen procesos documentados sobre la
correcta apertura de cajas.

18
Esta autorizado y aprobado por las autoridades
correspondientes el manejo de la caja chica.

19
El valor de la caja chica es manejado en su
totalidad en efectivo.

20
Si la respuesta anterior es negativa, ¿Utilizan
efectivo para compras menores?.

21
Se emiten vales cuando le solicitan efectivo para
la compra de un bien y/o servicio.

Tienen control en que se va utilizar el efectivo

22 para las compras de algún bien o servicio y se
lleva un registro sobre esto.

23
Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados.

La documentación previa para solicitar un

24 reembolso, verifican que esté adecuadamente
elaborada y completa.

25
Es revisado de forma continua los gastos y las
entradas de efectivo.

26
Existen dispositivos de seguridad para la
custodia y reguardo del efectivo.

27
Existe manual de procedimientos para el manejo
de fondo de caja y caja chica.
28
Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda.

29 Llevan control y registro de las requisiciones.

30
El encargado de compras también realiza los
pagos.

31
Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.

32
Verifican que el banco haya efectuado
correctamente el débito.

33
Utilizan los fondos de una cuenta para cubrir las
necesidades y no otros que no corresponden.

34
Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables.

35
No se cuenta con saldos o partidas por conciliar
de meses anteriores.

36 Se realizan cortes de caja periódicos.

37
Existen manuales, lineamientos para la
realización de los arqueos de caja.

Documentación

Se permite el acceso limitado a los archivos, y

38 programas solo al personal responsable de las
actividades.

Se ha instruido a estas personas, sobre que

39 medidas tomar en caso de que alguien pretenda
ingresar sin autorización.

40
Explique la forma como se ha clasificado la
información vital, esencial, no esencial, etc.
 41
Se cuenta con copias de los archivos en lugar
distinto al de la computadora.

Explique la forma en que están protegidas

42
físicamente estas copias (bóveda, cajas de
seguridad, etc.) que garantice su integridad en
casode incendio, inundación, terremoto, etc.

43
Se tienen establecidos procedimientos de
actualización a estas copias.

44
¿Se cumplen los controles previamente
establecidos?

RESULTADOS

39/44 88%

OBSERVACIONES GENERALES

Puntos de oportunidad:llevar registros de las existencias en formatos oficiales, la

elaboración del manual de procedimientos para el manejo de fondo de caja y caja chica.
Asegurar la disponiblidad presupuestaria antes de adquirir un bien o servicio. Establecer
el resguardo físico de la documentación y conocerlo, además de realizar procedimientos
de actualización del resguardo de los documentos.

APLICÓ EL CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

SAMPERIO ASESORES S.A. DE C.V.
 Ciudades Cumple No cumple
Ciudad del Carmen 95% 5%
Cancún 100% 0%
Mérida 95% 5%
Tapachula 93% 7%
Tuxtla 86% 14%
Villahermosa 88% 12%

Ciudad del Carmen

5%

Cumple
No cumple

95%

Cancún

100%
0%

100%
 100%

Mérida

5%

95%
5%

95%

Tapachula

7%

93%
7%

93%
Tuxtla

14%

86%
14%

86%

Villahermosa

12%

88%
12%

88%
88%