Empresa XXXX

LIBRO DIARIO
Jan-18

FECHA DESCRIPCION REF DEBITOS

1
2-Jan Capital Social

Banco B/. 50,000.00

P/r aporte de los socios deposito al banco

2
3-Jan Compras B/. 25,000.00

ITBMS B/. 1,750.00

Cuentas por Pagar

P/r compra de mercancia según factura 8976

4-Jan Ventas

ITBMS
Banco B/. 12,626.00

P/r ventas de mercancia cobro en cheque según factura 0001

4
15-Jan Planilla B/. 3,200.00

Banco

P/r pago de planilla según cheque 3456

15-Jan Gasto de Asesorias Lehales B/. 2,000.00

Banco

P/r gasto de asesorias legales según cheque 3457

 1

CREDITOS

B/. 50,000.00

B/. 26,750.00

B/. 11,800.00

B/. 826.00

B/. 3,200.00

B/. 2,000.00
 Banco
FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/2/2018 $ 50,000.00 1/15/2018
1/4/2018 $ 12,626.00 1/15/2018
Totales $ 62,626.00
Saldo $ 57,426.00

Capital Social
FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/2/2018
Saldo

Compras
FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/3/2018 $ 25,000.00
Saldo $ 25,000.00

ITBMS (7%)
FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/3/2018 $ 1,750.00 1/4/2018
Saldo $ 924.00

Planilla
FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/15/2018 $ 3,200.00
Saldo $ 3,200.00

Gastos de Asesorias Legales

FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/15/2018 $ 2,000.00
Saldo $ 2,000.00

Ventas
FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/4/2018
Saldo

Cuentas por Pagar

FECHA DETALLE REF DB FECHA DETALLE REF
1/3/2018
Saldo
CR
$ 3,200.00
$ 2,000.00
$ 5,200.00

CR
$ 50,000.00
$ 50,000.00

CR

CR
$ 826.00

CR

CR

CR
$ 11,800.00
$ 11,800.00

CR
$ 26,750.00
$ 26,750.00
 Balance Comprobacion
Cuenta Debe Haber
Banco 57426
Cuentas por Pagar 26750
Capital Social 50000
Ventas 11800
Compras 25000
ITBMS 7% 924
Planilla 3200
Gastos de Asesorias Legales 2000

Total 88550 88550

 Técnicos 2000 S.A

BALANCE GENERAL

31 DE ENERO DE 2018
Activos Pasivo
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Caja 75000 Cuentas Por Pagar 25000
Banco Delta 50000 Impuestos Por Pagar 50000
Cuentas por Cobrar 60000
Inventario de Mercancia 65000
Documentos por Cobrar 6500
Provicion para cuentas malas -6000

Utiles de Oficina 5000

Total Activos Corrientes 255500 Total Pasivos Corrientes 75000
Activos Fijos

Pasivo Largo Plazo

Edificios 70000
Documentos por Pagar Largo
Dep. Acumulada Edificio -7000 Plazo 50000
Cuentas Por Pagar Largo plazo 35000
Terrenos 200000

Equipo de Oficina 9000

Dep. Acumulada Equipo de Oficina -900

Mobiliario 20000
Dep Acumulada de Mobiliario -2000
Total Activos Fijos 289100 Total Pasivos largo Plazo 85000
Otros Activos
Gastos de Organización 10000 Total pasivos 160000
Patrimonio
Capital 269000
Utilidades Retenidas 125600
Total Activos 554600 Total Pasivo y Patrimonio 554600
 DIaben S.A
Estado de Resultados
31 DE enero DE 2018
Concepto Monto
Ingresos
Ventas 555000
Ingresos por Venta de Mobiliario 10300
Perdida en Venta de activos 1350
Comisiones de Ventas 5750
Total Ingresos 558200
Compras 90500
Inventario Inicial 17200
Inventario Final 17600
Costos de ventas 90100
Utilidad Bruta 468100
Gastos Operativos
Gastos de Personal Administrativo 35786
Viaticos de Vendedores 4460
Gastos de Electricidad 770
Total Gastos Operativos 41016
Utilidad antes de Impuestos 427084
Impuestos 19000
Utilidad Neta del ejercicio 408084
 Comercial America S.A
Balance General al 31/12/2020 comparativo 2019

2019 2020 VAR

Activos
Activo Circulante
Efectivo y Equivalente 1701400 2485600 784200

Inventario de Mercancia 200000 185000 -15000

Documentos Por Cobrar Netos 70000 40000 -30000
Cuentas por Cobrar Netas 44000 65400 21400
Articulos de Oficina 10000 11000 1000

Total Activos Circulante 2025400 2787000

Activos fijos
Terreno 700000 700000 0
Edificios 1900000 1800000 -100000

Dep. Acumulada Edificios -190000 -185000 5000

Maquinarias Y Herramientas 100000 120000 20000

Dep. Acumulada Maquinarias y
Herramientas -10000 -12000 -2000

Total activos fijos 2500000 2423000

Activos Totales 4525400 5210000

Pasivo y Capital
Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar 80000 95000 15000

Sueldos y Salarios Por Pagar 10000 5000 -5000
Total Pasivo Circulante 90000 100000

Pasivo Largo Plazo

Hipotecas por pagar 250000 230000 -20000

Total Pasivos Largo Plazo 250000 230000
Total Pasivos 340000 330000
Capital

Capital 3935400 4000000 64600

Utilidades Retenidas 250000 880000 630000
Total Capital 4185400 4880000
Total de Pas. Y Capital 4525400 5210000

Comercial America S.A

Estados de Resultados al 31/12/2020 comparativo 2019
Ingresos
Ventas Netas 1500000
Costo de Ventas 450000
Utilidad Bruta en Ventas 1050000
Gastos operativos
Sueldos Y Salarios 120000
Mantenimiento 20000
Servicios Contratados 15000
Gastos de Ventas 35000
Total Gastos Operativos 190000
Utilidad Antes de Impuestos 860000
Impuestos 230000
Utilidad Neta del ejercicio 630000
erica S.A
020 comparativo 2019
Clasificacion
Origen Aplicación Actividades Flujo de Efectivo
Operación
Utilidad del Ejercicio
784200 Dep. Acumulada Edificios
Dep. Acumulada Maquinarias y
15000 Operación Herramientas
30000 Operación
21400 Operación
1000 Operación Inventario de Mercancia 15000
Documentos Por Cobrar Netos 30000
Cuentas por Cobrar Netas -21400
Articulos de Oficina -1000
Inversion Cuentas por Pagar 15000
100000 Inversion Sueldos y Salarios Por Pagar -5000

5000 Operación Hipotecas por pagar -20000

Total de Recursos generados por la
20000 Inversion operación

2000 Operación
Financiamiento

Capital 64600

Total de Recursos generados

por el financiamiento

15000 Operación Inversion

5000 Operación Edificios 100000
Maquinarias Y Herramientas -20000
Total de Recursos generados
por la inversion

20000 Operación Total aumento del Efectivo

Saldo al Inicio 1701400

Saldo al Final 2485600

64600 Financiamiento Aumento del Efectivo 784200

630000 Financiamiento
856600 856600
630000
-5000

2000
627000

12600

639600

64600

80000

784200