Nombre completo del alumno.

Fidelina Morales Hernández

Matricula. 82632

Grupo. IA01

Nombre completo de la materia. Desarrollo de plan de negocios I.

Nombre completo del docente asesor de la materia. Dr. Alonso Díaz Hernández.

Número y tema de la actividad: Act.3.Estudio Financiero.

Ciudad y fecha. Cd. Del Carmen Campeche, lunes 30 de julio de 2018

ESTUDIO FINANCIERO
Después de haber analizados los contenidos del bloque es momento de ejercitar lo
aprendido, para lo cual a partir del documento “Caso Estados financieros” con los
datos que se presentan realiza el balance general, el estado de pérdidas y ganancias.
Lo importante es identificar las cuentas que pertenecen a cada estado financiero y
colócalas en su respectivo orden para  que los estados financieros estén debidamente
elaborados.
 Empresa La LUNA S.A.
Estado de Resultados
Del 1° al 31 de diciembre de 2012

Concepto 1 2 3 1

Ventas $ 50,200.00

Devoluciones sobre ventas $ 910.00

Rebajas Sobre Ventas $ 2,840.00

Descuento concedidos por la
empresa por pronto pago $ 230.00 $ 3,980.00
Ventas Netas $ 46,220.00
Inventario Inicial $ 18,000.00
Compras $ 14,500.00
Gastos de Compras $ 1,000.00
Compras Totales $ 15,500.00
Devoluciones sobre compras $ 820.00
Rebajas sobre compras $ 1,510.00 $ 2,330.00
Compras Netas $ 13,170.00
Suma Total de Mercancias $ 31,170.00
Inventario Final $ 14,200.00
Costo de lo Vendido $ 16,970.00
UTILIDAD BRUTA $ 29,250.00
Gastos de Operación
Gastos de Ventas
Sueldo de personal de Ventas $ 2,425.00
Luz, telefono de ventas $ 625.00
Horas Extras Area de Ventas $ 1,050.00
Gasolina del Equipo de Reparto $ 300.00 $ 4,400.00
Gastos de Administracion
Luz, telefono de oficinas $ 480.00
Sueldo de personal de Oficinas $ 1,940.00
Horas Extras Area de Oficina $ 1,060.00
Diversos Gastos de Oficinas $ 320.00 $ 3,800.00 $ 8,200.00
Productos Financieros
Intereses cobrados $ 300.00 $ 300.00
Gastos Financieros
Intereses pagados $ 410.00
Comisiones pagadas a banco $ 340.00 $ 750.00 -$ 450.00 $ 8,650.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 20,600.00
Otros Gastos
Perdida en ventas de Activo Fijo $ 1,500.00 $ 1,500.00
Otros Productos
Utilidad en venta de desperdicios $ 100.00 $ 100.00
Perdida neta entre gastos y productos $ 1,400.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 19,200.00
ISR $ 6,528.00
PTU $1,920.00 $8,448.00 $8,448.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 10,752.00

Contador General Gerente General Director General

C.P. Ricardo Romero Lic. Rosa Maria Farfan Ortiz C.P. Carlos Perez Sanchez
 Empresa La LUNA S.A.
BALANCE GENERAL
Del 1° al 31 de diciembre de 2012

Activo Pasivo
Circulante A corto Plazo
Acciones y titulos a la Vista $ 3,000.00 Proveedores $ 26,000.00
Caja $ 5,100.00 Acredores $ 2,100.00
Bancos $ 15,000.00 Documentos x pagar $ 5,300.00
Clientes $ 8,500.00 Prestamo Bancario a corto plazo $ 7,300.00
Documentos x cobrar $ 3,500.00 Impuesto x pagar $ 6,120.00
Deudores Diversos $ 2,000.00 Isr x pagar $ 6,528.00 $ 53,348.00
Almacen $ 14,200.00 $ 51,300.00 A largo Plazo
Fijo Documentos x pagar a largo plazo $ 15,400.00 $ 15,400.00
Terreno $ 6,000.00 Diferido
Edificios $ 30,000.00 Interes cobrados x anticipado $ 2,100.00
Equipo de Oficina $ 13,000.00 Rentas cobradas x anticipado $ 2,400.00 $ 4,500.00
Equipo de Reparto $ 45,800.00 TOTAL DE PASIVO $ 73,248.00
Documentos x cobrar a largo plazo $ 3,000.00
Acciones y titulos a largo plazo $ 12,000.00 Capital Contable
Maquinaria $ 4,600.00 $ 114,400.00 Contribuido
Diferido Capital Social $ 120,000.00
Gastos de Organización $ 8,200.00 Ganado
Interes pagados x anticipado $ 2,300.00 Utilidad del Ejercicio $ 10,752.00
rentas pagadas x anticipado $ 1,600.00 Utilidad Retenida
Propaganda y Publicidad $ 4,600.00 Reserva Legal $ 2,300.00
Papeleria y Utiles $ 2,000.00 Reserva de Prevencion $ 1,000.00 $ 3,300.00
Gastos de Instalacion $ 7,900.00 $ 134,052.00
Primas de Seguro $ 5,000.00
Credito Mercantil $ 10,000.00 $ 41,600.00
TOTAL DE ACTIVO $ 207,300.00 TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL $ 207,300.00

Contador General Gerente General Director General

C.P. Ricardo Romero Lic. Rosa Maria Farfan Ortiz C.P. Carlos Perez Sanchez