1.

OBJETO
El presente informe tiene por objeto verificar del cobro de las multas aplicadas al FPS
por servicio de supervisión, inherentemente cobradas a los consultores residentes de
supervisión de cada una de los proyectos supervisados por el FPS – Gerencia Técnica
de Supervisión.
Dicho informe se presenta para mostrar la efectividad del cobro de las multas desde el
punto de vista del registro en sistema de gestión pública (SIGEP).
La actividad estuvo centrada en la tarea desarrollada por el servicio de supervisión a las
diferentes entidades solicitantes que dentro de su marco normativo como son los
contratos y términos de referencia consultores – supervisores – residentes que
dependen de la Unidad Técnica de Proyectos y Unidad de Supervisión de Infraestructura
Civil. Así mismo se requirió la intervención de los técnicos responsables – afín de
obtener información sobre cobro y/o persistencia de las multas no cobradas.
ALCANCE DE LA TAREA
Se procedió al análisis de la consistencia de la información volcada en los Estados de
Cuentas, los movimientos asentados en los registros sistematizados en el Mayor de
Multas, Preventivos C - 21 y C – 31 (SIGEP) al cual se tiene acceso de consulta, archivo
de documentos: informes, notificaciones de cobro de multas, gestiones 2019, 2020,
2021 y 2022 provistos por la Lic. Francy Aguilar.
Se verificó gestión de cobro, imputación de los ingresos (cobros) correspondientes, el
registro exposición contable (SIGEP).
Así mismo se requirió información a asesoría legal de las dos unidades dependientes de
Gerencia Técnica de Supervisión, relativo a procesos instalados para el cobro de multas
a los responsables.
La revisión del cobro de multas se efectúo sobre la base del archivo digital de multas
gestiones 2019, 2020, 2021 proporcionado por la Lic. Francy Aguilar.
Para la comprobación de las multas se procedió a la verificación del cobro y las
pendientes de cancelación del periodo en el que se originaron a la fecha de conclusión
del presente informe.
NORMATIVA APLICABLE
La normativa que resulta de aplicación es la que a continuación detallamos
Los contratos del FPS con el supervisor y contrato del FPS con las entidades solicitantes
del servicio de supervisión los cuales en una de sus cláusulas establecen la sanción
Multas por incumplimiento a sus deberes y funciones ………
Procedimiento recuperación de multas aplicadas al servicio de supervisión
TAREAS REALIZADAS
Las tareas fueron realizadas del 20 de julio fecha en la con hoja de ruta N° 2561, me
delega efectuar la revisión del cobro de multas (verbal) al 25 de noviembre. Aclaramos
que el trabajo se realizó conforme al acuerdo entre la Gerencia Técnica de Supervisión y
la Unidad Financiera Institucional, los días jueves y viernes de cada semana
Se ha relevado los procedimientos de cobro de multas
Se observaron los contratos de los consultores
Se observaron contratos del FPS con la entidades solicitantes
Conciliación del universo de multas aplicadas por los entes contratantes por servicio de
supervisión al FPS y las aplicadas a los consultores por el FPS
Se verifico el cobro registro en sistemas SIGEP, por descuentos en los pagos a los
consultores y depósitos en algunos casos.
Se ha cruzado la información del cobro de multas: el archivo digital, estado de cuentas
(que en algunos casos no se encontraba registrado la multa correspondiente) con el
registro de la contabilidad.
Se ha verificado la aplicación de los contratos donde establecen las sanciones a fin de
aplicarse a FPS y consultores.
Habiendo efectuado un análisis de las actuaciones de cobro de multas, sanciones, su
aplicación, estado y cobro, se obtiene el siguiente resumen:
Cuadro resumen de multas
TOTAL MULTA
MULTA
GESTIO MULTA POR
GENERAD
N RECUPERAD RECUPERA
A
A R

2019 157.892,78 85.174,33 72.718,45

2020 8.047,87 7.200,00 847,87

2021 20.835,54 7.826,86 13.008,68

TOTAL 186.776,19 100.201,19 86.575,00

 HALAZZGOS
Efecto real y potencial de las observaciones
La abandono de seguimiento y control de la generación y cobro de las multas.
Ausencia de información limita el registro de las multas en los estados de cuentas y el
registro contable respectivo,
Negligencia de los consultores en el pago de las multas al FPS.
Carpetas de proyectos supervisados cerrados ya en archivo obstaculizan la verificación
de la generación y cobro de las multas.
El control interno respecto del cobro de las multas, el pago haberes a los consultores es
insuficiente.
En consulta con el área jurídica no se tiene en vista el inicio de un proceso de cobro a
los responsables de aquellos proyectos pendientes de cobro de la multa.

CONCLUSIÓN

Se hace necesario resolver las situaciones planteadas en cuanto a las demoras del cobro
de multas con el objeto de evitar los efectos que las mismas producen. Asimismo se
considera que una vez formalizada la instrucción impartida por su autoridad, se
encontraría regularizada la demora del cobro..
La cuenta a la que se carga la multas tanto de los consultores por infracción en la
presentación de su informes por pago de sus sueldos al FPS y el pago de multar por
incumplimiento a la presentación de informes a los fiscales de las obras supervisadas por
la gerencia técnica son cargadas a la misma cuenta
Faltade control interno del proceso de pagos a los consultores y cobros de las multas.
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