Anexo: CIR-010-T1-S2

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN NACIONAL DE CAPACITACIÓN

CURSO: NORMAS DE CONTROL INTERNO ENFOQUE ADMINISTRACIÓN DE

BIENES

ENTREGA DE LA ACTIVIDAD - CASO DE ESTUDIO CIR-010-T1-S2

Apellidos y Nombres: Torres Gallegos Doris Elizabeth

PROCESO PRECONTRACTUAL Y CONTRACTUAL

Desarrolle el caso de estudio CIR-010-T1-S1 en formato Word, letra arial, tamaño 11,
interlineado 1,5 líneas; y, responda cada uno de los 5 enunciados solicitados. Utilice el
formato.

Suba el archivo a la plataforma virtual del caso de estudio CIR-010-T1-S2; archivo que
será grabado con sus apellidos y nombres - así (Valverde Joe - CIR-010-T1-S2); y,
responda las preguntas de la evaluación parcial del taller en la zona de actividades de
la sesión 2.

1. Identifique que normas legales y/o Normas de Control Interno se

incumplieron para cada uno de los enunciados del caso de estudio.

En este proceso se incumplieron las siguientes normas de control interno:

406 Administración financiera - ADMINISTRACIÓN DE BIENES

406-01 Unidad de Administración de Bienes

Se incumplieron estas normas en razón que el Comandante Provincial, el 2 de enero

de 2020, aprueba los pliegos para la cotización de bienes; sin embargo hasta el 15 de
enero de cada año se carga el Plan Anual de Contratación, PAC, que contendrá las
obras, los bienes y los servicios incluidos los de consultoría a contratarse durante el
año fiscal, en concordancia con la planificación de la institución asociada al Plan
Nacional de Desarrollo. En este plan constarán las adquisiciones a realizarse tanto por
el régimen general como por el régimen especial, establecidos en la ley.
406-02 Planificación
El área requirente no consideró que el gasto era para el año 2020, el mismo debio
estar debidamente planificado.

406-03 Contratación
El área requirente no revisó los plazos en que se iba a desarrollar el proceso de
contratación del servicio.
c) Comisión Técnica

Ley de Contratación Pública y su Reglamento en lo relacionado a la conformación de

la Comisión Técnica

406-13 Mantenimiento de bienes de larga duración

El área requirente debía planificar el mantenimiento de los vehículos de acuerdo a
fecha accesibles de contratación.

406-05 Sistema de Riesgo

La máxima autoridad y cada uno de los servidores involucrados debía prever el riesgo
que conlleva esta contratación, por lo que se debí revisar desde su inicio (fase
preparatoria).

CRONOGRAMA

Entre la fecha de apertura y la fecha estimada de adjudicación, no se considera los

días para convalidaciones y calificación.

Se incumple con los principios de la Ley de Contratación Pública.

CALIFICACION POR PUNTAJE

Se incumple con los modelos obligatorios de pliegos que establece que la calificación
de la Oferta económica se calificará de forma inversamente proporcional, es decir a
mayor monto menor puntaje.

Normas de Control Interno 200-06 Competencia Profesional y Norma 406-03

Contratación, literal b;
2. Analice e identifique la conformación de la comisión técnica del proceso
de contratación que fue nombrada por la máxima autoridad.

El Comandante Provincial, el 3 de enero de 2020, nombró la comisión técnica, la

misma que estuvo integrada por:

1. Jefe de Operaciones, delegado de la máxima autoridad – (quien la presidirá).

2. Jefe de Talento Humano, delegado del área requirente – (Doctor en Psicología
Organizacional).
3. Jefe de Logística, a fin al objeto de la contratación – (Abogado)

Tanto el delegado del área requirente como el profesional a fin al objeto de la

contratación no tienen formación profesional objeto de la contratación para
conformar la comisión técnica.

El delegado del área requirente y el profesional a fin al objeto de la contratación no

tienen formación profesional objeto de la contratación para conformar la comisión
técnica; estos integrantes deben tener un perfil afín al objeto de la contratación con
el propósito que puedan analizar, verificar, discutir, manejar y evaluar los sucesos
que se vayan dando en el trascurso del desarrollo del proceso de contratación.

La comisión técnica debió conformarse por:

TITULAR DEL AREA REQUIRENTE O SU DELEGADO (Jefe de Talleres o
Mecánica según el caso de la institución)
TECNICO AFIN (Algún funcionario con conocimientos en mecánica o lo relacionado
a la contratación).

3. La máxima autoridad aprobó los pliegos y entre otros datos constan:

Fecha límite para entrega de ofertas 2020-01-29 13:00

técnicas y
Económicas
Fecha de apertura de ofertas 2020-01-29 15:00
Fecha estimada de adjudicación 2020-01-29 18:00
 Como justificaría usted al control posterior que el 29 de enero de 2019 entre las
13:00 y 18:00, la comisión técnica recomendó la adjudicación del contrato,
fundamente y motive.

No tiene justificación porque lo hizo antes de tiempo, puesto que la apertura de

las ofertas era a partir de las 15.00 del 29-01-2020, y ellos lo realizaron entre
las 13.00 y 18.00; sin embargo la Comisión Técnica, analiza las propuestas de
conformidad a su capacidad operativa, no hay norma expresa que señale en
que tiempos se debe calificar las propuestas u ofertas presentadas.

4. En el proceso de la calificación de cumplimiento para los 3 oferentes el

rubro de la oferta económica si cumple con lo solicitado en los pliegos,
sin embargo, en el parámetro de valoración a la oferta 2 le asigna 55
puntos y a las ofertas 1 y 3 con 50 puntos, como comisión técnica como
lo justificaría al control posterior.

De ser el caso, al ser miembro de la Comisión Técnica, trataría de justificar que

en los pliegos se estableció esa forma de puntaje, es decir los pliegos para el
proceso fueron elaborados e indujeron el error en la calificación

5. La oferta 1, presentó un valor inferior al valor referencial del proceso de

contratación y de la oferta ganadora, como Comandante Provincial, antes
de resolver su adjudicación hubiese solicitado a la comisión técnica que
amplíe y justifiquen el resultado de la calificación. Si, No y por qué.

Sí, porque hubiese sido pertinente que el Comandante Provincial, antes de

resolver su adjudicación hubiese solicitado a la comisión técnica que amplíe y
justifiquen el resultado de la calificación; ya que es evidente el error en la
asignación del puntaje por la oferta económica.

Considerando que quienes forman parte de la comisión técnica no saben sobre el

tema de mantenimiento preventivo y correctivo de vehículos, es por ello que la
comisión debía asesorarse de un técnico en el tema o contratar.

Ciudad y fecha: Catacocha 24 de septiembre de 2021