SESIÓN 2

• NORMAS CONTROL INTERNO - NCI 406 ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA - ADMINISTRACIÓN DE BIENES

• NORMATIVA LEGAL – CONTRATACIÓN PÚBLICA

2.1 NORMAS CONTROL INTERNO - NCI 406 ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA - ADMINISTRACIÓN DE BIENES

2.2 LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTRATACIÓN

PÚBLICA

2.3. ANÁLISIS Y RESOLUCIÓN: CASO DE ESTUDIO CIR-010-T1-S2

2.1 Normas de Control Interno para las Entidades, Organismos del
Sector Público y Personas Jurídicas de Derecho Privado que
Dispongan de Recursos Públicos

NCI 406 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - ADMINISTRACIÓN DE BIENES

Las máximas autoridades de la administración pública dispondrán los procesos que

deberán seguir las servidoras y servidores públicos en las fases de planificación, provisión,
custodia, utilización, traspaso, préstamo, enajenación, baja, conservación y mantenimiento,
medidas de protección y seguridad; y, el control de los bienes de las entidades u organismo
del sector público, implantando un adecuado y efectivo sistema de control interno.
ACUERDO No. 039-CG – publicada en Registro Oficial No. 78 , 01 de Diciembre 2009
NCI RELACIONADAS AL CONTROL DE BIENES
406-01 Unidad de Administración de Bienes
406-02 Planificación
406-03 Contratación
406-04 Almacenamiento y distribución
406-05 Sistema de registro
406-06 Identificación y protección
406-07 Custodia
ACUERDO No. 039-CG – publicada en Registro Oficial No. 78 , 01 de Diciembre 2009
NCI RELACIONADAS AL CONTROL DE BIENES
406-08 Uso de los bienes de larga duración
406-09 Control de vehículos oficiales
406-10 Constatación física de existencias y bienes de larga duración
406-11 Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto
406-12 Venta de bienes y servicios
406-13 Mantenimiento de bienes de larga duración
406-14 Bienes procedentes de regalos o presentes de tipo institucional
ACUERDO No. 039-CG – publicada en Registro Oficial No. 78 , 01 de Diciembre 2009
 NCI 406-02 Planificación
Las entidades y organismos del sector público, para el cumplimiento de los objetivos y necesidades
institucionales, formularán el Plan Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente.
El Plan Anual de Contratación, PAC, contendrá las obras, los bienes y los servicios incluidos los de
consultoría a contratarse durante el año fiscal, en concordancia con la planificación de la institución
asociada al Plan Nacional de Desarrollo. En este plan constarán las adquisiciones a realizarse tanto por el
régimen general como por el régimen especial, establecidos en la ley.
El plan al igual que sus reformas será aprobado por la máxima autoridad de cada entidad y publicado en
el portal de compras públicas www.compraspúblicas.gov.ec; incluirá al menos la siguiente información:
los procesos de contratación a realizarse, la descripción del objeto a contratarse, el presupuesto
estimativo y el cronograma de implementación del plan.
La planificación establecerá mínimos y máximos de existencias, de tal forma que las compras se realicen
únicamente cuando sean necesarias y en cantidades apropiadas.
a) Registro de proveedores y entidades.- Para los efectos de esta norma, toda persona natural o jurídica,
nacional o extranjera que desee participar en los procesos de contratación, deberá estar inscrita y
habilitada en el Registro Único de Proveedores, RUP, cuya información será publicada en el portal de
compras públicas. De igual modo, las entidades contratantes se registrarán en el portal para acceder al
uso de las herramientas del Sistema Nacional de Contratación Pública.
 NCI 406-03 Contratación
Las entidades y organismos del sector público realizarán las contrataciones para adquisición o arrendamiento de bienes, ejecución de obras
y prestación de servicios incluidos los de consultoría, a través del Sistema Nacional de Contratación Pública.

La máxima autoridad establecerá los controles que aseguren que las adquisiciones se ajusten a lo planificado, a la vez que determinará los
lineamientos que servirán de base para una adecuada administración de las compras de bienes, considerando, entre otras, las siguientes
medidas:

• Las adquisiciones serán solicitadas, autorizadas y ejecutadas con la anticipación suficiente y en las cantidades apropiadas.
• La ejecución de las compras programadas para el año se realizará tomando en consideración el consumo real, la capacidad de
almacenamiento, la conveniencia financiera y el tiempo que regularmente toma el trámite.
• La adquisición de bienes con fecha de caducidad, como medicinas y otros, se la efectuará en cantidades que cubran la necesidad en
tiempo menor al de caducidad del principio activo.
• Se mantendrán las unidades de abastecimiento o bodegas necesarias para garantizar una adecuada y oportuna provisión.
• El arrendamiento de bienes se hará considerando el beneficio institucional frente a la alternativa de adquisición.
• La certificación de la disponibilidad presupuestaria, así como la existencia
• presente o futura de recursos suficientes para cubrir las obligaciones derivadas de la contratación.
 NCI 406-03 Contratación
a) Procedimientos precontractuales

Para la contratación de obras, adquisición de bienes y servicios, incluidos los de consultoría, las
entidades se sujetarán a distintos procedimientos de selección de conformidad a la naturaleza y cuantía
de la contratación, a los términos y condiciones establecidas en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública, su reglamento general y las resoluciones del Instituto Nacional de Contratación
Pública, INCOP, respecto de cada procedimiento de contratación. En el caso de compras de bienes y
servicios normalizados se observarán los procedimientos dinámicos, es decir: compras por catálogo y
compras por subasta inversa.

Para la contratación de bienes y servicios no normalizados y para la ejecución de obras, serán aplicables
los procedimientos de: licitación, cotización y menor cuantía, ferias inclusivas, ínfima cuantía, a más de
los procedimientos especiales del régimen especial.

Los procedimientos precontractuales a considerarse en el caso de contratación de servicios de

consultoría son: contratación directa, contratación mediante lista corta y mediante concurso público.
 NCI 406-03 Contratación
b) Pliegos

Para la adquisición de bienes, obras o servicios, la entidad contratante elaborará los pliegos pertinentes,
utilizando de manera obligatoria los modelos de pliegos del Instituto Nacional de Contratación Pública
que apliquen según el procedimiento de contratación a utilizar. La entidad contratante podrá modificar o
completar los modelos obligatorios, bajo su responsabilidad, a fin de ajustarlos a las necesidades
particulares de cada proceso de contratación, siempre que se cumpla con la ley.

Los pliegos establecerán las condiciones que permitan alcanzar la combinación más ventajosa entre
todos los beneficios de la obra a ejecutar, el bien por adquirir o el servicio por contratar y todos sus
costos asociados, presentes y futuros.

Los pliegos deben ser aprobados por la máxima autoridad de la entidad contratante o su delegado, bajo
los criterios de austeridad, eficiencia, eficacia, transparencia, calidad, economía y responsabilidad
ambiental y social, debiendo priorizarse los productos y servicios nacionales.
 NCI 406-03 Contratación
c) Comisión Técnica

La máxima autoridad de la entidad, cuando le corresponda efectuar procedimientos de lista

corta, concurso público, subasta inversa, licitación o cotización de conformidad con lo
dispuesto por la ley, conformará y nombrará para cada procedimiento la pertinente Comisión
Técnica que estará integrada de la siguiente manera:

• 1. Un profesional designado por la máxima autoridad, quien lo presidirá.

• 2. El titular del área que lo requiere o su delegado.
• 3. Un profesional afín al objeto de la contratación designado por la máxima autoridad o su
delegado.

Los miembros de la Comisión Técnica serán servidoras o servidores de la entidad contratante y

no podrán tener conflictos de intereses con los oferentes; de haberlos, será causa de excusa.
2.2 LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

Art. 9.- Objetivos del sistema.- Son objetivos prioritarios del Estado, en materia de contratación pública, los siguientes:
1. Garantizar la calidad del gasto público y su ejecución en concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo.
2. Garantizar la ejecución plena de los contratos y la aplicación efectiva de las normas contractuales.
3. Garantizar la transparencia y evitar la discrecionalidad en la contratación pública.
4. Convertir la contratación pública en un elemento dinamizador de la producción nacional.
5. Promover la participación de artesanos, profesionales, micro, pequeñas y medianas empresas con ofertas competitivas.
6. Agilitar, simplificar y adecuar los procesos de adquisición a las necesidades de las políticas públicas y a su ejecución oportuna.
7. Impulsar la participación social a través de procesos de veeduría ciudadana que se desarrollen a nivel nacional.
8. Mantener la contratación pública con los sistemas de planificación y presupuestos del Gobierno central y organismos seccionales.
9. Modernizar los procesos de contratación y sean una herramienta de eficiencia en la gestión económica de los recursos del Estado.
10. Garantizar la permanencia y efectividad de los sistemas de control de gestión y transparencia del gasto público.
11. Incentivar y garantizar la participación de proveedores confiables y competitivos en el SNCP.
 NORMAS COMUNES A TODOS LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

PLANIFICACIÓN – PLAN NACIONAL DE DESARROLLO PROCESO PRECONTRACTUAL – CONTRACTUAL

Contratación: Incluye
• Plan anual de contratación: 15 días del mes de enero cada • Calificación
año. • Selección
• Estudios: Tener estudios y diseños aprobados. • Negociación
• Presupuesto: Certificar la disponibilidad presupuestaria. • Adjudicación
• Publicar: Portal compras públicas
Comisión técnica:
Consultoría; subasta inversa; licitación; cotización.
• Un profesional designado por la máxima autoridad, quien
la presidirá.
• El titular del área requirente o su delegado.
• Un profesional afín al objeto de la contratación designado
por la máxima autoridad o su delegado.
DE LOS PROCEDIMIENTOS - LOSNCP

Art. 22.- Plan anual de contratación: 15 días del mes de enero cada año.
Art. 23.- Estudios: Tener estudios y diseños aprobados.
Art. 24.- Presupuesto: Certificar la disponibilidad presupuestaria.
Art. 27.- Modelos obligatorios: modelos y formatos de documentos pre contractuales.
Art. 28.- Uso de herramientas informáticas: Portal compras públicas
Art. 31.- Pliegos: Contendrán información técnica, económica y legal requerida en un
proceso como planos, estudios, especificaciones técnicas, condiciones económicas, legales
y contractuales.
Art. 29.- Compras corporativas.- Conseguir mejores condiciones de contratación y
aprovechar economías de escala.
ADJUDICACION Y EXPEDIENTE
Art. 32.- Adjudicación.- La máxima autoridad adjudicará el
contrato, al oferente cuya propuesta represente el mejor costo y
los parámetros objetivos de evaluación en cada procedimiento…

Art. 36.- Expediente del proceso de contratación.- Las Entidades

Contratantes deberán formar y mantener un expediente por cada
contratación en el que constarán los documentos referentes a los
hechos y aspectos más relevantes de sus etapas de preparación,
selección, contratación, ejecución, así como en la fase pos
contractual...
CONTRATACIONES EN SITUACIONES DE EMERGENCIA
Art. 57.- Procedimiento.- Para atender las situaciones de
emergencia antes de iniciarse el procedimiento, el Ministro de
Estado o en general la máxima autoridad de la entidad deberá
emitir resolución motivada que declare la emergencia, para
justificar la contratación. La resolución se publicará en el Portal
Compras Públicas.
La entidad podrá contratar de manera directa, y bajo
responsabilidad de la máxima autoridad, las obras, bienes o
servicios, incluidos los de consultoría, que se requieran de manera
estricta para superar la situación de emergencia…
 MONTOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA 2020
CONTRATACIÓN
Bienes y Servicios Normalizados
Bienes y Servicios No Normalizados
Obras
Consultoría
Bienes y Servicios Normalizados y No
Normalizados y Obras
PORTAL DE COMPRAS PÚBLICAS AÑO 2020
Presupuesto Inicial del Estado (PIE): $ 35.498.420.637,20
PROCEDIMIENTOS MONTOS DE CONTRATACIÓN
Catálogo Electrónico Sin límite de monto
Subasta Inversa Electrónica Mayor a $ 7.099,68
Ínfima Cuantía Inferior a $ 7.099,68
Menor Cuantía Inferior a $ 70.996,84
Cotización Entre $ 70.996,84 y $ 532.476,31
Licitación Mayor a $ 532.476,31
Menor Cuantía Inferior a $ 248.488,94
Cotización Entre $ 248.488,94 y $ 1.064.952,62
Licitación Mayor a $ 1.064.952,62
Contratación Integral por Precio Fijo Mayor a $ 248.488,94
Contratación Directa Menor o igual a $ 70.996,84
Lista Corta Mayor a $ 70.996,84 y menor a $ 532.476,31
Concurso Público Mayor o igual a $ 532.476,31
Ferias Inclusivas Sin límite de monto
DE LOS REQUISITOS Y FORMA DE LOS CONTRATOS
Art. 68.- Requisitos de los contratos:
1. La competencia del órgano de contratación.
2. La capacidad del adjudicatario.
3. La existencia de disponibilidad presupuestaria y de los
recursos financieros necesarios para el cumplimiento de las
obligaciones.
4. La formalización del contrato, observando el debido proceso
y los requisitos constantes en la Ley y Reglamento (LOSNCP)….
DE LOS REQUISITOS Y FORMA DE LOS CONTRATOS
Art. 69.- Suscripción de contratos:
• Los contratos que por su naturaleza o expreso mandato de la Ley lo
requieran se formalizarán en escritura pública dentro del término de
quince (15) días desde la notificación de la adjudicación.
• Los contratos cuya cuantía sea igual o superior a la base prevista para
la licitación se protocolizarán ante Notario Público.
• Las contrataciones que se realicen por el sistema de catálogo se
formalizarán con la orden de compra y el acta de entrega.
• Las contrataciones de menor cuantía se instrumentarán con la factura
DE LOS REQUISITOS Y FORMA DE LOS CONTRATOS
Art. 70.- Administración del contrato.
Los contratos contendrán estipulaciones específicas relacionadas
con las funciones y deberes de los administradores del contrato,
así como de quienes ejercerán la supervisión o fiscalización.
En el expediente se hará constar todo hecho relevante que se
presente en la ejecución del contrato: hechos, actuaciones y
documentación relacionados con pagos; contratos
complementarios; terminación del contrato; ejecución de
garantías; aplicación de multas y sanciones y recepciones.
DE LAS GARANTÍAS
Art. 73.- Formas de garantías.- Los contratistas podrán rendir cualquiera de las siguientes garantías:

 Garantía incondicional, irrevocable y de cobro inmediato, otorgada por un banco o institución financiera
establecidos en el país o por intermedio de ellos.

 Fianza instrumentada en una póliza de seguros, incondicional e irrevocable, de cobro inmediato, emitida
por una compañía de seguros establecida en el país.

 Primera hipoteca de bienes raíces, siempre que el monto de la garantía no exceda del sesenta (60%) por
ciento del valor del inmueble hipotecado.

 Depósitos de bonos del Estado, de las municipalidades y de otras instituciones del Estado.

 Certificados de depósito a plazo, emitidos por una institución financiera establecida en el país, endosados
por valor en garantía a la orden de la Entidad Contratante y cuyo plazo de vigencia sea mayor al estimado
para la ejecución del contrato.
DE LAS GARANTÍAS

Art. 74.- Garantía de fiel cumplimiento

Art. 75.- Garantía por anticipo
Art. 76.- Garantía técnica para ciertos bienes
Art. 77.- Devolución de las garantías
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL CONTRATO

Art. 80.- Responsable de la administración del contrato.-

El supervisor y el fiscalizador del contrato son responsables de
tomar todas las medidas necesarias para su adecuada
ejecución, con estricto cumplimiento de sus cláusulas,
programas, cronogramas, plazos y costos previstos.
Esta responsabilidad es administrativa, civil y penal...
RECEPCIONES Y LA LIQUIDACIÓN

Art. 81.- Clases de recepción.-

• Contratos de adquisición de bienes y de prestación de
servicios, incluidos los de consultoría, existirá una sola
recepción.
• Contratos de ejecución de obra, así como en los contratos
integrales por precio fijo existirán una recepción provisional
y una definitiva....
RESPONSABILIDADES
Art. 99.- Responsabilidades.- En todos los procedimientos
precontractuales previstos en esta Ley, los oferentes participarán a su
riesgo.
• Los miembros de la asociación o consorcio contratista serán
responsables solidaria e indivisiblemente por el cumplimiento de las
obligaciones de la oferta y del contrato…
• La máxima autoridad de la entidad, así como los funcionarios o
servidores de la misma que hubieren intervenido en cualquiera de las
etapas de los procedimientos precontractuales de preparación,
selección, contratación así como en la ejecución misma de los
contratos serán personal y pecuniariamente responsables por el
incumplimiento y de ser el caso, de la responsabilidad penal…
Retención indebida de pagos
Art. 101.- Retención indebida de pagos.- El funcionario o empleado al que
incumba el pago de planillas u otras obligaciones de una Entidad
Contratante que retenga o retarde indebidamente el pago de los valores
correspondientes, en relación al procedimiento de pago establecido en los
contratos respectivos, será:
• Destituido de su cargo por la autoridad nominadora
• Sancionado con una multa no menor de 10 salarios básicos unificados
• Podrá llegar al diez (10%) por ciento del valor indebidamente retenido
• Acciones civiles y penales
 2.3. ANÁLISIS Y RESOLUCIÓN: CASO DE ESTUDIO CASO DE ESTUDIO CIR-010-T1-S2
Analice y resuelva el caos de estudio CIR-010-T1-S2. Proceso Precontractual y Contractual (archivo anexo):
1. Identifique que normas legales y/o Normas de Control Interno se incumplieron para cada uno de los enunciados del caso de estudio.

2. Analice e identifique la conformación de la comisión técnica del proceso de contratación que fue nombrada por la máxima autoridad.

3. La máxima autoridad aprobó los pliegos y entre otros datos constan:

Fecha límite para entrega de ofertas técnicas y Económicas, el 2020-01-29 las 13:00
Fecha de apertura de ofertas, el 2020-01-29 las 15:00
Fecha estimada de adjudicación, el 2020-01-29 las 18:00

Como justificaría usted al control posterior que el 29 de enero de 2019 entre las 13:00 y 18:00, la comisión técnica recomendó la
adjudicación del contrato, fundamente y motive.

4. En el proceso de la calificación de cumplimiento para los 3 oferentes el rubro de la oferta económica si cumple con lo solicitado en los
pliegos, sin embargo, en el parámetro de valoración a la oferta 2 le asigna 55 puntos y a las ofertas 1 y 3 con 50 puntos, como comisión
técnica como lo justificaría al control posterior.

5. La oferta 1, presentó un valor inferior al valor referencial del proceso de contratación y de la oferta ganadora, como Comandante
Provincial, antes de resolver su adjudicación hubiese solicitado a la comisión técnica que amplíe y justifiquen el resultado de la
calificación. Si, No y por qué.
 Subir actividad

• Desarrolle el caso de estudio CIR-010-T1-S1 en formato Word,

letra arial, tamaño 11, interlineado 1,5 líneas; y, responda cada
uno de los 5 enunciados solicitados. Utilice el formato Anexo:
CIR-010-T1-S2
• Suba el archivo a la plataforma virtual del caso de estudio CIR-
010-T1-S2; archivo que será grabado con sus apellidos y
nombres - así (Valverde Joe - CIR-010-T1-S2); y, responda las
preguntas de la evaluación parcial del taller en la zona de
actividades de la sesión 2.
 Reactivo

• La actividad del caso de estudio tendrá una valoración de 10 puntos, así:

• El análisis y desarrollo del caso de estudio tendrá una valoración de 1 punto, y

que están divididos en 5 preguntas de 0,20 puntos cada una; y será enviada en a
través de la plataforma virtual en CASO DE ESTUDIO CIR-010-T1-S2.

• La evaluación del caso de estudio tiene una valoración de 9 puntos y constan de

9 preguntas que el sistema de la plataforma virtual lo seleccionará, y que para su
desarrollo se le asignará 15 minutos.