PARTIDAS ORIGINALES

P1 P1
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 100,000.00 RENOMBRE COMERCIAL
RENOMBRE COMERCIAL 100,000.00 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
100,000.00 100,000.00

PATENTES S.F. (2021) 40,000.00

PATENTES S.I. (2020) - 36,000.00
AMORTIZACIÓN 4,000.00
P2
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 4,000.00 PATENTES
PATENTES 4,000.00 DEPRECIACIONES Y AMORTIZA
4,000.00 4,000.00

P3
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 50,000.00 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR 50,000.00 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
50,000.00 50,000.00

P4
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 64,000.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES
EDIFICIOS E INSTALACIONES 64,000.00 DEPRECIACIONES Y AMORTIZA
64,000.00 64,000.00

P5
CAJA Y BANCOS 200,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES 110,000.00
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 90,000.00
200,000.00 200,000.00

P6
OBLIGACIONES HIPOTECARIAS 100,000.00
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 9,200.00 DESCUENTO EMISIÓN DE OBLIGAC
CAJA Y BANCOS 103,500.00 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
DESCUENTO EMISIÓN DE OBLIGACIONES 5,700.00
109,200.00 109,200.00

P7 ACCIONES ORDINARIAS
ACCIONES PREFERENTES 40,000.00 SUPERAVIT POR INGRESOS ESPECIA
ACCIONES ORDINARIAS 32,000.00 ACCIONES PREFERENTES
SUPERAVIT POR INGRESOS ESPECIALES 8,000.00
40,000.00 40,000.00
P8
CAJA Y BANCOS 150,000.00
ACCIONES ORDINARIAS 100,000.00
SUPERAVIT POR INGRESOS ESPECIALES 50,000.00
150,000.00 150,000.00
P9
CAJA Y BANCOS 8,600.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 3,400.00 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 12,000.00
12,000.00 12,000.00
P10 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
GANANCIA DEL EJERCICIO 105,200.00 GANANCIA DEL EJERCICIO
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 105,200.00
105,200.00 105,200.00

P11 DESCUENTO EMISIÓN DE OBLIGAC

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2,700.00 DEPRECIACIONES Y AMORTIZA
DESCUENTO EMISIÓN DE OBLIGACIONES 2,700.00
2,700.00 2,700.00
MBRE COMERCIAL 100,000.00
ANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 100,000.00

4,000.00
EPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 4,000.00

TAS POR PAGAR 50,000.00

ANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 50,000.00

IOS E INSTALACIONES 64,000.00

EPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 64,000.00

UENTO EMISIÓN DE OBLIGACIONES 5,700.00

ANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 5,700.00

NES ORDINARIAS 32,000.00

AVIT POR INGRESOS ESPECIALES 8,000.00
CCIONES PREFERENTES 40,000.00
 IOS E INSTALACIONES 3,400.00
ANANCIAS NO DISTRIBUIDAS 3,400.00

NCIAS NO DISTRIBUIDAS 105,200.00

ANANCIA DEL EJERCICIO 105,200.00

1
UENTO EMISIÓN DE OBLIGACIONES 2,700.00
EPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2,700.00

2
 BALANCE
CUENTAS
31/12/2021

Caja y bancos 210,000.00

Bonos del tesoro 80,000.00
Cuentas y documentos por cobrar netos 250,000.00
Inventarios 360,000.00
Inversiones en acciones 240,000.00
Edificios e instalaciones netos 1,020,000.00
Patentes 36,000.00
Renombre comercial 0.00
Descuento emisión de obligaciones 21,600.00
Impuestos por pagar -85,000.00
Cuentas por pagar -180,000.00
Obligaciones hipotecarias -400,000.00
Acciones preferentes -210,000.00
Acciones ordinarias -432,000.00
Superavit por ingresos especiales -258,000.00
Ganancias no distribuidas -652,600.00
Ventas -800,000.00
Costo de ventas 504,100.00
De administración 80,000.00
De ventas 40,000.00
Deprecaciones y amortizaciones 70,700.00
Ganancia neta 105,200.00
SUMAS 0.00
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO NETO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
EFECTIVO AL INICIO DEL 2021
EFECTIVO AL 31 DE DIC. 2022

LA DOBLE P, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, MÉTODO DIRECTO
POR EL PERÍODO TERMINADO EL 31/12/2021
(CIFRAS EN QUETZALES)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 770,000.00
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS -594,100.00
OTROS PAGOS A ADMINISTRACIÓN Y VENTA -125,000.00
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
DISM. DE INVERSIÓN EN ACCIONES 110,000.00
AUMENTO EDIFICIOS E INSTALACIONES -287,400.00
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DISMINUCIÓN DE OBLIGACIONES HIPOTECARIAS -100,000.00
ACCIONES ORDINARIAS 100,000.00
AUMENTO POR SUPERAVIT POR INGRESOS ESPECIALES 50,000.00
AUMENTO GANANCIA NO DISTRIBUIDA 86,500.00
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 31/12/2020
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 31/12/2021

ANEXO PARA CONCILIAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Y EL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

GANANCIA/PERIDDA DEL EJERCICIO

CARGOS A RESULTADOS QUE NO REG. EL USO DE EFECTIVO

AMORTIZACIÓN DE PATENTES 4,000.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS E INSTALACIONES 64,000.00
AMORTIZACIÓN DESCUENTO EMISIÓN DE OBLIGACIONES 2,700.00

EFECTIVO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

AUMENTO DE CTS. Y EFECTOS POR COBRAR -30,000.00
AUMENTO DE INVENTARIOS -60,000.00
DISMINUCIÓN DE IMPUESTOS POR PAGAR -5,000.00
DISMINUCIÓN DE CTAS Y EFECTOS POR PAGAR -30,000.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 RECLASIFICACIONES
BALANCE BALANCE AUMENTO
DEBE HABER AJUSTADO 2021 31/12/2020 (DISMINUCIÓN)

210,000.00 160,000.00 50,000.00

80,000.00 120,000.00 -40,000.00
250,000.00 220,000.00 30,000.00
360,000.00 300,000.00 60,000.00
240,000.00 350,000.00 -110,000.00
67,400.00 1,087,400.00 800,000.00 287,400.00
4,000.00 40,000.00 40,000.00 0.00
100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.00
8,400.00 30,000.00 30,000.00 0.00
-85,000.00 -90,000.00 5,000.00
50,000.00 -130,000.00 -160,000.00 30,000.00
-400,000.00 -500,000.00 100,000.00
40,000.00 -250,000.00 -250,000.00 0.00
32,000.00 -400,000.00 -300,000.00 -100,000.00
8,000.00 -250,000.00 -200,000.00 -50,000.00
105,200.00 159,100.00 -706,500.00 -620,000.00 -86,500.00
-800,000.00 -800,000.00
504,100.00 504,100.00
80,000.00 80,000.00
40,000.00 40,000.00
70,700.00 0.00 0.00
105,200.00 0.00 0.00
375,000.00 375,000.00 0.00 0.00 0.00

50,900.00

-177,400.00
 136,500.00

10,000.00
280,000.00
290,000.00

DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

105,200.00

70,700.00

-125,000.00

50,900.00
EFECTOS EN EL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE
FLUJO DE PAGO PROV. Y
EFECTIVO CLIENTES OTROS INVERSIÓN
EMPLEADOS
0.00
0.00
-30,000.00 -30,000.00
-60,000.00 -60,000.00
110,000.00 110,000.00
-287,400.00 -287,400.00
0.00
0.00
0.00
-5,000.00 -5,000.00
-30,000.00 -30,000.00
-100,000.00
0.00
100,000.00
50,000.00
86,500.00
800,000.00 800,000.00
-504,100.00 -504,100.00
-80,000.00 -80,000.00
-40,000.00 -40,000.00
0.00
0.00
10,000.00
770,000.00 -594,100.00 -125,000.00
-177,400.00
 ACTIVIDES DE FLUJO EFECTIVO
FINANCIAMIENTO NETO

50,000.00
-40,000.00

-100,000.00

100,000.00
50,000.00
86,500.00

50,900.00
-177,400.00
136,500.00 136,500.00
10,000.00
280,000.00
290,000.00