EJERCICIO 4 - Tema 4

PARTE I: Se presentan los saldos del balance de prueba de la empresa TEXTIL S.A.S., dedicada a la comercialización de lencería para el hogar, para el año 2018. Asigne la
CLASE de cuentas correspondiente a cada caso (A= Activo; P= Pasivo; PAT= Patrimonio; I=ingreso; G=Gasto; C=Costo); Complete las columnas de la Hoja de Trabajo,
incluyendo los ajustes que sean necesarios (presentar asientos de diario y asientos de cierre); Presente los estados financieros Balance General, Estado de resultados y
Notas del período terminado el 31-12-2018 de las cuentas Deudores e ingresos operacionales.
TEXTIL S.A.S.
NIT. 56426188-8
Hoja de trabajo al 31/12/2018
Millones de pesos
Balance de prueba
Descripción de cuenta Balance de prueba Ajustes ajustado Estado de Resultados Cierre Balance general

Clase Nombre Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
Caja 168.0
Bancos moneda nacional 75.0
Bancos moneda extranjera 258.0
Fondos moneda nacional 174.0
Inversiones en acciones 75.0
Deudores - clientes nacionales 228.0
Provisión deudores 8.0
Inventario mercancías 300.0
Provisión para inventarios 30.0
Equipo de oficina 729.0
Depreciación acum equipo de oficina 84.0
Edificios 1,290.0
Depreciación acum edificios 255.0
Flota y equipo de transporte 690.0
Depreciación acum flota y equipo de transporte 168.0
Gastos pagados por anticipado - seguros 105.0
Gastos pagados por anticipado - arrendamiento de local 360.0
Pagarés Bancos nacionales 150.0
Proveedores nacionales 279.0
Intereses por pagar 15.0
Servicios públicos por pagar 36.0
IVA por pagar 45.0
Obligaciones laborales 108.0
Provisión para garantías 84.0
Ingresos recibidos por anticipado 120.0
Capital suscrito y pagado 1,140.0
Prima en emisión de acciones 150.0
Reserva legal 240.0
Reserva para inversiones 150.0
Utilidades acumuladas 375.0
Ingresos por ventas 3,381.0
Costo de venta 1,230.0
 Balance de prueba
Descripción de cuenta Balance de prueba Ajustes ajustado Estado de Resultados Cierre Balance general

Clase Nombre Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
Gastos de personal administración 180.0
Gastos de personal ventas 255.0
Seguros 195.0
Arrendamiento de local 300.0
Gastos servicios públicos 45.0
Gastos mantenimiento equpo de transporte 39.0
Provisión para garantías-gasto 45.0
Provisión deudores-gasto 5.0
Donaciones 36.0
Gastos financieros - Intereses 36.0
Diferencia en cambio
Provisión inventarios-gasto
Recuperación de provisiones-garantias
Depreciaciónequipo de oficina
Depreciación edificios
Depreciación flota y equipo de transporte
SUMAS PARCIALES 6,818.0 6,818.0
Provisión impuesto de renta
Impuesto de renta por pagar
Ganancias y pérdidas
Utilidad del ejercicio

SUMAS IGUALES 6,818.0 6,818.0

Información adicional:
1) Se han identificado cuentas de clientes deudores con antigüedad de 18 meses, por $7 millones. Se decide considerar este monto como incobrable.
2) La depreciación se calcula con el método de línea recta, con valor residual del 5% del costo del activo respectivo. Vida útil:
Edificios 20 años, Equipos de oficina 8 años, Flota de transporte 5 años.
3) Tasa de impuesto de renta 33%.