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20 1 20 coso de ventas
100 1 100 margen bruto
-30 1 -30
-50 1 -50
105
-80
25
HECHOS
Amortización del ACTIVIDAD POSITIVO O NEGATIVO
Inmovilizado Explotacion Positivo
Aumento de la cuenta de Acreedores respecto
Explotacion Positivo
Compra de inmovilizado material Inversion Negativo
Cobro de ingresos financieros Explotacion Positivo
Gastos financieros Explotacion Positivo
Disminución de la cuenta de clientes Explotacion Positivo
Ampliación de capital Financiacion Positivo
Venta de inmovilizado inmaterial Inversion Positivo
Ingresos financieros Explotacion Negativo
Pago de gastos financieros Explotacion Negativo
Un banco nos otorga un préstamo Financiacion Positivo
Otorgamos un préstamo a otra empresa a coExplotacion Positivo
Disminución de la cuenta de Acreedores Explotacion Negativo
Aumento de las existencias Explotacion Negativo
Se devuelve el 50% de nuestra deuda con p Explotacion Negativo
Se paga dividendos a los accionistas Financiacion Negativo
Aumento de la cuenta de deudores Explotacion Negativo
Amortizamos parte pendiente de un présta Financiacion Negativo
Disminución de las existencias Explotacion Positivo
inicial fi variacion
Patrimonio neto 2,082.00###
Capital social 1,400.00### -
Reservas 500.00### 182.00
Perdidas y ganancias 182.00### 15.00
Pasivos 1,124.00###
Proveedores 606.00### 324.00
Acreedores por servicios 92.00### 26.00
Deudas bancarias 426.00### 421.00
TTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,206.00###
Estado de resultados
Ventas 5,000.00
Costo de ventas - 3,997.00
Otros gastos de exportacion - 555.00
Amortizacion del inmovilizado - 92.00
Beneficio de exportacion EBIT 356.00
Gastos financieros - 74.00
Beneficio antes de impuestos 282.00
Impuestos - 85.00
Beneficio despues de impuestos 197.00
Flujo de efectivo
Actividades de explotacion
Resultado de ejercicio antes de impuestos 282.00
Ajustes del resultado ###
Amortizacion del inmovilizado 92.00
Gastos financieros 74.00
Variaciones operativas ###
Clientes - 428.00
Existencias - 300.00
Proveedores 324.00
Acreedores por servicios 26.00
Otros flujos de exportacion ###
Gastos financieros - 74.00
Impuestos - 85.00
Total actividades de explotacion - 371.00
Actividades de inversion
Inmovilizado Material - 300.00
Total actividades de inversion - 300.00
Actividades de Financiacion
Deudas bancarias 421.00
Total actividades de financiacion 421.00
Saldo inifical de efectivo 100.00
Saldo finan efectivo 132.00
FONDO DE MANIOBRA
5,419.00
4,524.00
10,568.00
20,511.00
5,242.00
8,525.00
6,897.00 -
2,564.00
23,228.00
103,191.00