Matriz de Riesgos y Controles Específicos para Factoring en Colombia

Introducción:
Esta matriz de riesgos y controles se basa en la matriz general presentada
anteriormente, pero se ha especializado para el producto factoring en Colombia.
Se han incluido riesgos específicos del factoring, así como controles adicionales
para mitigar estos riesgos.
Matriz de Riesgos y Controles:

Impac Probabilid Severid

Riesgo Descripción Control
to ad ad

Riesgo de
crédito:

* Verificación
de la
solvencia del
cliente
El cliente no
(análisis
paga la
financiero,
* Riesgo de cuenta por
consulta de
insolvencia cobrar Alto Alta Alta
centrales de
del cliente debido a
riesgo, etc.) *
problemas
Monitoreo
financieros.
continuo de
la situación
financiera del
cliente

* Riesgo de El cliente o * Due Medio Alta Alta

fraude el diligence del
documental proveedor cliente y del
presentan proveedor
documentac (verificación
ión falsa. de la
información,
solicitud de
documentos
 originales,
etc.) *
Implementaci
ón de
medidas de
seguridad
para la
recepción y
almacenamie
nto de
documentos

*
Implementaci
ón de
políticas y
procedimient
os para
El cliente y
prevenir la
el
colusión
proveedor
(verificación
se
* Riesgo de de la
confabulan Medio Alta Alta
colusión independenci
para
a de las
defraudar a
partes, etc.) *
la empresa
Monitoreo de
de factoring.
las
transaccione
s para
detectar
patrones
sospechosos

Riesgo
legal:

* Riesgo de Disputas * Contrato de Medio Alta Media

litigios legales factoring
sobre la bien
 redactado
que incluya
propiedad cláusulas
de la cuenta claras y
por cobrar o precisas *
la validez Asesoría
del contrato legal
de factoring. especializad
a en
factoring

* Monitoreo
constante de
la legislación
Cambios en colombiana y
* Riesgo de la su impacto
cambios en legislación en el
Bajo Media Media
la colombiana factoring *
legislación que afecten Asesoría
al factoring. legal
especializad
a en
factoring

Riesgo
operacional
:

* Riesgo de Errores * Bajo Media Media

errores en humanos o Implementaci
el sistémicos ón de
procesamie en el controles
nto de las procesamie internos
cuentas por nto de las adecuados
cobrar cuentas por para el
cobrar. procesamien
to de las
cuentas por
cobrar
 (verificación
de datos,
autorización
de
transaccione
s, etc.) *
Automatizaci
ón de los
procesos de
factoring

*
Implementaci
ón de
políticas y
procedimient
os para
Empleados prevenir el
de la fraude
* Riesgo de empresa de interno
fraude factoring (segregación Bajo Media Media
interno que de funciones,
cometen control de
fraude. acceso, etc.)
*
Investigación
de
antecedente
s de los
empleados

Riesgo de
mercado:

* Riesgo de La empresa * Bajo Media Media

concentraci de factoring Diversificació
ón tiene una n de la
cartera de cartera de
clientes clientes por
 sector
muy
económico,
concentrada
tamaño y
.
ubicación

* Utilización
Cambios en de
* Riesgo de las tasas de instrumentos
cambios en interés que de cobertura
Bajo Media Media
las tasas de afectan el para mitigar
interés costo del el riesgo de
factoring. tasa de
interés

Controles adicionales:
 Seguro de crédito: Este seguro protege a la empresa de factoring contra el
riesgo de impago de las cuentas por cobrar.
 Monitoreo constante: Es importante realizar un seguimiento continuo de la
cartera de clientes para identificar y mitigar los riesgos de crédito, fraude y
colusión.
 Relación con la empresa de factoring: Es importante elegir una empresa de
factoring con experiencia, buena reputación y que ofrezca un servicio de
calidad.
Conclusión:
El factoring puede ser una herramienta financiera útil para las empresas que
necesitan capital de trabajo. Sin embargo, es importante que las empresas
consideren los riesgos específicos del factoring y tomen las medidas necesarias
para mitigar estos riesgos. La matriz de riesgos y controles específicos para
factoring en Colombia presentada en este documento puede ayudar a las
empresas a tomar decisiones informadas sobre la utilización de este producto
financiero.
Nota: Esta matriz de riesgos y controles es una guía general y no debe ser
considerada como un análisis exhaustivo de todos los riesgos asociados al
factoring. Se recomienda que las empresas consulten con un experto en factoring
antes de tomar una decisión sobre la utilización de este producto financiero.
Recursos adicionales:
 Superintendencia Financiera de Colombia: <se quitó una URL no válida>
 Asociación Colombiana de Factoring: https://www.acof