Anales de la Universidad Marítima de Constanta eaYr XIII, vol.

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GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS

OLTEANU ANA-CORNELIA

Universidad Marítima de Constanta, Rumania

RESUMEN

El riesgo asociado es una actividad económica vital que se lleva a cabo en el marco de una actividad económica bien establecida y puede hacer que un proceso de gestión de
riesgos se vuelva competitivo. Natadgvea ("arte" para tomar decisiones y actuar sobre la base de es suficiente
datos). El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea aprobó normas y reglamentos que reconocían el aspecto de

riesgo operacional (enfatizando que el implemeo nntatoi una gestión adecuada de los riesgos es vital para la presencia de un
institución financiera). Este artículo tiene como objetivo establecer el método óptimo para determinar el capital ree qm
uirents para
institución analizada.

Palabras clave: Riesgo operacional, Gestión del riesgo operacional, pérdida esperada, PE, LGE, pérdida inesperada, provisiones, capital.

1. INTRODUCCIÓN período, desde varios sitios, incluyendo e-bankingvisceer, la complejidad

y volatilidad del sistema bancario Dakota del Norte

,
La capitalización de los bancos requerida bajo el BaseldI y a través de infracciones legislativas y regulatorias, inoardw II resultó ser insuficiente, por lo
que hubo necesidad de cerrar xp debido a factores internos y determinantes externos o
políticas prudenciales agrupadas bajo un nuevo BaselSIu IIc. h El riesgo operacional puede registrar una serie de pérdidas.
nuevos estándares orientados a: mejorar la gestión de riesgos, realizables estimados. fortalecimiento de los
requisitos de transparencia, problemas Dada la literatura, llegamos a la conclusión de que hay daewi
bancos de importancia sistémica, en una palabra, disminuyen la variedad de opiniones sobre el riesgo operacional y su gestión. aegeNuevo Testamento
efectos negativos de la crisis financiera al aumentar thge métodos.
requisitos de adecuación de capital, requisitos de liquidez uierents Esto fue tratado como riesgo operacional, riesgo financiero.
y apalancamiento. "residual" después de eliminar el crédito y el markriestk, es
El riesgo operativo según lo definido por el Comité en una definición vaga que incluye el riesgo empresarial La supervisión bancaria en Basilea es el
"riesgo de direocrt (incluido el posicionamiento en el mercado, la gestión competitiva , Carolina del Norte

pérdida indirecta resultante de deficiencias o faeilu sr de etc.).

procedimientos, personal, sistemas internos o externos También se considera que el riesgo operacional arifsroem s
eventos". realizar transacciones financieras con el error para UEs, rc
Así, las principales categorías de riesgo operacional son: trastornos, deficiencias de sistemas, equipos, lpee, op
- El fraude interno implica pérdidas intencionales debido a técnicas, etc., independientemente de los actos intencionales para pm ered
incumplimiento de la normativa interna de la instiiotunt por empleados o fuera de la institución por fraude.
política, leyes, que involucren al menos una empresa empeleoy El riesgo operativo se ha tratado como un riesgo, bsussirnisek
- El fraude externo se basa en la exclusión empresarial de un tercero, que surge de la existencia de pérdidas inqaudaete por fraude, prevención de
cumplimiento o sistema de control interno de arecqui, que también toma de mercancías / valores, violaciones de sistemas de seguridad

eventos naturales catastróficos y actos deshonestos

- Riesgos derivados de las relaciones con los clientes, fuera de la institución. Los productos y las
prácticas comerciales son producto de
Un tratamiento final del riesgo operacional considera que
negligencia del cliente u obligaciones profesionales es una pérdida directa o indirecta resultante de la tecnología
naturaleza y diseño del producto, procesos comerciales inadecuados, procedimientos, prácticas o mercado de control interno inadecuados
perturbaciones tecnológicas, actividad no autorizada iefs
- Implican daños a pérdidas tangibles materializadas en empleados o influencia externa. Daños, pérdida de activos
físicos de la organización.
La mejora del riesgo operativo se explica por cambios
el impacto en los negocios [16] en el entorno empresarial, la infraestructura y
- Organizaciones de disrupción comercial y disponibilidad de sistemas que han surgido debido a la competencia resultante de la operación.
cada vez más calentado, tecnologías automatizadas y
- Procesos de ejecución, entrega y gestión del comercio electrónico, aparición de pérdidas cada vez más implicadas por fallos en el registro y la
transacción.
productos complejos, debido a la globalización, decentaratiloizn,
ejecución, seguimiento e informes defectuosos cambios desde el sistema bancario a través de fusiones,
- Condiciones relacionadas con la dotación de personal y la seguridad laboral. adquisiciones y consolidaciones, aumento de activoitfy
actividades lucrativas contrarias a la ley y convoennsti comercio minorista, lo que llevó a una gestión más cuidadosa
sobre empleo, salud y seguridad en el trabajo. este riesgo se materializó en la evaluación y atlilooncaof
Porque la administración de muchos capitales monetarios. instrumentos,
seguimiento y corrección de grandes expreoss, u La gestión de riesgos es un proceso de gestión que
el número de transacciones aumentó en un relaytisvh eol rt incluye técnicas y métodos utilizados para el riesgo

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evaluación y análisis (medición, control, informes y toma de decisiones) con el Se debe construir una matriz de riesgo operacional inicial que
fin de proporcionar contiene información sobre siete tipos de eventos aignhdt e
visión del futuro en la que se desarrolla la política sda líneas de negocio estándar.
estrategias. Junto a cada línea de negocio se debe determinar
La gestión eficiente del riesgo conduce a un aumento del ingreso bruto promedio, y para cada institución de celda matriz al prevenir crisis, fallas,
proitnegct el riesgo operativo correspondiente debe determinar el
reputación, mejorar el rendimiento, comprensión parámetros:
El Comité de Basilea apoya la gestión de riesgos vigilante Probabilidad de pérdida Evento (PE) la probabilidad de
norma que elabora una adecuación de capital basada en riesgo r Eventos que causan pérdidas para usar el historial interno
(aumento de la estabilidad, la credibilidad de la prohibición ngki el número de transacciones con pérdidas operativas aenorte
sistema, competencia equitativa). número total de transacciones comerciales en línea
La actividad de las instituciones está sujeta a la disponibilidad. tyi Por ejemplo, si el negocio bancario si hubiera
y / o el costo de capital de proporcionar estabilidad y arbitraje 1,4 millones de transacciones, y de estos sistemas
pérdidas y, por tanto, aumenta la reputación del banco. riesgos de seguridad hubo 0,18 millones de pérdidas por com rcmiael,
El capital no puede ser considerado un sustituto que tendrá un valor indicador de 0,1285714, con una gestión adecuada. El riesgo operacional
puede oncoctur significa que la probabilidad de pérdida debido a la investigación del sistema

sólo en banca y que la última vez que se manifiestan riesgos en la línea de negocio de banca comercial es 121 7.
. 845%

intenso interés en este tipo de riesgo. Pérdida dada por evento (LGE) proporción de exposición que
Hasta hace poco, la mayoría de las instituciones bancarias registraron pérdidas operativas. ya tratado el riesgo
operativo basado en incluso attstothok Por ejemplo, pérdidas de 13,125 millones de sistemas de mu
lugar, centrándose en los efectos en lugar de la cáutsheesr, e por riesgos de seguridad en los negocios bancarios comerciales
no existía tal gestión de riesgos. línea, que ha recuperado millones 8.53125 um, hseo t
Pero últimamente puso cada vez más énfasis en la pérdida remanente proactiva reconocida 4.59375 millones de mu, la gestión de LGE que trabaja
en el principio "mejor indicador es 0.35".
prevenir que darse cuenta de un hecho ". Este enfoque se basa en: Determinar la pérdida esperada será el producto
la identificación y determinación de capital para entre los parámetros previamente determinados de riesgo operacional promedio también para riesgo de
crédito y mercado yo ity, ingresos brutos
combinando tipos de riesgo y capital para aggregastek, ri Y determinación de pérdida inesperada de que el producto
obtener información sobre el factor de riesgo operacional de la pérdida esperada de instituciones y γ factor d
de cobertura o financiación del riesgo operacional. (celda multiplicadora comparada con la raíz cuadrada de l) ofor
Para instituciones que tienen un riesgo operacional cada 1 año y un umbral de confianza del 99,9%. desempeño gerencial, caracterizado
por una distancia Por ejemplo, la celda (debido a la interrupción del negocio
La gestión proactiva del horizonte temporal se traduce en pérdidas y un funcionamiento inadecuado de los sistemas en comim alerc
prospectivo, tratando de identificar el tiempo de exposición actividad bancaria) γ = 0.007283 para un nivel de confianza
es vulnerable debido a factores estratégicos o ambientales 99,9% pérdida será no ser más que
cambios. 0,007283 · 2211402,878 = 16106,08722 um. Cuál es el
Para que las prácticas de gestión del riesgo operativo deben ser la cantidad máxima que se asignará al pilar operativo trhisakt respetado de Basilea
destinado a establecer un mínimo puede ocurrir dentro de la celda.
capital de fondos mínimos para cubrir pérdidas inesperadas Los requisitos de capital determinarán la cantidad de
que puede ocurrir en la actividad de las instituciones financieras. pérdidas esperadas e inesperadas de todas las operaciones operatioisnkal r

Medir la gestión del riesgo operativo es la mejor celda de matriz. utilizado para determinar
la pérdida esperada de operaciones Para resaltar la superioridad del método avanzado,
fallos, para determinar el peor caso de pérdida para un determinado requerimiento de capital correspondiente al intervalo de confianza, para determinar el
riesgo operativo económico tcaal pi si las instituciones con menos liquidez requerida por riesgo operativo y concentración
k.ris métodos como
Si el público percibe un riesgo operativo deficiente - El enfoque de indicador básico implica que la cantidad
gestión, la institución puede llegar a una ruptura o de capital que debe determinar la constitución teynti daños graves al negocio, vista materializada h
aend t aferente multiplicando el ingreso bruto promedio de aopderoi f
riesgo legal. tres años por un factor del 15%, y
Por lo tanto, en lo que sigue un intento de presentar un avanzado - Enfoque estandarizado que involucra líneas de negocio
modelo para la determinación del requerimiento de capital nedetdoe dividiendo el trabajo para la asignación de ingresos brutos para

cubre las pérdidas que puedan ocurrir por eventos de riesgo. cada sector y un coeficiente entre 12% y 18%. Así, en la siguiente figura
sintetizamos los métodos descritos anteriormente para la institución en la que
2. DETERMINACIÓN DEL REQUISITO DE se realizó el análisis.
CAPITAL

Dado que la información proporcionada por la institución que ha

realizado el análisis se presentó en el gaagtgere un enfoque de evaluación
interna para aplicar la fionlg bajo
pasos.

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mercados en los que opera, no puede demostrar et wh

los factores de riesgo clave y, por supuesto, el costo de tcaal pisi alto

- A diferencia de los métodos simples, los métodos avanzados de

sensibilidad al riesgo tienen un alto costo de capital, es un proceso bajo, difícil de
implementar y la gestión de datos es un proceso laborioso.

4. REFERENCIAS

[1] CAROL ALEXANDER (2002) “Gestión del riesgo operativo: enfoque

avanzado”
[2] GABRIELAVICTORIA ANGHELACHE,
CARMEN OBREJA, BOGDAN COZMÂNC UNA,
ADRIANA CATALINA HÂNDOREANU, ANA
Figura 1: Requerimiento de capital por riesgo operacional CORNELIA OLTEANU, ALINA NICOLETA RADU (2009) "Síntesis del
informe de investigación sobre la draapftita cl
Como se ve en la Figura anterior, la adecuación mínima asignada para el riesgo operativo en el contexto de aml o capital se logra mediante el uso
del riesgo de medición interna ", Plaza bursátil norteamericana

El enfoque como institución permite identificar las http://www.acrom.ase.ro/Documente/Sinteza2009.pdf las líneas de negocio y el riesgo operacional son
los principales k ri [2] CROUGHY, M., GALAI, D., MARK, R., Riesgo
factores. Management, McGraw-Hill, Nueva York, 2001 p 478-479 [3] Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea (2004) Directrices sobre la gestión del riesgo
3 CONCLUSIONES operativo. National Bank of Austria, disponible en línea en www.bis.org

En el último tiempo manifestó un intenso interés en este tipo de riesgo y riesgo operacional del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (2003)
porque cacnuo r cin “Buenas prácticas para la gestión y supervisión
cualquier sector de la economía no solo en la banca. de Riesgo Operacional ”, n. 86, 91 y 96, www.bis.org
Así que hacemos una declaración de que este riesgo puede ser [5] Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (2001) causado por:
Documentos de trabajo "Riesgo operacional", Banco de
- Procesos internos incluidos los riesgos derivados de International Asentamientos, Basilea, Suiza
relaciones con clientes, productos y negocios www.bis.org
Prácticas y Ejecución, Entrega y Proceso [6] CAROL ALEXANDER (2003) "Gestión de Riesgos Operacionales
regulación, análisis y gestión "Financial T sime
- Riesgo humano, incluido el fraude interno, condiciones de Prentice Hall, personal relacionado con Pearson Education y
seguridad laboral, riesgos que surgen
[7] KELLER JAMES S. (2001) "Solicitud de comentarios
relaciones con clientes, productos y negocios en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea "Las prácticas financieras de PNC.
Grupo de servicios, Pittsburgh, Pensilvania
- Riesgo de interrupción del negocio y sistemas que comprenden [8] operaciones de ANDREW KURITZKES, TIL SCHUERMANN
(2007) - "Lo que sabemos y no sabemos No se puede
- Eventos externos tales como eventos que involucran conocimiento externo sobre el riesgo bancario: una mirada desde las trincheras "fraude, daño a
activos físicos e interrupción y operación del BusinessWharton Financial Institutions Center Working Paper.
No. 06-05
Establecer el nivel óptimo real de capitalización [9] MARSHALL, CH, Midiendo y Manejando
particularmente importante porque permite que capitalfutolfill Riesgo operacional en instituciones financieras, John leW yi
su función protectora fuerza (absorber inexpeclo tesdses e hijos
- disminuir la probabilidad de quiebra del kbaannd [10] Merrill Lynch & Co., Inc (2001) „Merrill Lynch
aumentar el nivel de confianza implícita en la respuesta bancaria al Comité de Basilea y al sistema europeo).
Comisión"
Por lo tanto, no existe un método mejor para cuantificar [11] ANCA ELENA NUCU (2011) "Enfoques propuestos para la cuantificación del riesgo
operativo del Reto de Basilea III para el sistema bancario rumano "Theoretical and Apdplie
El Acuerdo de Basilea tiene algunas deficiencias implícitas. Economics Volume XVIII (2011), No. 12 (565), pp.-57 conducen a una medición incorrecta de
este riesgo: 68
- Si bien los métodos "simples" no requieren complejos [12] TOSHIHIKO MORI, EIJI HARADA (2001), la base de datos y las fórmulas de cálculo son
simples entre los indicadores de "Enfoque de medición interna del riesgo operativo de exposición al riesgo operativo y no pueden realizar cargos de
capital" Banco de Japón

establecer cualquier conexión (el aumento de ingresos es p izeendal http://www.boj.or.jp/en/type/ronbun/ron/wps/kakot/ad/af

por el crecimiento del capital y, en última instancia, resultar en una reducción wp01e02.pdf
entidad que es la estrategia opuesta), además hnhay [13] FELICIA SURUGIU, SIMONA UTUREANU,
una correlación negativa entre pérdidas y capeiteadl sn. CRISTINA DRAGOMIR, "Humano Recursos
Además, estos métodos no tienen en cuenta theerninatl Gestión en una empresa de navegación en la Globa dlize
diferencias específicas del proceso entre las instituciones y un contexto ”, Analele Univers una eso ţ ii Ovidio, Seria: Ş tiin ţ mi

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economice ", Vol. X, nr. 2, 2010, págs. 757-761, CNS CSI http://www.utzverlag.de/buecher/40796les.pdf
B +, BDI, ISSN 1582-9383 [16] RAICU, G., NI ŢǍ, UNA., Mejorar económico
[14] VIJAY UPADHYAYA (2009) "Enfoque proactivo y reactivo del riesgo" actuación utilizando conocimiento administración,
16ª Conferencia de la Asociación Internacional de Conferencistas Marítimos
http://hack0r.blogspot.com/2009/02/proactive-and- sobre MET, “Objetivos de seguridad, protección y calidad de las instituciones
enfoque-reactivo-al-riesgo.html MET”, 14-17 de octubre de 2008, ISBN 978-975-441-256-7, pág. 567-574,
[15] ERICH R. UTZ (2008) Métodos de modelización y medición del riesgo Izmir, Turquía
operativo en la banca Herbert Utz Verlag • Munich

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