2023cpol42000055 Adjunto

SOCIEDAD DE AUDITORÍA
LARRY MANUEL PIMINCHUMO LEYTON & ASOCIADOS

S.CIVIL
INFORME N° 011-2023-3-0465-RDS
AUDITORIA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE SECHURA
"REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS -

PRESUPUESTAL"
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
TOMO I
PIURA - PERÚ
ENERO - 2023
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

"•"
LARRYMANUELPIMINCHUMOLEYTON
& ASOCIADOS S. CIVIL
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA

SECHURA – SECHURA – PIURA – PERÚ
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Al 31 de diciembre de 2021
LARRY
MANUEL Página 1 de 58
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:22:06
-05'00'
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS
ESTADOS PRESUPUESTARIOS
INDICE
CONTENIDO PÁG.
I. Deficiencias Significativas del periodo actual 3
Deficiencia Significativa n. ° 1 3 - 17
Deficiencia Significativa n. ° 4 25 – 27
II Deficiencias Significativas del periodo anterior 27
ANEXOS (Deficiencias Significativas n. °s 2, 3 y 4) 28 - 55
Conclusiones 56
Recomendaciones 57
LARRY Página 2 de 58
MANUEL
PIMINCHUMO
LEYTON
2023.01.23
18:22:18
-05'00'
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS (RDS)

Para: Sra. Alcaldesa de la Municipalidad Provincial de Sechura
Nombre de la Entidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA Período

cubierto: 2021
Nombre del Pliego MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA
Nombre de la Sociedad de CONSORCIO LARRY MANUEL PIMINCHUMO LEYTON & ASOCIADOS S.
Auditoría CIVIL / SUÁREZ AUDITORES & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL.
I. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA EN RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DEL PERIODO

ACTUAL.
1. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA N. ° 1
SUMILLA
LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA AL 31.12.2021,
ASCENDIERON AL IMPORTE DE S/ 37,943,530, QUE REPRESENTA EL 38 %, APROXIMADAMENTE DEL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO POR EL EJERCICIO 2021, NO SE EJECUTÓ EL IMPORTE DE
S/ 62,982,550.
CONDICIÓN
De nuestra verificación, análisis y evaluación a la documentación de sustento de la información presupuestal se
resume lo siguiente:
a. Presupuesto Institucional de Apertura

Mediante RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N. º 0633 - 2020-MPS/A de fecha 30 de diciembre del 2020, se aprueba
el Presupuesto Institucional de Apertura de Gastos (PIA) 2021, de la Municipalidad Provincial de Sechura por el
monto de S/ 66,012,680, se aprobó en el artículo 2 los recursos que financian dicho presupuesto por toda Fuente
de Financiamiento:
PIA 2021
RECURSOS ASIGNADOS GASTOS SERVICIO DE
GASTOS DE CAPITAL TOTAL
CORRIENTES LA DEUDA
Recursos Ordinarios 1,773,621 - 1,773,621
Recursos Directamente Recaudados 5,144,681 1,298,932 6,443,613
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 33,965,287 33,965,287
Donaciones y Transferencias - - -
Recursos Determinados 13,218,783 6,616,516 3,412,665 23,247,964
Foncomun 7,206,880 770,348 7,977,228
Impuestos Municipales. 3,736,793 158,394 3,895,187
Canon Sobre Canon, Regalías Renta de Aduanas y Participaciones 2,275,110 5,687,774 3,412,665 11,375,549
TOTAL, S/ 20,137,085 41,880,735 3,412,665 65,430,485
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL 30.78% 64.01% 5.22% 100.00%
b. Modificaciones Presupuestarias al 31.12.2021

FUENTE DE FINANCIAMIENTO CREDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS TOTAL
Recursos Ordinarios - 2,578,747.00 2,578,747.00
Recursos Directamente Recaudados 10,784,374.00 10,784,374.00
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 17,975,798.00 18,799,192.00 36,774,990.00
Donaciones y Transferencias 359,073.00 - 359,073.00
Recursos Determinados 20,977,882.00 1,255,352.00 22,233,234.00
TOTAL, S/ 50,097,127.00 22,633,291.00 72,730,418.00
MANUEL
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:22:32
-05'00'
c. Presupuesto Institucional Modificado

Al 31 de diciembre de 2021 el Presupuesto Institucional Modificado alcanzo el importe de S/ 138,077,997 cuya
variación por toda fuente de financiamiento alcanzo al importe de S/ 72,730,418.00 que representa el 111 %,
aproximadamente con respecto al PIA, como resultado de las modificaciones presupuestarias realizadas al cierre
del periodo fiscal 2021; como se detalla a continuación:
PIM 2021
RECURSOS ASIGNADOS GASTOS GASTOS DE SERVICIO DE
TOTAL
CORRIENTES CAPITAL LA DEUDA
Recursos Ordinarios 2,023,524 2,328,844 4,352,368
Recursos Directamente Recaudados 5,580,439 11,647,548 17,227,987
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 1,312,261 69,428,016 70,740,277
Donaciones y Transferencias 359,073 - 359,073
Recursos Determinados 21,127,609 19,759,950 4,510,733 45,398,292
Foncomun 13,069,936 2,400,039 15,469,975
Impuestos Municipales. 3,800,326 387,418 4,187,744
Canon Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones 4,257,347 16,972,493 4,510,733 25,740,573
TOTAL, S/ 30,402,906 103,164,358 4,510,733 138,077,997
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL 22.02% 74.71% 3.27% 100.00%
d. Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos Ejercicio 2021

En el Estado de Ejecución del Presupuesto EP-1 al 31.12.2021, se muestra la ejecución presupuestal de ingresos
por el importe de S/ 105,323,949.31, y de gastos por S/ 67,336,622.35, a continuación, se puede visualizar el
documento, en el enlace adjunto:
ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS EP1

https://acrobat.adobe.com/link/review?uri=urn:aaid:scds:US:2a2d7c43-d1b5-3744-8039-44e7463b9874
A continuación, visualizamos la ejecución de los gastos como sigue:
AL 31.Dic.2021
CONCEPTO
S/. %
1 RECURSOS ORDINARIOS 4,169,075.62 6.19
00 RECURSOS ORDINARIOS 4,169,075.62 6.19
GASTOS CORRIENTES 1,840,231.62 2.73
2.1 Personal y obligaciones sociales 210.00 0.00
2.2 Pensiones y otras prestaciones. sociales 675,122.03 1.00
2.3 Bienes y servicios 1,164,899.59 1.73
GASTOS DE CAPITAL 2,328,844.00 3.46
2.6 Adquisiciones activos no financieros 2,328,844.00 3.46
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 7,398,212.28 10.99
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 7,398,212.28 10.99
2.1 Personal y obligaciones sociales 337,042.59 0.50
2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales 23,820.00 0.04
2.5 Otros gastos 51,950.50 0.08
2.6 Adquisiones activos no financieros 3,373,757.47 5.01
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 23,398,804.06 34.75
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 23,398,804.06 34.75
ENDEUDAMIENTO EXTERNO 1,105,376.72 1.64
ENDEUDAMIENTO INTERNO 22,293,427.34 33.11
MANUEL
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:22:47
-05'00'
AL 31.Dic.2021
CONCEPTO
S/. %
4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 330,616.37 0.49
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 330,616.37 0.49
DONACIONES 330,616.37 0.49
GASTOS CORRIENTES 330,616.37 0.49
2.3 Bienes y servicios 330,616.37 0.49
5 RECURSOS DETERMINADOS 32,039,914.02 47.58
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 11,733,130.18 17.42
2.1 Personal y obligaciones sociales 4,809,244.79 7.14
2.4 Donaciones y Transferencias 325,000.00 0.48
2.5 Otros gastos 30,234.42 0.04
SERVICIO DE LA DEUDA 517,180.16 0.77
2.8 Servicio de la Deuda Publica 517,180.16 0.77
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 3,264,670.11 4.85
2.1 Personal y obligaciones sociales 434,012.15 0.64
2.5 Otros gastos 55,949.81 0.08
6 GASTOS DE CAPITAL 229,024.00 0.34
2.6 Adquisiciones activos no financieros 229,024.00 0.34
18 CANON Y SOBRECANON, REGALÍAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 17,042,113.73 25.31
6 GASTOS DE CAPITAL 9,136,038.28 13.57
6 SERVICIO DE LA DEUDA 4,510,733.00 6.70
2.8 Servicio de la Deuda Publica 4,510,733.00 6.70
TOTAL GASTOS 67,336,622.35 100.00
e. Ejecución Presupuestal de los Proyectos de Inversión Pública al 31.12.2021.

Según el MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN PÚBLICA – PROYECTOS -
EJERCICIO 2021, que se visualiza en el siguiente link:
https://acrobat.adobe.com/link/review?uri=urn:aaid:scds:US:77c87f7c-b9bd-39c4-bafa-36614e3f39c7
LARRY
MANUEL
PIMINCHU Página 5 de 58
MO LEYTON
2023.01.23
18:22:57
-05'00'
PRESUPUESTO DE INVERSION POR OBRA / ACCIONES DE

RUBR PIA PIM EJECUCION VARIACION
INVERSION
IMPORTE S/ % IMPORTE S/ % IMPORTE S/ % IMPORTE S/ %
OBRAS 40,911,958 98.39 98,774,812 97.87 36,765,929 96.90 - 62,008,883 - 62.78
RECURSOS ORDINARIOS 00 2,328,844 2.31 2,328,844 6.14 - -
-
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 998,932 2.40 9,492,548 9.41 2,780,438 7.33 - 6,712,110 7
1
-
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19 33,965,287 81.69 69,042,837 68.41 22,102,020 58.25 - 46,940,817 6
8
-
RECURSOS DETERMINADOS 5,947,739 17,910,583 17.75 9,554,627 25.18 - 8,355,956 4
7
-
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 07 770,348 1.85 2,208,956 2.19 1,070,867 2.82 - 1,138,089 5
2
-
IMPUESTOS MUNICIPALES 08 158,394 0.38 387,418 0.38 229,024 0.60 - 158,394 4
1
-
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIP. 18 5,018,997 12.07 15,314,209 15.17 8,254,735 21.76 - 7,059,474 4
6
ACCIONES DE INVERSIÓN 668,777 1.61 2,151,268 2.13 1,177,601 3.10 - 973,667 - 45.26
-
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 - - 71,151 0.07 44,491 0.12 - 26,660 3
7
-
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19 - - 357,750 0.35 191,408 0.50 - 166,342 4
6
-
RECURSOS DETERMINADOS 668,777 1.61 1,722,367 1.71 941,703 2.48 - 780,664 4
5
-
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 07 - - 191,083 0.19 67,400 0.18 - 123,683 6
5
-
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PART. 18 668,777 1.61 1,531,284 1.52 874,303 2.30 - 656,981 4
3
TOTAL GENERAL 41,580,735 100.00 100,926,080 100.00 37,943,530 100.00 - 62,982,550 - 62.40
LARRY
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:23:07
-05'00'
MUESTRA DEL ANALISIS DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA AL 31.12.2021
PRESUPUESTO
EJECUCION
CATEGORIA PROGRAMA PRO OBRAS / FU DIVISION GRUPO PIM
RUBR
PRESUPUES PRESUPUES YEC ACCIONES DE NCI FUNCION FUNCIO META PIA
TAL TAL TO INVERSION ON AL NAL O
01. PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ENFOQUE A RESULTADOS
41,011,958 99,098,809 36,902,827.35
0046 ACCESO Y USO DE LA ELECTRIFICACION RURAL 542,524 179,825 54,630.62
2461019 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA EN EL A.H. NUEVO CONSTANTE DEL DISTRITO DE SECHURA - 542,524 27,975
PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000067 MEJORAMIENTO DE LINEAS ELECTRICAS PRIMARIAS 542,524 27,975
12 ENERGIA 542,524 27,975
028 ENERGIA ELECTRICA 542,524 27,975
0057 DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 542,524 27,975
00001 - 0308351 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA EN EL A.H. NUEVO 18 542,524 27,975
CONSTANTE DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA - PIURA
0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES 720,000 720,000
2198551 MEJORAMIENTO DE LA DEFENSA RIBEREÑA DE LOS AA.HH. DEL SECTOR OESTE DE LA CIUDAD DE SECHURA, DISTRITO 420,000 420,000
DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA - PIURA
4000212 CONSTRUCCION DE MURO DE CONTENCION 420,000 420,000
05 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 420,000 420,000
016 GESTION DE RIESGOS Y EMERGENCIAS 420,000 420,000
0035 PREVENCION DE DESASTRES 420,000 420,000
00001 - 0307674 MEJORAMIENTO DE LA DEFENSA RIBEREÑA DE LOS AA.HH DEL SECTOR 18 420,000 420,000
OESTE DE LA CIUDAD DE SECHURA-DISTRITO DE SECHURA-SECHURA-PIURA
0082 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO 29,940,256 49,783,384 19,123,862.84
2307711 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN EL CENTRO POBLADO 29,940,256 48,997,583 19,090,662.84
PARACHIQUE - LA BOCANA - DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000192 CONSTRUCCION DE SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 29,940,2
48,997,583 19,090,662.84
56
18 SANEAMIENTO 29,940,256 48,997,583 19,090,662.84
040 SANEAMIENTO 29,940,256 48,997,583 19,090,662.84
MANUEL
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:23:18
-05'00'
PRESUPUESTO
EJECUCION
RUBR
0088 SANEAMIENTO URBANO 29,940,256 48,997,583 19,090,662.84
00001 - 0292714 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y 00 2,242,296 2,242,296.00
ALCANTARILLADO EN EL CENTRO POBLADO PARACHIQUE - LA BOCANA - DISTRITO DE
SECHURA -SECHURA - PIURA
00001 - 0292714 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y 19 29,940,256 45,283,043 15,887,689.21
00001 - 0292714 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y 18 927,933 783,863.17
00001 - 0292714 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y 09 544,311 176,814.46
0090 LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION BASICA REGULAR 4,025,031 20,864,396 5,476,016.03
2248234 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS A NIVEL INICIAL, PRIMARIO Y SECUNDARIO EN EL COMPLEJO 4,025,031 4,025,031 2,357,811.68
EDUCATIVO BERNAL, DISTRITO DE BERNAL, PROVINCIA DE SECHURA - PIURA
4000038 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION BASICA REGULAR 4,025,03
4,025,031 2,357,811.68
1
22 EDUCACION 4,025,031 4,025,031 2,357,811.68
047 EDUCACION BASICA 4,025,031 4,025,031 2,357,811.68
0010 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO 4,025,031 4,025,031 2,357,811.68
00001 - 0213962 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS A NIVEL INICIAL, PRIMARIO 19 4,025,031 4,025,031 2,357,811.68
Y SECUNDARIO EN EL COMPLEJO EDUCATIVO BERNAL, DISTRITO DE BERNAL, SECHURA -
PIURA
2466311 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE CAPACITACION PEDAGOGICA ESPECIALIZADA EN LA CASA DEL MAESTRO, 32,000 32,000.00
DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
00001 - 0274629 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE CAPACITACION PEDAGOGICA 18 32,000 32,000.00
ESPECIALIZADO EN CASA DEL MAESTRO DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA-PIURA
2511179 RECUPERACION DEL LOCAL ESCOLAR, NIVEL INICIAL Y PRIMARIA DE LA I.E. N° 15241 ALMIRANTE GRAU, DEL CENTRO 7,505,713 1,042,659.57
POBLADO, PARACHIQUE - LA BOCANA, DEL DISTRITO Y PROVINCIA DE SECHURA - PIURA
4000026 RECUPERACION DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION BASICA REGULAR 7,470,566 1,007,513.27
22 EDUCACION 7,470,566 1,007,513.27
047 EDUCACION BASICA 7,470,566 1,007,513.27
0010 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO 7,470,566 1,007,513.27
19 7,470,566 1,007,513.27
MANUEL
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:23:29
-05'00'
PRESUPUESTO
EJECUCION
RUBR
00001 - 0320491 RECUPERACION DEL LOCAL ESCOLAR, NIVEL INICIAL Y PRIMARIA DE LA I.E.
N° 15241 ALMIRANTE GRAU, DEL CENTRO POBLADO, PARACHIQUE - LA BOCANA, DEL
DISTRITO SECHURA - SECHURA- PIURA
6000001 EXPEDIENTE TECNICO 35,147 35,146.30
22 EDUCACION 35,147 35,146.30
047 EDUCACION BASICA 35,147 35,146.30
0010 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO 35,147 35,146.30
00001 - 0320491 RECUPERACION DEL LOCAL ESCOLAR, NIVEL INICIAL Y PRIMARIA DE LA I.E. 18 35,147 35,146.30
N° 15241 ALMIRANTE GRAU, DEL CENTRO POBLADO, PARACHIQUE - LA BOCANA, DEL
DISTRITO SECHURA - SECHURA- PIURA
2512231 RECUPERACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. N° 083 NIVEL INICIAL, UBICADO EN EL CENTRO POBLADO LA 2,868,213 1,942,448.27
BOCANA / PARACHIQUE DEL DISTRITO Y PROVINCIA DE SECHURA - PIURA
4000023 RECUPERACION DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION INICIAL 2,834,213 1,908,448.27
22 EDUCACION 2,834,213 1,908,448.27
047 EDUCACION BASICA 2,834,213 1,908,448.27
0010 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO 2,834,213 1,908,448.27
00001 - 0320492 RECUPERACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. N° 083 NIVEL INICIAL, 19 2,834,213 1,908,448.27
UBICADO EN EL CENTRO POBLADO LA BOCANA / PARACHIQUE DEL DISTRITO DE SECHURA -
SECHURA- PIURA
6000001 EXPEDIENTE TECNICO 34,000 34,000.00
22 EDUCACION 34,000 34,000.00
047 EDUCACION BASICA 34,000 34,000.00
0103 EDUCACION INICIAL 34,000 34,000.00
00001 - 0320492 RECUPERACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA I.E. N° 083 NIVEL INICIAL, 18 34,000 34,000.00
UBICADO EN EL CENTRO POBLADO LA BOCANA / PARACHIQUE DEL DISTRITO DE SECHURA -
SECHURA- PIURA
0101 INCREMENTO DE LA PRACTICA DE ACTIVIDADES FISICAS, DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA 2,492,784 9,536,482 3,397,112.78
2334452 MEJORAMIENTO DEL AREA DEPORTIVA SAN PEDRO DEL A.H. TUPAC AMARU II, DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA DE 573,585 416,443.36
SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000166 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA 573,585 416,443.36
21 CULTURA Y DEPORTE 573,585 416,443.36
046 DEPORTES 573,585 416,443.36
0102 INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA Y RECREATIVA 573,585 416,443.36
00001 - 0317044 MEJORAMIENTO DEL AREA DEPORTIVA SAN PEDRO DEL A.H. TUPAC AMARU 07 573,585 416,443.36
II, DISTRITO DE SECHURA- SECHURA - PIURA
MANUEL
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:23:41
-05'00'
PRESUPUESTO
EJECUCION
RUBR
00001 - 0238230 CREACION DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS EN EL 18 382,696 136,755
POLIDEPORTIVO SAN CRISTO DISTRITO DE CRISTO NOS VALGA, SECHURA, PIURA
2436732 CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO RECREACIONAL ONZA DE ORO DEL DISTRITO DE BERNAL - PROVINCIA DE 1,558,306 1,376,377.96
4000166 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA 1,558,306 1,376,377.96
21 CULTURA Y DEPORTE 1,558,306 1,376,377.96
046 DEPORTES 1,558,306 1,376,377.96
0102 INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA Y RECREATIVA 1,558,306 1,376,377.96
00001 - 0314213 CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO RECREACIONAL ONZA DE ORO DEL 09 231,579 71,612.88
DISTRITO DE BERNAL - SECHURA - PIURA
00001 - 0314213 CREACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO RECREACIONAL ONZA DE ORO DEL 18 1,326,727 1,304,765.08
DISTRITO DE BERNAL - SECHURA - PIURA
2470559 CREACION DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS EN EL POLIDEPORTIVO DE LA CALETA PUERTO RICO DEL 1,526,558 1,517,908.13
DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
2484269 CREACION DEL SERVICIO DE RECREACION EN EL A.H NUEVO CHULLIYACHE DEL DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA 1,500,000 3,028,444 10,200.00
DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000129 INSTALACION DE INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA 1,500,00
3,028,444 10,200.00
0
21 CULTURA Y DEPORTE 1,500,000 3,028,444 10,200.00
046 DEPORTES 1,500,000 3,028,444 10,200.00
0102 INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA Y RECREATIVA 1,500,000 3,028,444 10,200.00
00001 - 0307052 CREACION DEL SERVICIO DE RECREACION EN EL A.H NUEVO CHULLIYACHE 09 215,262
DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA - PIURA
00001 - 0307052 CREACION DEL SERVICIO DE RECREACION EN EL A.H NUEVO CHULLIYACHE 07 570,348 570,348
DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA - PIURA
00001 - 0307052 CREACION DEL SERVICIO DE RECREACION EN EL A.H NUEVO 18 929,652 2,242,834 10,200.00
CHULLIYACHE DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA - PIURA
2506835 CREACION DEL PARQUE RECREATIVO EN EL A.H. SAN MARTIN DEL DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA DE 25,000 25,000.00
046 DEPORTES 25,000 25,000.00
MANUEL
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:23:51
-05'00'
PRESUPUESTO
EJECUCION
RUBR
00001 - 0318875 CREACION DEL PARQUE RECREATIVO EN EL A.H. SAN MARTIN DEL
18 25,000 25,000.00
DISTRITO DE SECHURA - SECHURA - PIURA
2506939 CREACION DE LOSA RECREACIONAL MULTIUSOS EN EL A.H MICAELA BASTIDAS, I ETAPA DEL DISTRITO DE SECHURA 25,000 25,000.00
- PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
046 DEPORTES 25,000 25,000.00
00001 - 0318873 CREACION DE LOSA RECREACIONAL MULTIUSOS EN EL A.H MICAELA 18 25,000 25,000.00
BASTIDAS, I ETAPA DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA - PIURA
0121 MEJORA DE LA ARTICULACION DE PEQUEÑOS PRODUCTORES AL MERCADO 2,246,147 35,100.00
2506795 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ABASTECIMIENTO EN EL MERCADO MINORISTA DEL A.H. VICENTE CHUNGA 2,246,147 35,100.00
ALDANA DEL DISTRITO DE SECHURA - PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000172 MEJORAMIENTO DE MERCADO 2,246,147 35,100.00
10 AGROPECUARIA 2,246,147 35,100.00
010 EFICIENCIA DE MERCADOS 2,246,147 35,100.00
0018 EFICIENCIA DE MERCADOS 2,246,147 35,100.00
00001 - 0319627 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ABASTECIMIENTO EN EL MERCADO 09 1,752,254 35,100.00
MINORISTA DEL A.H. VICENTE CHUNGA ALDANA DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA -
PIURA
00001 - 0319627 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ABASTECIMIENTO EN EL MERCADO 18 493,893
MINORISTA DEL A.H. VICENTE CHUNGA ALDANA DEL DISTRITO DE SECHURA - SECHURA -
PIURA
0127 MEJORA DE LA COMPETITIVIDAD DE LOS DESTINOS TURISTICOS 272,659 216,060.33
2463770 REMODELACION DE OFICINA Y/O CASETA DE INFORMACION TURISTICA; EN EL(LA) - DISTRITO DE SECHURA, 272,659 216,060.33
PROVINCIA SECHURA, DEPARTAMENTO PIURA
4000168 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA TURISTICA 272,659 216,060.33
09 TURISMO 272,659 216,060.33
022 TURISMO 272,659 216,060.33
0010 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO 272,659 216,060.33
00001 - 0317043 REMODELACION DE OFICINA Y/O CASETA DE INFORMACION TURISTICA; EN 18 122,659 111,389.36
EL(LA) - DISTRITO DE SECHURA- SECHURA- PIURA
00001 - 0317043 REMODELACION DE OFICINA Y/O CASETA DE INFORMACION TURISTICA; EN 07 150,000 104,670.97
EL(LA) - DISTRITO DE SECHURA- SECHURA- PIURA
0144 CONSERVACION Y USO SOSTENIBLE DE ECOSISTEMAS PARA LA PROVISION DE SERVICIOS ECOSISTEMICOS 227,752 214,935.92
MANUEL
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:24:02
-05'00'
PRESUPUESTO
EJECUCION
RUBR
2336449 CREACION DEL SERVICIO DE VARADERO MUNICIPAL PESQUERO ARTESANAL CENTRO POBLADO LA TORTUGA, 227,752 214,935.92
PROVINCIA DE SECHURA - PIURA
4000170 MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PESQUERA 227,752 214,935.92
17 AMBIENTE 227,752 214,935.92
054 DESARROLLO ESTRATEGICO, CONSERVACION Y APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DEL
227,752 214,935.92
PATRIMONIO NATURAL
0119 CONSERVACION Y APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LA DIVERSIDAD BIOLOGICA Y DE
227,752 214,935.92
LOS RECURSOS NATURALES
00001 - 0319628 CREACION DEL SERVICIO DE VARADERO MUNICIPAL PESQUERO 18 77,752 75,979.00
ARTESANAL CENTRO POBLADO LA TORTUGA- SECHURA - PIURA
00001 - 0319628 CREACION DEL SERVICIO DE VARADERO MUNICIPAL PESQUERO 09 150,000 138,956.92
ARTESANAL CENTRO POBLADO LA TORTUGA- SECHURA - PIURA
0148 REDUCCION DEL TIEMPO, INSEGURIDAD Y COSTO AMBIENTAL EN EL TRANSPORTE URBANO 3,091,363 13,212,279 8,248,408.83
2036533 MEJORAMIENTO DE CALLES DE URBANIZACION LA RIBERA DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA - PIURA 2,497,206 2,211,793.34
4000084 MEJORAMIENTO DE VIA LOCAL 2,497,206 2,211,793.34
15 TRANSPORTE 2,497,206 2,211,793.34
036 TRANSPORTE URBANO 2,497,206 2,211,793.34
0074 VIAS URBANAS 2,497,206 2,211,793.34
00001 - 0317037 MEJORAMIENTO DE CALLES DE URBANIZACION LA RIBERA DE SECHURA-
18 349,838 286,723.20
SECHURA - PIURA
00001 - 0317037 MEJORAMIENTO DE CALLES DE URBANIZACION LA RIBERA DE SECHURA-
09 2,147,368 1,925,070.14
SECHURA - PIURA
2083203 MEJORAMIENTO DE CALLES EN AA.HH. SECTOR SUR OESTE DEL DISTRITO DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA -
594,061 1,530,218 191,864.33
PIURA
4000084 MEJORAMIENTO DE VIA LOCAL 594,061 1,530,218 191,864.33
15 TRANSPORTE 594,061 1,530,218 191,864.33
036 TRANSPORTE URBANO 594,061 1,530,218 191,864.33
0074 VIAS URBANAS 594,061 1,530,218 191,864.33
00001 - 0307587 MEJORAMIENTO DE CALLES EN AH.HH SECTOR SUR OESTE DEL DISTRITO
07 214,708 49,438.00
DE SECHURA-SECHURA-PIURA
09 1,174,560 109,929.13
18 594,061 140,950 32,497.20
MANUEL
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:24:13
-05'00'
PRESUPUESTO
EJECUCION
RUBR
2453877 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE LA CALLE 29 DE MARZO DEL 267,353 1,508,543 1,457,192.74
DISTRITO DE RINCONADA LLICUAR - PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000084 MEJORAMIENTO DE VIA LOCAL 267,353 1,508,543 1,457,192.74
15 TRANSPORTE 267,353 1,508,543 1,457,192.74
036 TRANSPORTE URBANO 267,353 1,508,543 1,457,192.74
0074 VIAS URBANAS 267,353 1,508,543 1,457,192.74
00001 - 0276403 MEJORAMIENTO VIAL Y PEATONAL DE LA CALLE 29 DE MARZO DE LA 18 1,228,150 1,224,897.58
LOCALIDAD DE RINCONADA, DISTRITO RINCONADA LLICUAR - SECHURA - PIURA
00001 - 0276403 MEJORAMIENTO VIAL Y PEATONAL DE LA CALLE 29 DE MARZO DE LA 09 267,353 280,393 232,295.16
LOCALIDAD DE RINCONADA, DISTRITO RINCONADA LLICUAR - SECHURA - PIURA
2462344 MEJORAMIENTO URBANISTICO EN LA CALLE CIRCUNVALACION INGRESO PRINCIPAL DEL C.P SAN CLEMENTE DEL 1,499,979 1,035,934.99
DISTRITO DE BELLAVISTA DE LA UNION - PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA
4000084 MEJORAMIENTO DE VIA LOCAL 1,499,979 1,035,934.99
15 TRANSPORTE 1,499,979 1,035,934.99
036 TRANSPORTE URBANO 1,499,979 1,035,934.99
0074 VIAS URBANAS 1,499,979 1,035,934.99
00001 - 0276386 MEJORAMIENTO URBANISTICO DE LA AV. CIRCUNVALACION DEL CENTRO 07 200,000
POBLADO DE SAN CLEMENTE, DISTRITO DE BELLAVISTA DE LA UNION - SECHURA-PIURA
00001 - 0276386 MEJORAMIENTO URBANISTICO DE LA AV. CIRCUNVALACION DEL CENTRO 18 1,299,979 1,035,934.99
POBLADO DE SAN CLEMENTE, DISTRITO DE BELLAVISTA DE LA UNION - SECHURA-PIURA
LARRY
Página 13 de 58
MANUEL
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:24:35
-05'00'
PRESUPUESTO DE INVERSION POR OBRA / RUB

PIA PIM EJECUCION VARIACION
ACCIONES DE INVERSION
IMPORTE S/ % IMPORTE S/ % IMPORTE S/ % IMPORTE S/ %

RECURSOS ORDINARIOS 00 - - 2,328,844 2.31 2,328,844 6.14 - -
-
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 998,932 2.40 9,563,699 9.48 2,824,929 7.45 - 6,738,770 7
0
-
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19 33,965,287 81.69 69,400,587 68.76 22,293,427 58.75 - 47,107,160 6
8
-
RECURSOS DETERMINADOS 6,616,516 15.91 19,632,950 19.45 10,496,330 27.66 - 9,136,620 4
7
-
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 07 770,348 1.85 2,400,039 2.38 1,138,267 3.00 - 1,261,772 5
3
-
IMPUESTOS MUNICIPALES 08 158,394 0.38 387,418 0.38 229,024 0.60 - 158,394 4
1
-
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PART. 18 5,687,774 13.68 16,845,493 16.69 9,129,038 24.06 - 7,716,455 4
6
TOTAL GENERAL 41,580,735 100.00 100,926,080 100.00 37,943,530 100.00 - 62,982,550 - 62.40
MANUEL
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:24:54
-05'00'
CRITERIO
La inobservancia a la siguiente normativa:
DECRETO LEGISLATIVO N. º 1440 - DECRETO LEGISLATIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

PÚBLICO
Artículo 7. Titular de la Entidad
7.1 El Titular de la Entidad es responsable en materia presupuestaria, y de manera solidaria, según sea el caso, con
el Consejo Regional o Concejo Municipal, el Consejo Directivo u Organismo Colegiado con que cuente la Entidad.
7.2 El Titular puede delegar sus funciones en materia presupuestaria cuando lo establezca expresamente el presente
Decreto Legislativo, las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público o la norma de creación de la Entidad. El
Titular es responsable solidario con el delegado.
7.3 El Titular de la Entidad es responsable de:
1. Efectuar la gestión presupuestaria en las fases de programación multianual, formulación, aprobación,
ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad con el presente Decreto Legislativo, las Leyes de
Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la Dirección General de Presupuesto Público, en el
marco de los principios de legalidad y presunción de veracidad.
2. Conducir la gestión presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y resultados priorizados
establecidos en las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público, en coordinación con el responsable de
los Programas Presupuestales, según sea el caso.
3. Determinar las prioridades de gasto de la Entidad en el marco de sus objetivos estratégicos institucionales
que conforman su Plan Estratégico Institucional (PEI), y sujetándose a la normatividad vigente.
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N. º 320-2006-CG Publicada el 03/11/2006

NORMAS BÁSICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL
1.3. Administración estratégica
Las entidades del Estado requieren la formulación sistemática y positivamente correlacionada con los planes
estratégicos y objetivos para su administración y control efectivo, de los cuales se derivan la programación de
operaciones y sus metas asociadas, así como su expresión en unidades monetarias del presupuesto anual.
(…)
NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
3.1. Procedimientos de autorización y aprobación
La responsabilidad por cada proceso, actividad o tarea organizacional debe ser claramente definida, específicamente
asignada y formalmente comunicada al funcionario respectivo. La ejecución de los procesos, actividades, o tareas
debe contar con la autorización y aprobación de los funcionarios con el rango de autoridad respectivo.
(…)
3.5. Verificaciones y conciliaciones
Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes y después de realizarse, así como
también deben ser finalmente registrados y clasificados para su revisión posterior.
3.6. Evaluación de desempeño
Se debe efectuar una evaluación permanente de la gestión tomando como base regular los planes organizacionales
y las disposiciones normativas vigentes, para prevenir y corregir cualquier eventual deficiencia o irregularidad que
afecte los principios de eficiencia, eficacia, economía y legalidad aplicables.
(…)
3.8. Documentación de procesos, actividades y tareas
Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar su adecuado desarrollo
de acuerdo con los estándares establecidos, facilitar la correcta revisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de
los productos o servicios generados.
(…)
LARRY
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:25:24
-05'00'
5.1. NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO

5.1.1. Prevención y monitoreo
El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer oportunamente si éstos se realizan
de forma adecuada para el logro de sus objetivos y si en el desempeño de las funciones asignadas se adoptan las
acciones de prevención, cumplimiento y corrección necesarias para garantizar la idoneidad y calidad de los mismos.
(…)
5.2. NORMAS BÁSICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS
5.2.1. Reporte de deficiencias
Las debilidades y deficiencias detectadas como resultado del proceso de monitoreo deben ser registradas y puestas
a disposición de los responsables con el fin de que tomen las acciones necesarias para su corrección.
5.2.2. Implantación y seguimiento de medidas correctivas
Cuando se detecte o informe sobre errores o deficiencias que constituyan oportunidades de mejora, la entidad deberá
adoptar las medidas que resulten más adecuadas para los objetivos y recursos institucionales, efectuándose el
seguimiento correspondiente a su implantación y resultados. El seguimiento debe asegurar, asimismo, la adecuada y
oportuna implementación de las recomendaciones producto de las observaciones de las acciones de control.
(…)
5.3. NORMAS BÁSICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO
5.3.1. Autoevaluación
Se debe promover y establecer la ejecución periódica de autoevaluaciones sobre la gestión y el control interno de la
entidad, por cuyo mérito podrá verificarse el comportamiento institucional e informarse las oportunidades de mejora
identificadas. Corresponde a sus órganos y personal competente dar cumplimiento a las disposiciones o
recomendaciones derivadas de la respectiva autoevaluación, mediante compromisos de mejoramiento institucional.
CAUSA
En la evaluación del Plan estratégico se identificó que el presupuesto no ha sido el adecuado y necesario para las
diferentes actividades operacionales; se puede concluir que los responsables de cada unidad orgánica no han
identificado las necesidades prioritarias, con la finalidad que dichos presupuestos sean emitidos, en coordinación con
su Plan Operativo Institucional para el cumplimiento de metas y objetivos planteados y aprobados.
EFECTO
El incumplimiento de las metas y objetivos planteados, teniendo en cuenta que la ejecución presupuestal de los
proyectos de inversión pública durante el periodo fiscal 2021, no fue ejecutado en un 62.40 % del presupuesto
institucional modificado y aprobado al cierre del periodo.
FECHA DE LA DISCUSION: 21.01.2023
COMENTARIOS DE LA ENTIDAD:
No indicaron comentario alguno, cabe recalcar que es otra gestión la que ha iniciado las actividades en el presente
ejercicio 2023.
RECOMENDACIONES
Que, la Titular de la entidad, en coordinación con la Gerencia Municipal, establezca la formación de un Comité que
evalué el Presupuesto Aprobado a efectos de aplicar las medidas correctivas a los vacíos, que no cubre el presupuesto
aprobado según sea el caso, que disponga a quien corresponda lo siguiente:
v Identificar las prioridades de la entidad, e implementar las medidas correctivas necesarias, para que el
cumplimiento de las metas y objetivos, se logren con las actividades estratégicas a desarrollar según los
documentos de gestión aprobados.
v Considerar las modificaciones necesarias y actualizar los documentos de gestión, para lograr el cumplimiento de
los objetivos y metas según las funciones y atribuciones de la entidad.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:25:41
-05'00'
v Realizar el monitoreo al desarrollo de las actividades que se realizan, durante un periodo determinado el
cumplimiento de las metas, y el uso de los fondos captados por la entidad, a efectos de concluir en la evaluación
de la gestión por resultados.
v Implementar la autoevaluación de la gestión para determinar el grado de cumplimiento de los objetivos
institucionales y evaluar la administración de los recursos necesarios para su logro.
SUMILLA
SE SUSPENDE LA OBRA: “CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE ONZA DE ORO
DEL DISTRITO BERNAL, PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA EL MISMO DÍA DE LA
FECHA DE TÉRMINO DEL PLAZO CONTRACTUAL SIN TENER JUSTIFICACIÓN DEL PROFESIONAL DE
SEGURIDAD Y SALUD ENCARGADO DEL PLAN COVID-19, GENERANDO UNA SUSPENSIÓN DE 48 DÍAS
CALENDARIOS, CON UN PERJUICIO ECONÓMICO PARA LA ENTIDAD DE S/.149,836.24 QUE DEJÓ DE
COBRAR POR DEMORAS INJUSTIFICADAS DEL CONTRATISTA Y SUPERVISION.
CONDICIÓN
De acuerdo a la revisión de Información proporcionada por la Entidad: Liquidación de Contrato, TOMO E-13-2020,
folios 573, 572, 571 y 564, respecto del Plan Covid-19, con fecha 8 de diciembre del 2021, se firma ACTA DE PLAZO
DE EJECUCIÓN DE OBRA con fecha 8 de diciembre del 2021.
De acuerdo a:
Informe n. ° 1296-2021-MPS-GDU-SGI de fecha 20.10.2021 (archivo O - 30 – 21, folio 01)
No se registra en los informes antes mencionados antecedentes de personal de obra con síntomas de COVID 19, los
cuales deben ser reportados al Residente de Obra mediante informe del Profesional de Seguridad y Salud, con la
documentación que lo sustente dirigido al Residente de Obra, el cual lo dirige al Supervisor de Obra y pueda realizar
la toma de decisiones con respecto a la ejecución de la obra.
De acuerdo a los informes arriba mencionados no existe el registro de asiento de cuaderno de obra digital n. ° 28 del
Residente de Obra, tampoco del Supervisor de Obra, tal como se indica en Acta de suspensión de ejecución de obra,
del 8 de setiembre del 2021.
De acuerdo a los Informes arriba mencionados la fecha de término contractual es el 7 de diciembre del 2021.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:26:00
-05'00'
CRITERIO
Se trasgrede el Expediente de Obra Contractual aprobado mediante R.A. N. ° 560-2020-MPS/A de fecha 3 de
diciembre de 2020, en Archivador E-13-2020 FOLIOS 563 al 573 se encuentra presupuestado en el Cuadro
Analítico y Supervisión, un presupuesto para Pan COVID-19 EJECUCION Y PRESUPUESTO PLAN COVID-19
SUPERVISION por el monto de S/ 448,035.34.
LARRY
MANUEL
PIMINCHUM Página 18 de 58
O LEYTON
2023.01.23
18:26:14
-05'00'
CUADRO ANALITICO Y SUPERVISION

Item Descripcion Und. Metrado Precio S/. Parcial S/.
I EXPEDIENTE TECNICO
II OBRAS CIVILES
COMPONENTES
2.11 PRESUPUESTO PLAN COVID-19 EJECUCION GLB 1 35,563.87 35,563.87
III SUPERVISION
3.1 PRESUPUESTO PLAN COVID-19 - SUPERVISION GLB 1 8,471.47 8,471.47
TOTALES 44,035.34
Se trasgrede el Expediente de Obra Contractual aprobado mediante R.A. N. ° 560-2020-MPS/A de fecha 3 de

diciembre de 2020, en Archivador E-13-2020 FOLIOS 563 al 573 se encuentra presupuestado para la
EJECUCIÓN de la obra un Profesional de Seguridad y Salud, por el monto de S/ 8,262.00, cuyos totales
ascienden a S/8,514.00.
Sub presupuesto 002 PLAN DE VIGILANCIA COVID 19 - EJECUCION

1 ACTIVIDADES DE PREVENCION DEL COVID 19
1.02 EVALUACION DE LA CONDICION DE SALUD DEL TRABAJADOR PREVIO REGRESOUnd.
PERSONA REINCORPORACION
36 7 DE252.00
AL CENTRO TRABAJO
2 EQUIPAMIENTO Y PERSONAL DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
2.02 PROFESIONAL DE SEGURIDAD Y SALUD mes 3 2,754.00 8,262.00
TOTALES 8,514.00
Sub presupuesto 002 PLAN DE VIGILANCIA COVID 19 - SUPERVISION
1 ACTIVIDADES DE PREVENCION DEL COVID 19
1.02 EVALUACION DE LA CONDICION DE SALUD DEL TRABAJADOR PREVIO REGRESOUnd.
PERSONA REINCORPORACION
4 7 DE28.00
AL CENTRO TRABAJO
2 EQUIPAMIENTODE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
2.02 EQUIPAMIENTO PARA LA VIGILANCIA DE SALUD GLB 1 661.20 661.20
TOTALES 689.20
Asimismo, se trasgrede las bases del concurso ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA Nº 04-2021-MPS/CS: CAPÍTULO
III REQUERIMIENTO folio 28 – 16 PRESUPUESTO IMPLEMENTACIÓN DE PREVENCIÓN ANTE COVID – 19
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:26:28
-05'00'
De acuerdo al Contrato de Ejecución de Obra n. ° 006-2021-MPS-GM-GAyF/SGL:

Asimismo, se trasgrede el Contrato de Ejecución de Obra 006-2021-MPS-GM-GAyF/SGL, suscrito entre la
Entidad y el Contratista el 3 de agosto del 2021.
CLÁUSULA DECIMA QUINTA: PENALIDADES

Si EL CONTRATISTA incurre en retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato,
LA ENTIDAD le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de retraso, de acuerdo a la
siguiente formula:
Penalidad Diaria= 0.10 x monto vigente
F X plazo vigente en
Donde F= 0.15 para plazos mayores a sesenta (60) días
Penalidad= 0.10 x 1,438,254.52

0.15 x 90
Penalidad= S/. 10,653.73
48 días de suspensión injustificada
Penalidad Total: S/. 511,379.38
De acuerdo al Reglamento de la Ley n. ° 30225, Ley de Contrataciones del Estado
CAPÍTULO IV INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

Artículo 161. Penalidades
(…) 161.2. La Entidad prevé en los documentos del procedimiento de selección la aplicación de la penalidad
por mora; asimismo, puede prever otras penalidades. Estos dos (2) tipos de penalidades pueden alcanzar
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:26:48
-05'00'
cada una un monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente, o de ser el
caso, del ítem que debió ejecutarse.
Penalidad Total: S/ 0.10 X 1,438,254.52 = S/. 143,825.45
Asimismo, se trasgrede el Contrato de Consultoría de Obra No 002-2021-MPS-GM-GAyF/SGL:

CLAUSULA DUODECIMA: PENALIDADES
Si EL CONTRATISTA incurre en retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato,
LA ENTIDAD le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de retraso, de acuerdo a la
siguiente formula:
Penalidad Diaria= 0.10 x monto vigente
F X plazo vigente en
Donde F= 0.15 para plazos mayores a sesenta (60) días
Penalidad= 0.10 x 60,107.90

0.25 x 90
Penalidad= S/. 267.14
48 días de suspensión injustificada
Penalidad Total: S/. 128,23.01
De acuerdo al Reglamento de la Ley n. ° 30225, Ley de Contrataciones del Estado
CAPÍTULO IV INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

Artículo 161. Penalidades
(…) 161.2. La Entidad prevé en los documentos del procedimiento de selección la aplicación de la penalidad por mora;
asimismo, puede prever otras penalidades. Estos dos (2) tipos de penalidades pueden alcanzar cada una un monto
máximo equivalente al diez por ciento (10 %) del monto del contrato vigente, o de ser el caso, del ítem que debió
ejecutarse.
Penalidad Total: S/ 0.10 X 60,107.90 = S/. 6,010.79
EFECTO
El suspender una obra, requiere de un sustento técnico y legal que lo respalde, esta suspensión acordada no supone
el reconocimiento de mayores gastos generales y/o costos directos, según corresponda al objeto de la contratación;
salvo aquellos que resulten necesarios para viabilizar la suspensión; pero no es el caso, se ha suspendido
favoreciéndose el Contratista, esta obra aún no había sido concluida, debiendo entregar la obra terminada el 7 de
diciembre del 2021, al no cumplir con el tiempo establecido, de acuerdo al contrato de ejecución de obra, debía pagar
penalidad diaria, la cual la entidad dejo de cobrar.
El Supervisor de Obra no debió autorizar y/o ordenar al contratista la suspensión total de la obra, no es de su facultad.
CAUSA
El Gerente de Desarrollo Urbano de la Municipalidad Provincial de Sechura, no ha supervisado el procedimiento
adecuado para una Suspensión de Ejecución de Obra.
RECOMENDACIÓN
Que, la Titular de la entidad, designe a quien corresponda lo siguiente:
v Contratar Consultores con experiencia comprobada que garanticen la correcta ejecución de la Obra
respetándose la Normatividad vigente
v Asignar responsabilidades a los funcionarios responsables, realizar el monitoreo oportuno del desarrollo de sus
actividades.
LARRY
MANUEL
Página 21 de 58
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:27:03
-05'00'
SUMILLA
SE HA DADO CONFORMIDAD Y CANCELACIÓN DE PAGO POR PARTIDAS DE CONCRETO ARMADO; DE LA
OBRA: “CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE ONZA DE ORO DEL DISTRITO
BERNAL, PROVINCIA DCE SECHURA-DEPARTAMENTO DE PIURA”, POR UN MONTO DE S/. 846,163.46 SIN
EL PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN ESTABLECIDO Y PROTOCOLOS DE PRUEBAS REALES.
CONDICIÓN
De acuerdo a la revisión de Información proporcionada por la Entidad: Liquidación de Contrato - Tomo II y IV-
Certificado de Ensayos de Rotura de Probetas, Cuaderno de Obra y Especificaciones Técnicas de Planos de
Estructuras Respectivamente, se comprobó según los resultados que las fechas de toma de la muestra (día de
vaciado de concreto armado) no corresponde en las fechas a los asientos del cuaderno de obra registradas por pare
del Residente de Obra y Supervisión
En el ARCHIVO O-03-21, folio 262 y 263, contenido en el Informe 1432-2021-MPS-GDU-SGI, se encontraron dos
(2) Certificados con cuatro (4) tomas de muestra del concreto para todo el proyecto, estos mismos forman parte de
la Liquidación Final de la Obra, asimismo al hacer la comparación entre la fecha de toma de muestra del concreto
con la del Asiento del Cuaderno de Obra de la misma fecha, pues no se señala en ninguna parte del texto que se
haya realizado dicha partida, por tanto no se pudo realizar la toma de muestra en esa fecha como se indica en la
Certificación correspondiente.
· Residente no registra solicitud para vaciado de concreto fc= 210kg/cm2 en Cuaderno de Obra, en las fechas 23,
25 y 27 de octubre, no hay asiento del cuaderno de obra
· Supervisor de obra no registra autorización para vaciado de concreto fc= 210kg/cm2 en Cuaderno de Obra
Digital, además no realiza los ensayos de rotura correspondiente y que son parte de su propuesta técnica y
económica en las BASES ESTÁNDAR DE ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA PARA LA CONTRATACIÓN DEL
SERVICIO DE CONSULTORÍA DE OBRA- ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N. º 003-2021-MPS/CS –
PRIMERA CONVOCATORIA.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:27:19
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:27:34
-05'00'
· Estas deficiencias no garantizan la Calidad de la Obra, fundamentalmente en las partidas de concreto

armado, que no debieron autorizarse sin la aprobación del Dossier de calidad del concreto y el acero.
· El Supervisor debió tener autoridad para aprobar materiales y calidad de mano de obra que cumplan con
los requerimientos del contrato, y debió dar su aprobación con prontitud, cuando fue necesario.
COSTO
DESCRIPCION UND CANT TOTAL
ITEM DIRECTO
I CAMPO DEPORTIVO GLB 1 66104.5 66,104.50

II LOSAS, PISOS PEATONALES, VEREDAS Y ESTACIONAMIENTO GLB 1 35879.62 35,879.62
III GRADERIAS GLB 1 17689.21 17,689.21
IV CERCO PERIMETRICO, GARITA Y PORTICO GLB 1 30507.06 30,507.06
V SERVICIOS HIGIENICOS GLB 1 23689.25 23,689.25
TOTAL 173,869.64
CRITERIO
Se trasgrede Expediente Técnico Contractual de la Obra: “CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y
RECREACIONAL DE ONZA DE ORO DEL DISTRITO BERNAL, PROVINCIA DCE SECHURA-DEPARTAMENTO
DE PIURA” – Especificaciones Técnicas – Pruebas a la Compresión: (…) Con este objeto se tomarán testigos
cilíndricos de acuerdo a la norma ASTM C31 en la cantidad mínima de dos testigos por cada 30m3 de
concreto colocado, pero no menos de dos testigos por día para cada clase de concreto (…)
Se trasgrede la NORMA E-060 - CONCRETO ARMADO - 5.6 EVALUACIÓN Y ACEPTACIÓN DEL CONCRETO -
5.6.2 Frecuencia de Ensayos: "... 5.6.2 Frecuencia de los ensayos 5.6.2.1 Las muestras para los ensayos de
resistencia de cada clase de concreto colocado cada día deben tomarse no menos de una vez al día, ni
menos de una vez por cada 50 m3 de concreto, ni menos de una vez por cada 300 m2 de superficie de losas
o muros. No deberá tomarse menos de una muestra de ensayo por cada cinco camiones cuando se trate de
concreto premezclado…5.6.2.3 Un ensayo de resistencia debe ser el promedio de las resistencias de dos
probetas cilíndricas confeccionadas de la misma muestra de concreto y ensayadas a los 28 días o a la edad
de ensayo establecida para la determinación de f’c."
Asimismo se trasgrede el literal i) del artículo 51º de la Ley establece que los agentes privados de la
contratación incurrirán en infracción susceptible de sanción cuando Presenten documentos falsos o
información inexacta a las Entidades, al Tribunal de Contrataciones del Estado o al Organismo Supervisor
de las Contrataciones del Estado -OSCE; Dicha infracción se configura con la sola presentación del
documento falso o inexacto, sin que la norma exija otros factores adicionales; es decir, con la sola
afectación del Principio de Presunción de Veracidad , consagrado en el acápite 1.7 del Artículo IV del Título
Preliminar de la Ley n. º 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General, por cuanto la Administración
Pública presume que todos los documentos y declaraciones formuladas por los administrados responden
a la verdad de los hechos que ellos afirman, reservándose, en virtud de lo establecido en el numeral 1.16 del
citado dispositivo, el derecho de verificar posteriormente la veracidad y autenticidad de los mismos.
Además se trasgrede la Ley 27444 - LEY DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL - Artículo 42.-
Presunción de veracidad: 42.1 Todas las declaraciones juradas, los documentos sucedáneos presentados
y la información incluida en los escritos y formularios que presenten los administrados para la realización
de procedimientos administrativos, se presumen verificados por quien hace uso de ellos, respecto a su
propia situación, así como de contenido veraz para fines administrativos, salvo prueba en contrario. En caso
de documentos emitidos por autoridades gubernamentales o por terceros, el administrado puede acreditar
su debida diligencia en realizar previamente a su presentación las verificaciones correspondientes y
razonables.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:27:49
-05'00'
EFECTO
El no llevar un registro de ensayos de Rotura de Probetas Reales, no garantiza se esté cumpliendo con
especificaciones técnicas del proyecto, generando más adelante daños y perjuicios como asentamientos, rajaduras,
deterioro de elementos, además del pago indebido de las partidas de concreto armado.
CAUSA
adecuado de ejecución de obra, además de aceptar para la conformidad de pago de valorizaciones; Certificados
Falsos emitidos por laboratorio local.
RECOMENDACIÓN
Por la complejidad de la obra, se debe exigir al contratista pruebas de diamantina.
SUMILLA
DOSSIER DE CALIDAD DE LA OBRA MEJORAMIENTO DE LAS CALLES DE LA URBANIZACIÓN LA RIBERA
DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA – PIURA NO SE HA LLEVADO UN CORRECTO CONTROL DE
CALIDAD, PONIENDO EN RIESGO LAS PARTIDAS DE RED COLECTORA DE DESAGUE, RED DE AGUA, RED
DE ALCANTARILLADO Y CONEXIONES DOMICILIARIAS Y UN FUTURO PERJUCIO ECONÓMICO PARA LA
ENTIDAD DE S/. 176,060.36.
CONDICIÓN
Luego de revisar la información alcanzada por la entidad, Archivo O-24-21(Valorizaciones 1, 2 y 3), Archivo O-25-
21(Valorizaciones 4 y 5), se evaluó además Archivo 3 - LA RIBERA 2021, así como también CD Valorización 01
adic/ded. Urb la ribera, CD LTF Urb la Ribera, se pudo verificar que en las valorizaciones mensuales presentadas
por el Contratista y aprobadas para su pago por parte de la Supervisión la no existencia de Pruebas Hidráulicas
para el Sistema de Agua y Desagüe en Gral., las cuales garantizan de acuerdo a especificaciones técnicas la
correcta instalación y funcionamiento de las redes de agua y desagüe.
De la información evaluada no se evidencia registro de pruebas hidráulicas del Presupuesto Contractual:
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:28:04
-05'00'
PRESUPUESTO DE OBRA
OBRA : MEJORAMIENTO DE LAS CALLES DE URBANIZACIÓN LA RIBERA DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA, PIURA.
PROPIETARIO : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA

UBICACIÓN : SECHURA - SECHURA - PIURA
CONTRATISTA : CONSORCIO FAMABO
PRESUPUESTO CONTRATADO S/. 2,157,472.72
PRESUPUESTO
PARTIDA DESCRIPCION
UND METR. P.UNIT. PARCIAL
4 RED COLECTORA DE DESAGUE
4.04 SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIAS
04,04,02 PRUEBA HIDRAULICA REDES DE DESAGUE M 198.76 0.97 192.80
5 RED DE AGUA
5.07 CONEXIONES DOMICILIARIAS DE AGUA POTABLE
05.07.05 PRUEBA HIDRAULIZA- DESINFECCION CONEX DOMIC M 108 1.37 147.96
6.00 RED DE ALCANTARILLADO Y CONEXIONES DOMICILIARIAS
6.03 SUMINISTRO E INSTALACION TUBERIAS DE ALCANTARILLADO
6.03.02 INST DE TUB PVC DN 200MM + PRUEBO HIDRAULICA M 92.51 2.62 242.38
6.04 CONEXIÓN DOMICILIARIA DE ALCANTARILLADO
06.04.06 PRUEBA HIDRAULICA- ESCORRENTIA P/TUB PVC DN160MM M 117 4.60 538.20
7.00 CASETA DE BOMBEO
7.01 LINEA DE IMPULSION
07.01.03 SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIAS
07.01.03.02 PRUEBA HIDRAULIZCA DE TUBERIA HDPE M 29.8 0.97 28.91
COSTO DIRECTO 1,150.24
GASTOS GENERALES 9.23% 106.14
UTILIDAD 10.00% 115.02
SUB TOTAL 1,371.39
IGV 18% 246.85
TOTAL 1,618.25
De acuerdo al expediente técnico hay un pago por Pruebas Hidráulicas a la Red colectora, Red de Agua, Conexiones
domiciliarias y Caseta de bombeo, cuyos registros físicos de algún formato que sustente la aprobación o
desaprobación de la partida no existen en los informes mensuales, lo cual no garantiza la correcta ejecución de las
partidas:
PRESUPUESTO DE OBRA
OBRA : MEJORAMIENTO DE LAS CALLES DE URBANIZACIÓN LA RIBERA DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA, PIURA.
PROPIETARIO : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA
UBICACIÓN : SECHURA - SECHURA - PIURA
CONTRATISTA : CONSORCIO FAMABO
PRESUPUESTO CONTRATADO S/. 2,157,472.72
PRESUPUESTO
PARTIDA DESCRIPCION
UND METR. P.UNIT. PARCIAL
4 RED COLECTORA DE DESAGUE 68,903.11
5 RED DE AGUA 31,511.39
6 RED DE ALCANTARILLADO Y CONEXIONES DOMICILIARIAS 24,727.68
COSTO DIRECTO 125,142.18
GASTOS GENERALES 9.23% 11,547.30
UTILIDAD 10.00% 12,514.22
SUB TOTAL 149,203.69
IGV 18% 26,856.66
TOTAL 176,060.36
LARRY
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:28:20
-05'00'
CRITERIO
Se trasgrede BASES ESTÁNDAR DE ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA PARA LA CONTRATACIÓN DE LA
EJECUCIÓN DE OBRA LICITACION PUBLICA N. º 03-2020-MPS/CS PRIMERA CONVOCATORIA
CONTRATACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA OBRA: “MEJORAMIENTO DE LA CALLES DE LA URBANIZACION
LA RIBERA- PROVINCIA DE SECHURA – DEPARTAMENTO DE PIURA” 14. METAS DEL PROYECTO Las Metas
físicas del Proyecto: “Mejoramiento de las calles de la Urbanización La Ribera, Provincia de Sechura -
Departamento de Piura” son las que a continuación se detallan (…)

EJECUCIÓN DE OBRAS1 LICITACION PUBLICA N. º 03-2020-MPS/CS PRIMERA CONVOCATORIA
LA RIBERA- PROVINCIA DE SECHURA – DEPARTAMENTO DE PIURA” 14. METAS DEL PROYECTO 20.
VALORIZACIONES Y METRADOS -f) Certificados de ensayos y protocolos de control de calidad de los
materiales y trabajos ejecutados.

EJECUCIÓN DE OBRAS LICITACION PUBLICA N. º 03-2020-MPS/CS PRIMERA CONVOCATORIA
LA RIBERA- PROVINCIA DE SECHURA – DEPARTAMENTO DE PIURA”- 3.1.2 Consideraciones específicas - f)
PRUEBAS DE RECEPCION DE LA OBRA Para la recepción de la Obra el Contratista deberá considerar, entre otros,
el Protocolo de Pruebas durante la ejecución de la Obra en todas las especialidades que mencionan las
especificaciones técnicas del Expediente técnico de la Obra. Estos procedimientos podrán realizarse durante y al
término de los trabajos y culminación de la Obra. Los protocolos de prueba deben ser suscritos por el Contratista y la
Supervisión.
EFECTO
La finalidad de las pruebas hidráulicas, es verificar que antes de prestar servicio, todos los componentes de las redes
de agua potable y alcantarillado, así como las estructuras de almacenamiento, hayan sido correctamente instaladas
y no presenten fugas; asimismo, que los sistemas de agua queden limpios y desinfectados.
De esta manera si se presentan filtraciones en cualquier parte de las redes de agua potable y alcantarillado o en las
estructuras de almacenamiento, los elementos serán de inmediato cambiados (redes) o reparadas (estructuras) por
el Constructor, debiendo necesariamente realizar de nuevo las pruebas hidráulicas de las mismas, hasta que se
consiga resultados satisfactorios y sea aprobado por la Supervisión.
Como describimos el no realizar estas pruebas pone en riesgo de fugas que se repercuten en toda el área de
influencia de la obra.
CAUSA
adecuado de ejecución de obra, además de aceptar para la conformidad de pago de valorizaciones sin el completo
Dossier de calidad como garantía de la ejecución.
RECOMENDACION
Contratar Consultores con experiencia comprobada que garanticen la correcta ejecución de la Obra respetándose el
Contrato de Consultoría establecido y la Normatividad vigente
II. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA EN RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DEL PERIODO

ANTERIOR
No se identificaron deficiencias significativas del periodo anterior.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:28:35
-05'00'
ANEXOS
VISITAS DE CAMPO
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:28:51
-05'00'
MEJORAMIENTO DE LAS CALLES DE

URBANIZACIÓN LA RIBERA DE SECHURA,
PROVINCIA DE SECHURA, PIURA.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:29:06
-05'00'
La generación de grietas sucede por

tensión en el subsuelo que propicia la
abertura de tierra. La tensión en el
subsuelo se genera por: a)
Subsidencia del subsuelo. b)
Aceleración de la subsidencia por
extracción de agua subterránea.
Las rajaduras comienzan a ser un

problema cuando son estéticamente
inaceptables, se convierten en
filtraciones, afectan la durabilidad de la
estructura y ponen en riesgo la
integridad estructural.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:29:23
-05'00'
El parchado superficial generalmente

tienen su origen en mezclas mal
dosificadas o con compactación
insuficiente.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:29:39
-05'00'
Estas fisuras se pueden prevenir

estudiando la dosificación del concreto,
reduciendo el contenido de finos y de
agua, humedeciendo el terreno de
apoyo y los agregados utilizados en la
fabricación del concreto, pero,
principalmente comenzando tan pronto
como sea posible el proceso de curado.
Sardinel a lo largo de la
calle está colapsando
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:29:55
-05'00'
Las juntas de contracción son espacios

vacíos practicados en la estructura de
hormigón para romper su carácter
monolítico y, de este modo, permitir y
facilitar su libre movimiento, debido a las
variaciones de la masa de hormigón, con el
fin de evitar la formación de grietas.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:30:15
-05'00'
Estas fisuras se pueden prevenir

estudiando la dosificación
del concreto, reduciendo el contenido
de finos y de agua, humedeciendo el
terreno de apoyo y los agregados
utilizados en la fabricación
del concreto, pero, principalmente
comenzando tan pronto como sea
posible el proceso de curado.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:30:33
-05'00'
La generación de grietas sucede por

tensión en el subsuelo que propicia la
abertura de tierra. La tensión en el
subsuelo se genera por: a)
Subsidencia del subsuelo. b)
Aceleración de la subsidencia por
extracción de agua subterránea.
Las rajaduras comienzan a ser un

problema cuando son estéticamente
inaceptables, se convierten en
filtraciones, afectan la durabilidad de la
estructura y ponen en riesgo la
integridad estructural.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:30:51
-05'00'
La visita de Campo se realizó con el

personal técnico de obras de la nueva
gestión de alcaldía
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:31:18
-05'00'
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD

VEHICULAR Y PEATONAL DE LA CALLE 29 DE MARZO DEL
DISTRITO DE RINCONADA LLICUAR, PROVINCIA DE SECHURA-
PIURA – I ETAPA.
LARRY
MANUEL
Página 37 de 58
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:31:55
-05'00'
1. MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSATIBILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE

LA CALLE 29 DE MARZO DEL DISTRITO DE RINCONADA LLICUAR, PROVINCIA DE
SECHURA-PIURA – I ETAPA.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:32:16
-05'00'
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:32:35
-05'00'
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:33:03
-05'00'
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:33:26
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:33:47
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:34:07
-05'00'
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:34:38
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:35:01
-05'00'
CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE

ONZA DE ORO DEL DISTRITO BERNAL, PROVINCIA DE
SECHURA-DEPARTAMENTO DE PIURA “CÓDIGO CUI 2436732”
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:35:26
-05'00'
1. CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE ONZA DE ORO DEL DISTRITO

BERNAL, PROVINCIA DE SECHURA-DEPARTAMENTO DE PIURA “CODIGO CUI 2436732”
No tiene luz, no tiene bomba de agua para cisterna y no tiene agua
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:35:55
-05'00'
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:36:20
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:36:47
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:37:10
-05'00'
LARRY
PIMINCHU
MO LEYTON
2023.01.23
18:37:33
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:37:57
-05'00'
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:38:21
-05'00'
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:38:49
-05'00'
LARRY
PIMINCHUM
O LEYTON
2023.01.23
18:39:12
-05'00'
CONCLUSIONES
Como resultado de la Auditoría a los Estados Presupuestarios realizada a la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

SECHURA al 31 de diciembre de 2021, se identificaron deficiencias significativas a los estados financieros, que se
detallan a continuación:
1. La ejecución presupuestal de los proyectos de inversión pública al 31.12.2021, ascendieron al importe de S/

37,943,530 que representa el 38 % aproximadamente del Presupuesto Institucional Modificado por el ejercicio
2021, no se ejecutó el importe de S/ 62,982,550.
(Deficiencia Significativa n. ° 1)
2. Se suspende la obra: “CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE ONZA DE ORO DEL
DISTRITO BERNAL, PROVINCIA DE SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA”, el mismo día de la fecha de
término del Plazo Contractual sin tener justificación del Profesional de Seguridad y Salud encargado del Plan
COVID, generando una suspensión de 48 días calendarios, con un perjuicio económico para la entidad de
S/.149,836.24, que dejó de cobrar por demoras injustificadas del CONTRATISTA y SUPERVISIÓN.
3. Se ha dado conformidad y cancelación de pago por partidas de concreto armado de la obra: “CREACIÓN DEL
COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE ONZA DE ORO DEL DISTRITO BERNAL, PROVINCIA DE
SECHURA - DEPARTAMENTO DE PIURA”, POR UN MONTO DE S/. 846,163.46; sin el procedimiento de
ejecución establecido y protocolos de pruebas reales.
4. DOSSIER DE CALIDAD de la obra: “MEJORAMIENTO DE LAS CALLES DE LA URBANIZACIÓN LA RIBERA

DE SECHURA, PROVINCIA DE SECHURA – PIURA no se ha llevado un correcto control de calidad, poniendo
en riesgo las partidas de red colectora de desagüe, red de agua, red de alcantarillado y conexiones domiciliarias
y un futuro perjuicio económico para la entidad de S/. 176,060.36.
LARRY
MANUEL
MO LEYTON
2023.01.23
18:39:35
-05'00'
RECOMENDACIONES
En conformidad con lo establecido en la Ley n.° 27785- Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la República, en su articulo 15º inciso b) relacionado a formular oportunamente
recomendaciones para contribuir en la mejora de la gestión de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA; se
considera pertinente formular recomendaciones a las conclusiiones formuladas por las deficiencias identificadas en el
periodo fiscal 2021, y Resolución de Contraloria n. ° 025-2021-CG anexo 04 matriz de recomendaciones, que
detallamos a continuación:
1. Que, la Titular de la entidad en coordinación con la Gerencia Municipal, establezca la formación de un Comité
que evalué el Presupuesto Aprobado a efectos de aplicar las medidas correctivas a los vacíos, que no cubre el
presupuesto aprobado según sea el caso, que disponga a quien corresponda lo siguiente:
v Identificar las prioridades de la entidad, e implementar las medidas correctivas necesarias, para que el
cumplimiento de las metas y objetivos, se logren con las actividades estratégicas a desarrollar según los
documentos de gestión aprobados.
v Considerar las modificaciones necesarias y actualizar los documentos de gestión, para lograr el cumplimiento
de los objetivos y metas según las funciones y atribuciones de la entidad.
v Realizar el monitoreo al desarrollo de las actividades que se realizan, durante un periodo determinado el
cumplimiento de las metas, y el uso de los fondos captados por la entidad, a efectos de concluir en la
evaluación de la gestión por resultados.
v Implementar la autoevaluación de la gestión para determinar el grado de cumplimiento de los objetivos
institucionales y evaluar la administración de los recursos necesarios para su logro.
(Conclusión n. ° 1)
2. Que, la Titular de la entidad designe a quien corresponda lo siguiente:

v Contratar consultores con experiencia comprobada que garanticen la correcta ejecución de la obra
respetándose la normatividad vigente
v Asignar responsabilidades a los funcionarios responsables, realizar el monitoreo oportuno del desarrollo de
sus actividades.
3. Por la complejidad de la obra, se debe exigir al contratista pruebas de diamantina.

4. Contratar consultores con experiencia comprobada que garanticen la correcta ejecución de la obra respetándose
el contrato de consultoría establecido y la normatividad vigente.
LARRY
MANUEL
O LEYTON
2023.01.23
18:40:01
-05'00'
Sechura, Sechura, Piura, Perú

23 de enero del 2023
Consorcio de Sociedades de Auditoría:
LARRY MANUEL PIMINCHUMO LEYTON & ASOCIADOS S. CIVIL /

SUÁREZ AUDITORES & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
Refrendado por:
LARRY MANUEL
PIMINCHUMO
LEYTON
2023.01.23
18:40:29 -05'00'
__________________________________ (Socio)
Larry Manuel Piminchumo Leytón
Contador Público Colegiado Certificado
Matricula n.° 02-2047
Firma auditora constituida el 15.FEB.2005 Calle Jujuy N.º 130

Partida Electrónica n.° 11037320 Personas Jurídicas de los Registros Públicos Huanchaco – Trujillo – La Libertad - Perú
Zona Registral V Sede Trujillo Teléfono Fijo: 044 461683
Colegio de Contadores Públicos de La Libertad: Matrícula n.° SA-051 Celular: 943998661
Sistema RESOA CGR: Código 0465 Email: soalapiley@gmail.com
RESAE SBS: Código EA00444 Página 58 de 58

2023cpol42000055 Adjunto

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

2023cpol42000055 Adjunto

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

SOCIEDAD DE AUDITORÍA

LARRY MANUEL PIMINCHUMO LEYTON & ASOCIADOS

AUDITORIA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD

"REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS -

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA

REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS

REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS (RDS)

Nombre de la Entidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA Período

I. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA EN RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DEL PERIODO

a. Presupuesto Institucional de Apertura

b. Modificaciones Presupuestarias al 31.12.2021

c. Presupuesto Institucional Modificado

d. Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos Ejercicio 2021

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS EP1

A continuación, visualizamos la ejecución de los gastos como sigue:

e. Ejecución Presupuestal de los Proyectos de Inversión Pública al 31.12.2021.

PRESUPUESTO DE INVERSION POR OBRA / ACCIONES DE

MUESTRA DEL ANALISIS DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA AL 31.12.2021

PRESUPUESTO DE INVERSION POR OBRA / RUB

IMPORTE S/ % IMPORTE S/ % IMPORTE S/ % IMPORTE S/ %

DECRETO LEGISLATIVO N. º 1440 - DECRETO LEGISLATIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N. º 320-2006-CG Publicada el 03/11/2006

5.1. NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO

FECHA DE LA DISCUSION: 21.01.2023

CUADRO ANALITICO Y SUPERVISION

Se trasgrede el Expediente de Obra Contractual aprobado mediante R.A. N. ° 560-2020-MPS/A de fecha 3 de

Sub presupuesto 002 PLAN DE VIGILANCIA COVID 19 - EJECUCION

De acuerdo al Contrato de Ejecución de Obra n. ° 006-2021-MPS-GM-GAyF/SGL:

CLÁUSULA DECIMA QUINTA: PENALIDADES

Penalidad Diaria= 0.10 x monto vigente

Penalidad= 0.10 x 1,438,254.52

CAPÍTULO IV INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

Asimismo, se trasgrede el Contrato de Consultoría de Obra No 002-2021-MPS-GM-GAyF/SGL:

Penalidad Diaria= 0.10 x monto vigente

Penalidad= 0.10 x 60,107.90

De acuerdo al Reglamento de la Ley n. ° 30225, Ley de Contrataciones del Estado

CAPÍTULO IV INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

· Estas deficiencias no garantizan la Calidad de la Obra, fundamentalmente en las partidas de concreto

I CAMPO DEPORTIVO GLB 1 66104.5 66,104.50

De la información evaluada no se evidencia registro de pruebas hidráulicas del Presupuesto Contractual:

PROPIETARIO : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA

Se trasgrede BASES ESTÁNDAR DE ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA PARA LA CONTRATACIÓN DE LA

Se trasgrede BASES ESTÁNDAR DE ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA PARA LA CONTRATACIÓN DE LA

II. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA EN RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DEL PERIODO

MEJORAMIENTO DE LAS CALLES DE

La generación de grietas sucede por

Las rajaduras comienzan a ser un

El parchado superficial generalmente

Estas fisuras se pueden prevenir

Las juntas de contracción son espacios

Estas fisuras se pueden prevenir

La generación de grietas sucede por

Las rajaduras comienzan a ser un

La visita de Campo se realizó con el

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD

1. MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSATIBILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL DE

CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE

1. CREACIÓN DEL COMPLEJO DEPORTIVO Y RECREACIONAL DE ONZA DE ORO DEL DISTRITO

No tiene luz, no tiene bomba de agua para cisterna y no tiene agua

Como resultado de la Auditoría a los Estados Presupuestarios realizada a la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

1. La ejecución presupuestal de los proyectos de inversión pública al 31.12.2021, ascendieron al importe de S/