CONGLOMERADO FINANCIERO BBVA COLOMBIA

ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 3

CARRILLO GOMEZ LUZ ELENA

CELEDON GAITAN MAYRA ALEJANDRA

SOLORZANO CORTES HILDA PAOLA

DOCENTE

ALDANA MELO LADY CAROLINA

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

ABRIL

2023
 INTRODUCCION

Los conglomerados financieros se han constituido en una figura que predomina en la

estructura actual de las instituciones financieras a nivel mundial. El crecimiento de este tipo

de estructuras plantea importantes desafíos en materia regulatoria y de supervisión, los

gobiernos de los países y las organizaciones internacionales, han promovido normas que

ayuden a disminuir el riesgo en caso de entrar en crisis, uno o varios de estos grupos

empresariales, por otro lado favorecen al consumidor financiero en la medida que garantice

la libre competencia en este sector.

En este documento estudiaremos el conglomerado financiero del grupo BBVA, el cual es

uno de los primeros bancos de la eurozona por rentabilidad y eficiencia; es la primera

entidad financiera de México y cuenta además con una sólida posición en España y con

franquicias líderes en América del Sur y en la región de Sunbelt en Estados Unidos.

También hace presencia en Asia, con posiciones relevantes en China y Turquía, a través de

alianzas con CITIC Group y Garanti Bank, respectivamente.

BBVA Colombia es reconocida como una entidad ágil y moderna, caracterizada por su

constante vocación de liderazgo e innovación, que la ha llevado a ocupar siempre los

primeros lugares en el sector financiero colombiano.

 ¿Qué son los conglomerados financieros en Colombia?

La ley 1870 de 2017, define un conglomerado financiero como un conjunto de entidades

con un controlante común que incluya dos o más entidades nacionales o extranjeras que

ejerzan una actividad propia de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera

de Colombia, siempre que al menos una de ellas ejerza dichas actividades en Colombia. El

conglomerado financiero está constituido por su controlante y las entidades subordinadas

sujetas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Al consultar los diferentes conglomerados que tienen operación a nivel nacional, se

identificaron los siguientes grupos:

 Grupo Aval

 Sura – Bancolombia

 Bolívar S.A

 BBVA

 Fundación Social

 Itaú

 Scotiabank

 Coomeva

 Old mutual

 GNB Sudameris

 BNP Paribas

 BTG Pactual

 Credicorp Capital
Una vez identificados, se eligió como objeto del presente ejercicio académico el

conglomerado financiero BBVA Colombia del cual se obtuvo el informe de gestión

consolidada e individual para la vigencia 2021.

CONGLOMERADO FINANCIERO BBVA COLOMBIA

El conglomerado BBVA en Colombia, se define según su portal como una entidad bancaria

de primer nivel con un claro y ambicioso proyecto empresarial. Hace parte de un grupo

financiero global, con un negocio diversificado que ofrece servicios financieros en más de

30 países a 53 millones de Clientes.

BBVA es uno de los primeros bancos de la eurozona por rentabilidad y eficiencia; es la

primera entidad financiera de México y cuenta además con una sólida posición en España y

con franquicias líderes en América del Sur y en la región de Sunbelt en Estados Unidos.

También hace presencia en Asia, con posiciones relevantes en China y Turquía, a través de

alianzas con CITIC Group y Garanti Bank, respectivamente.

Con una trayectoria de más de 50 años, en Colombia BBVA se destaca como una entidad

comprometida con el desarrollo económico y social del país. Con presencia en más de 122

municipios a lo largo del territorio Nacional, a través de una red de 390 sucursales, 1300

cajeros automáticos y más de 7.136 corresponsales bancarios.

BBVA Colombia es reconocida como una entidad ágil y moderna, caracterizada por su

constante vocación de liderazgo e innovación, que la ha llevado a ocupar siempre los

primeros lugares en el sector financiero colombiano.

A continuación, se ilustra la estructura del conglomerado financiero así como su

Estructura empresarial:
A continuación, se muestran los estados financieros consolidados al 31 de diciembre 2021 y

2020:
CONSOLIDADO TOTAL ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO

Al revisar el resultado del balance desagregado para el periodo 2021, se identifica un

crecimiento total del activo cercano al 16,3% respecto al 2022, identificándose que las

líneas que presentan un mayor crecimiento son la cartera de créditos cuya variación fue del

14% anual, operaciones de leasing e intereses, así como el efectivo y equivalentes de

efectivo que presentó una variación anual del 76%. Otra línea como la inversión crediticia

se incrementó en un 6,85% mientras que las cuentas por cobrar registraron incrementos del

orden del 24,08% entre periodos. En cuanto a los pasivos, se evidencia un aumento del

15,2% siendo la captación de recursos de clientes a través de los recursos de clientes por

productos de vista y ahorros los que presentaron mayor variación con un 69% sobre el

registro anual. El margen de intereses presentó un aumento del 3,4% que explica el informe

se debe al aumento de ingreso por intereses; los gastos de operación se incrementaron en un

5,8% en especial en cuanto a los honorarios y seguros.

En síntesis, los resultados del periodo muestran un incremento del 90,5% entre periodos

2020 y 2021, con un total de utilidades que indica una cifra de referencia histórica para la

entidad respecto a su operación en Colombia dado su crecimiento principalmente en líneas

operacionales que permite inferir que la entidad cuenta con una estructura financiera que le

permite mantener y desarrollar su operación de forma rentable y con la capacidad de cubrir

sus obligaciones de corto y mediano plazo acorde a su gestión respecto a las cuentas de

balance y estado de resultados.

TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES, DE GASTOS OPERATIVOS Y NO

OPERATIVOS, DE IMPUESTOS DE RENTA Y DE UTILIDADES O PÉRDIDAS.

La comparación de ingresos del Grupo Bbva, muestra que se presentó aumento en el 2021

pasando de 384.799 en el 2020 a 630.430 en el 2021, esto se dio por el aumento al aumento

de la TRM, a diciembre de 2021 dicha tasa subió en un 15.98% equivalente a (548.66).

El motivo por el cual esta tasa impacta en el aumento de los ingresos, se debe a que el

conglomerado realizó transacciones en diferentes monedas extranjeras y finalmente los

saldos a diciembre 2021 fueron expresados en dólares americanos.

Cabe aclarar que el banco de la república de Colombia definió una política cambiaria libre

por lo tanto, no frena el aumento de valor de la moneda extranjera, lo que favorece esta

estrategia implementada por parte del conglomerado Bbva.

Los gastos operacionales disminuyeron de igual forma por el impacto de la re expresión de

pesos colombianos en dólares americanos y el aumento de la TRM, no hubo gastos

operacionales en venta en 2021, y en 2020 fueron de 316.249.

El pago de impuesto a la renta fue un factor que de igual forma influyó en el aumento de la

utilidad ya que en el 2020 el pago fue de 32% más 4 puntos y en el 2021 fue de 31% más 3

puntos, lo que representó un pago en el 2020 de 34,12% y 33.25% en 2021.

Analizando estos resultados se puede ver que hubo la utilidad NETA aumentó, lo que

obedece básicamente al aumento en los activos e influenciado de igual forma

por la fluctuación de la tasa. El porcentaje de la diferencia hacia arriba en la utilidad

frente a 2020 y 2021 fue de 92.9%.

Con el aumento en los ingresos y la disminución en los gastos se logró el pago del impuesto

de renta dejando aun rentabilidad, en comparación con el resultado del ejercicio del 2020

que se presentó perdida.

TOTAL DE CARTERA COLOCADA

Al cierre de diciembre de 2021, la cartera activa de quienes recibieron medidas de apoyo

en cada una de las modalidades, presenta la siguiente composición: la cartera de vivienda

54.514 operaciones por $5.005.255 de capital; cartera de consumo 238.852 operaciones

por $2.826.419 de capital; cartera comercial 9.157 operaciones por $2.121.926 de capital,

para un total de 302.523 operaciones por $9.953.600 de pesos, para el cierre de diciembre

de 2021 el 0.08% de las operaciones aún tienen beneficio en las medias de apoyo

otorgadas. El Banco asignó a las operaciones que fueron beneficiadas con medidas de

apoyo por la emergencia sanitaria al corte de diciembre de 2021, un total de $1.232.809 en

provisiones individuales de cartera de crédito y $34.142 de provisión general de intereses,

en cumplimiento a lo indicado en la circular externa 022 de 2020 emitida por la

Superintendencia Financiera de Colombia y en el capítulo II de la Circular Externa 100 de

1995. Adicionalmente, en las operaciones que se realizaron con apoyo del Fondo Nacional

de Garantías, en el programa Unidos por Colombia, se tenían al cierre de diciembre de

2021 en la cartera comercial, 7.795 operaciones por $1.038.928 de capital; para la cartera

de consumo, se llegó a 105 operaciones por $1.058 de capital, para un total de 7.795

operaciones y un capital de $1.038.986, los cuales, a su vez, tienen provisiones de capital

por $22.315.

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES.

Los intermediarios financieros pasivos presentaron un crecimiento de 922,1%. Con relación

a la captación de los recursos de clientes, a través de los productos de vista y ahorros, estos

fueron captados por BEI (+$3.917.774), Comercial (+$3.165.145) y COAP (+$17.462).

CALIDAD DE LA CARTERA DE CADA UNO DE LOS BANCOS FILIALES.

En diciembre de 2021 la cartera de créditos bruta cerró con un saldo de $57.632.221 y

presentó una variación de +13,0% con respecto al mismo periodo de 2020. La cartera de

créditos neta presentó una variación positiva de 14,0% y cerró con un saldo de

$54.191.676.

La cartera de BBVA Colombia mantuvo su foco en el segmento Particular, el cual

representaba el 59,2% de la cartera bruta al cierre de diciembre de 2021. Este segmento

presentó un incremento de 9,8% con respecto al año 2020 y cerró con un saldo de

$34.104.239.

La cartera de consumo, compuesta por los préstamos de Libranza, Vehículo, Libre

Inversión, Cupo Rotativo, Tarjetas de Crédito Particulares y Sobregiro Particular presentó

un incremento anual de 9,3%. Libranza presentó la mayor participación en la cartera de

consumo, seguida de Consumo Libre y de Vehículos. Se destacó el crecimiento de

Libranza con respecto al año anterior (+15,9%). La cartera hipotecaria presentó

un incremento de 8,8% con una variación de $1.075.355. Al cierre del cuarto trimestre de

2021 representaba el 23,0% de la cartera bruta. La cartera comercial presentó una variación

de +20,8% anual con una variación de + $3.470.462. Por su parte, la cartera de leasing

presentó una disminución de 2,7% con una variación de -$42.172.

GRADO DE CALIFICACIÓN DE RIESGO DE CADA ENTIDAD FILIAL

Medidas de rendimientos e indicadores. La adecuada gestión del riesgo que se lleva a cabo

en BBVA Colombia, permite que el Banco desarrolle su operación comercial conservando

buenos indicadores de calidad de la cartera y un perfil de riesgo prudente.

GOBIERNO CORPORATIVO.

El Sistema de Gobierno Corporativo de BBVA Colombia se encuentra en línea con las

recomendaciones y tendencias internacionales, corporativas y locales. Sus principios,

elementos y prácticas se recogen en diferentes instrumentos que orientan la estructura y

funciones de los órganos sociales, como lo son: los Estatutos Sociales, el Código de

Gobierno Corporativo, el Reglamento de la Asamblea General de Accionistas, el

Reglamento de la Junta Directiva y los Reglamentos de los Comités de Apoyo a la Junta

Directiva. El Sistema también se complementa con las normas de conducta internas que se
encuentran contenidas en el Código de Conducta de BBVA, el Código de Conducta en el

ámbito del Mercado de Valores y el Código de Conducta para la prevención de Lavado de

Activos y Financiación del Terrorismo, que consagran los postulados que rigen para las

actuaciones de sus directivos, administradores y empleados. El Gobierno Corporativo de

BBVA Colombia se basa en la distribución de funciones entre la Junta Directiva y sus

diferentes comités de apoyo, cada uno con funciones específicas las cuales permiten un

adecuado proceso de toma de decisiones. Los Estatutos Sociales del Banco establecen

que la Junta Directiva constituye el órgano de administración, gestión y vigilancia de la

sociedad, que en el 2021 estuvo conformada por cinco Directores, dos de los cuales son

de origen independiente de conformidad con la Ley 964 de 2005, quienes se encuentran al

tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los riesgos financieros y no

financieros y conocen los procesos de estructura de negocios del Banco, permitiéndoles

brindar el apoyo y seguimiento debido. Para el ejercicio 2021, la Junta Directiva

desempeñó sus funciones cumpliendo con el cronograma de sesiones previamente

acordado, manteniendo un fluido contacto con la Alta Dirección del Banco, mostrado gran

dedicación y capacidad de adaptación a las circunstancias del momento; su conocimiento,

tanto del entorno como del Grupo en Colombia, ha servido no sólo para el adecuado

desarrollo de las funciones de los órganos sociales, sino que también ha contribuido a que

el Banco y las empresas de BBVA en Colombia se adapten a las nuevas circunstancias.

Los cuatro Comités de apoyo a la Junta Directiva (Comité de Auditoría, Integral de

Riesgos, Gobierno Corporativo, Sostenibilidad y Responsabilidad Social y de

Diversidad, Nombramientos y Retribuciones) cuentan con amplias funciones asignadas

en sus respectivos reglamentos, que le asisten en las materias propias de su competencia,

habiéndose establecido un esquema de trabajo entre los propios comités y de estos

con respecto a la Junta. De esta forma se asegura el conocimiento por los órganos sociales

de las cuestiones relevantes, reforzándose el ambiente de control existente en BBVA

Colombia. Estos Comités están precedidos por Directores Independientes con amplia

experiencia en los asuntos de su competencia, de acuerdo con su reglamento. Cuentan

además con amplias facultades y autonomía en la gestión de sus correspondientes Comités,

pudiendo convocar a las reuniones que estimen necesarias para el desarrollo de sus

funciones, decidir su orden del día y contar con la asistencia de los ejecutivos del Banco y

de expertos externos cuando así lo consideren oportuno, dependiendo de la importancia o

relevancia de los temas a tratar, así como de la información de otros comités en virtud del

mecanismo de coordinación entre comisiones para el mejor ejercicio de sus respectivas

funciones. No obstante lo anterior, la actividad de los Comités durante el ejercicio 2021, ha

realizado seguimiento de los riesgos más impactados por la pandemia de la COVID -19,

con foco en los temas de competencia de cada comité. En el marco de la evaluación anual

de la Junta Directiva, el Comité de Gobierno Corporativo ha analizado, de acuerdo con su

Reglamento, la estructura y la composición de los órganos sociales, teniendo en cuenta que

éstos deben mantenerse equilibrados y ajustarse a sus necesidades en cada momento, y

que la Junta Directiva en su conjunto debe poseer los conocimientos, competencias y

experiencia adecuados para comprender los negocios, actividades y principales riesgos del

banco y sus filiales y asegurar su capacidad efectiva para desarrollar sus funciones en el

mejor interés social. Este análisis se lleva a cabo en el marco de la renovación progresiva y

ordenada de los órganos sociales que desarrolla la Junta Directiva, con el apoyo del Comité

de Gobierno Corporativo, Sostenibilidad y Responsabilidad Social, en virtud de la cual se

van dando entrada, con la periodicidad que corresponda, a personas con distintos

perfiles, y experiencias, que permitan incrementar la diversidad, así como garantizar una
rotación apropiada de los miembros, que garantice una presencia equilibrada de directores

con nuevos perfiles y diversa experiencia profesional y trayectoria.

COMPORTAMIENTO DE LA ACCIÓN LISTADA EN LA BOLSA DE VALORES

DE COLOMBIA.
BBVA Colombia cuenta con un capital autorizado de $645.000’000.000, dividido en

103.365.384.615 acciones, de las cuales 88.977.695.544 se encuentran en reserva y

14.387.689.071 en circulación. De las acciones en circulación, 13.907.929.071 son

ordinarias y 479.760.000 son acciones con dividendo preferencial. A corte 31 de diciembre

de 2021 BBVA Colombia registró 65.182 accionistas. Para el caso de la participación en la

Bolsa de Valores de Colombia se considera el precio de la acción publicado al último

día del año, estas acciones fueron valoradas a un precio de mercado de $9.875 y

$11.880 para el cierre de diciembre de 2021 y diciembre de 2020, respectivamente.

CANTIDAD DE CLIENTES PERSONAS NATURALES Y CORPORATIVOS.

El Banco y sus subsidiarias tienen, a nivel nacional, una planta de personal que al cierre de

diciembre de 2021 y 2020 ascendía a 5.434 y 5.282 funcionarios, respectivamente. Hace

parte de un grupo financiero global, con un negocio diversificado que ofrece servicios

financieros en más de 30 países a 53 millones de Clientes.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El Grupo BBVA, con base en las mejores prácticas de gestión del riesgo

operacional, ha establecido y mantiene un modelo de control interno estructurado en tres

líneas de defensa (3LoD), dotándolo además de un esquema de gobierno denominado

Corporate Assurance. De esta forma, el modelo de control interno del Grupo consta de dos

componentes.
El primero de ellos es el modelo de las tres líneas de defensa, a través del cual se garantiza

el cumplimiento de los estándares más avanzados en materia de control interno, y que se

configura de la siguiente manera:

 La primera línea de defensa la constituyen las unidades de negocio del Grupo, que

son responsables de la gestión de los riesgos actuales y emergentes y de la

ejecución de los procedimientos de control.

 La segunda línea de defensa la constituyen las unidades especializadas en control

(Cumplimiento, Global Accounting & Information Management- GA&IM- /

Control Interno Financiero, Control Interno de Riesgos y Business Process

Assurance). Esta línea identifica los riesgos actuales y emergentes, define las

políticas de control en su ámbito de especialidad transversal, supervisa la

correcta implantación de las mismas, proporciona formación y asesoría a la primera

línea y es responsable del reporting al equipo gestor.

 La tercera línea de defensa la constituye la unidad de Internal Audit, para la cual el

Grupo asume las directrices del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea y del

Instituto de Auditores Internos. Su función se configura como una actividad

independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar

valor y mejorar las operaciones de la Organización. Las funciones y líneas de

trabajo de esta unidad se desarrollan más adelante.

El segundo componente es el esquema de Corporate Assurance, cuya misión es

proporcionar un enfoque integral y homogéneo al Consejo de Administración y a los

órganos de dirección sobre la situación del control interno del Grupo. Esto permite conocer

oportunamente las principales debilidades de control que puedan surgir en los distintos
procesos de aseguramiento, priorizar su solución y dar seguimiento a la implantación de

medidas para mitigarlas de forma eficaz. Para el desarrollo de sus funciones, el modelo está

provisto de un mecanismo ordenado de comunicación a la dirección. Dicho mecanismo se

ha estructurado a través de una serie de comités de frecuencia cuatrimestral, en el que

participan los miembros de la alta dirección del Grupo y de sus subsidiarias, cuyo objetivo

es conocer y tomar decisiones sobre las cuestiones de control que puedan generar un

impacto significativo en los objetivos de las distintas unidades, tanto a nivel local como del

consolidado.

La unidad de Internal Audit tiene un alcance universal, por lo que su ámbito de actuación

incluye todas las actividades y entidades del Grupo BBVA, sin exclusión y con

independencia de su adscripción geográfica o funcional. Las actividades y servicios

externalizados por el Grupo también se encuentran dentro su perímetro.

Esta unidad tiene libre acceso a los empleados, los centros de trabajo, los

sistemas, los registros y archivos informáticos y físicos y, en general, a toda la información

necesaria para el adecuado desempeño de sus funciones.

Los principales focos de atención relacionados sobre los que Internal Audit ha realizado

trabajos en 2015 son los siguientes:

Trabajos regulatorios, que cobran especial relevancia, al existir nuevas exigencias por

parte de los diferentes reguladores y servir para dar respuesta al nuevo

entorno de supervisión en Europa. Destacan los trabajos realizados para

garantizar que la información global presentada al regulador cuente con la

integridad y calidad necesarias, tales como FinRep y CoRep; la revisión sobre el

cumplimiento de la Volcker Rule y la normativa de préstamos y depósitos en

Estados Unidos, así como de las políticas de prevención de lavado de dinero y financiación

del terrorismo.

Seguridad de la información, fundamental en un entorno digital cada vez más

complejo. En este contexto se han desarrollado trabajos del tipo ciber ejercicios, en los que

se han reproducido de la forma más fidedigna posible escenarios reales de ciberataques.

Estos trabajos han permitido evaluar de forma precisa tanto la exposición a estos

riesgos como la capacidad de respuesta ante los mismos. Sus resultados han ayudado a

definir planes de seguridad en todo el Grupo dirigidos a mejorar las defensas ante

incidentes de ciberseguridad. Banca Digital, a través de la revisión de procesos,

infraestructuras y aplicaciones que dan soporte al negocio digital del Grupo. Entre otros,

sobresalen los trabajos en materia de contratación digital, canales digitales como

Bancomer Móvil y Netcash, la aplicación Nimble y la tarjeta NBA- AMEX. Customer

experience, para evaluar el grado de satisfacción de los clientes en varios países del

Grupo.

Riesgo operacional asociado a diversos procesos del Banco, como la adquirencia en varios

países, operativas de oficinas a través de revisiones in situ y de trabajos de data analytics.

Proveedores, para garantizar el control en los procesos externalizados, revisando la política

y mecanismos de control existentes sobre los procesos de outsourcing.

Prevención del fraude, a través de los trabajos de forensic y de análisis de la casuística

de los eventos post-mortem. Adicionalmente, se continúa realizando un monitoreo de

indicadores de fraude a través de la revisión de oficinas.

CONCLUSION
BIBLIOGRAFÍA.

https://www.bbva.com.co/personas/historia.html

https://www.bbva.com.co/personas/atencion-al-inversionista/gobiernocorporativo/

estructura-empresarial.html

https://www.bbvateinforma.com.co/otros-documentos/Informe-individual-mar22.pdf

https://www.bbvateinforma.com.co/otros-documentos/Informe-consolidado-mar22.pdf

https://accionistaseinversores.bbva.com/microsites/bbvain2015/es/gobierno-corporativo/

modelo-de-control-interno/