UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO. UASD.

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales.

Escuela de Contabilidad.
Asignatura: Auditoría Interna. CON-5310.

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO

Estudiante:
Maria Esther Perez Morillo
Matricula:
BA9755
Sección:
02
Asignatura:
Auditoría Interna
Maestra:
Yirda De La Cruz Ogando
Tarea:
4.2 segundo parcial
 Link del banco Caribe
https://www.bancocaribe.com.do/upload/publication/151933637
5.pdf

 los elementos del control interno

Banco Caribe presenta formalmente su inicio de operaciones, así como su nueva
identidad corporativa en noviembre del año 2004, obedeciendo este cambio

a la estrategia de negocios de la institución la cual se enfoca en la colocación de

productos y servicios de venta masiva en los segmentos de Tarjeta de Crédito,

Vehículos Usados y Remesas.

Banco Caribe cuenta dentro de su Consejo de Directores con el Sr. EdmundoAja

Fleites como Presidente, el Sr. José Andrés Hernández como Vicepresidente y
Secretario, y el Sr. Dennis Simó Álvarez como Presidente Ejecutivo de

la institución, profesionales con más de 25 años de experiencia en los sectores

de transporte, turismo, cambio de divisas y banca, lo cual se complementa con

un equipo humano que posee una vasta experiencia en el sector bancario de

nuestro país.

Un lustro de servicio. En sus 5 años de operaciones, Banco Caribe ha

logrado posicionarse como una de las instituciones de mayor crecimiento de la

banca, presentando un aumento promedio anual de sus activos de un 33.4%, más

de RD$3,200 millones con relación a los activos presentados en el año 2004. La

confianza de sus clientes se refleja en el aumento sostenido, tanto en los
depósitos del público como en la cartera de crédito, obteniendo un aumento
superior a

los RD$3,000 millones y RD$2,000 millones respectivamente, lo que representa

un crecimiento promedio por año de un 80.7% y 36.9% para cada renglón.

Banco Caribe siempre se ha caracterizado por desarrollar líneas de negocios

innovadoras, penetrando en segmentos de mercados hasta el momento

desatendidos por el sector, como es el caso de programas de financiamientos
para Vehículos

Usados y Camiones Daihatsu, mediante los programas Usadísimo y Pesadísimo.

El desarrollo de nuevos programas ha sido apoyado por una estrategia de

comunicación diferenciadora y agresiva, lo que le ha permitido a la institución

en poco tiempo posicionarse como una de las principales opciones en el

financiamiento de vehículos en nuestro país, lo cual le permite exhibir más de
3,000

unidades de vehículos financiados, cantidad lograda gracias al claro enfoque de

satisfacer este nicho sin descuidar su rentabilidad.

Acciones diferenciadoras. Por tercer año consecutivo Banco Caribe se

posiciona como la principal institución del Mercado Electrónico de Divisas del

país, donde obtiene el premio de Mejor Servicio y Mayor Volumen de Ventas,

alcanzando más de un 20% de participación del mercado completo

La calificación otorgada a Banco Múltiple Caribe Internacional (Banco Caribe)
incorpora
un perfil de negocios y fondeo y liquidez adecuados; mientras que su capacidad
de
generación, respaldo patrimonial y perfil de riesgos se consideran moderados.
Banco Caribe se orienta principalmente al otorgamiento de créditos para la compra
de
vehículos usados, observándose una posición de mercado importante en su
segmento
objetivo. A marzo de 2021, la cartera de colocaciones bruta era de $15.064
millones,
equivalente a un 1,4% del sistema de bancos múltiples, posicionándose como una
entidad de nicho. Sin embargo, la entidad es un actor líder en el financiamiento de
vehículos usados, alcanzando una cuota de mercado de 44,3% entre los bancos
múltiples y 17,0% del sistema financiero dominicano.
El foco estratégico de Banco Caribe está en gestionar la calidad de la cartera de
colocaciones y fortalecer la base patrimonial. La institución también continúa
avanzando
en su proceso de transformación digital, de cara a lograr una mayor eficiencia en
los
procesos internos, automatización y tecnología de robotización. Por su parte, en el
contexto derivado de la pandemia por Covid-19, la entidad implementó diversas
medidas de apoyo a sus clientes para otorgarles flexibilidad financiera, con una
visión
de largo plazo. Además, la entidad ha sostenido la continuidad del negocio con
altos
niveles de liquidez.
El nivel de ingreso operacional del banco se sostuvo relativamente estable en
2020, a
pesar de un contexto económico desfavorable, reflejando una adecuada
diversificación
de ingresos. En tanto, en el primer trimestre de 2021 se observó un descenso,
explicado por un menor ingreso por intereses y comisiones de crédito. A marzo de
2021, el indicador de margen financiero total anualizado sobre activos totales
promedio
fue 7,5% (10,0% en 2020).
Los gastos operacionales han presentando cierto crecimiento en los últimos
periodos,
producto del fortalecimiento de la estructura organizacional y desarrollos
tecnológicos,
conforme a los planes estratégicos. Con todo, el indicador de gastos operativos
anualizados medidos sobre activos totales promedio a marzo de 2021 mejoraba
respecto a períodos previos, beneficiado por una mayor base de activos, siendo
similar
al 5,7% presentado por la industria de bancos múltiples.
La entidad aplicó un criterio conservador en la gestión de sus riesgos ante el
desarrollo
de la pandemia. En 2020, la administración decidió realizar las provisiones
requeridas
por el Reglamento de Evaluación de Activos, junto con provisiones adicionales
según
las normativas dictadas por el regulador. Al cierre de 2020, el excedente de
provisiones
mayores a 90 días alcanzó cerca de los $429 millones. En este contexto, la
entidad
registró una pérdida antes de impuesto de $19 millones, comparado con una
utilidad
antes de impuesto de 158 millones en 2019.
En el primer trimestre de 2021, el gasto por provisiones mostró un comportamiento
favorable, toda vez que la morosidad tendía a estabilizarse, con un indicador de
gasto
por riesgo anualizado sobre activos totales promedio de 1,3%. Con ello, los
resultados
de la institución mejoraron a marzo de 2021, reflejando en un indicador de
resultado
antes de impuesto sobre activos totales promedio de 1,0% anualizado.
El indicador de solvencia se fortaleció en el último período, acorde con el
decrecimiento de la cartera de colocaciones en 2020 y el avance de los activos de
menor riesgo relativo, pero mantuvo una brecha con el promedio de la industria. A
marzo de 2021, el índice de solvencia de la entidad alcanzó a 14,2% (19,3% para
la
industria).

 el gobierno corporativo.

El Marco de Gobierno Corporativo de Banco Caribe se encuentra amparado a

través de principios y lineamientos generales mínimos para la adopción e
implementación de buenas prácticas de Gobierno Corporativo que sirven de guía
para el accionar de la entidad. Este sistema de gobernabilidad corporativa procura
la existencia y la puesta en práctica de mecanismos que permitan el balance entre
la gestión y su control, y la satisfacción de los requerimientos de los grupos de
interés de la entidad y se sustenta de forma integral de un conjunto de principios
que fungen como eje transversal de las prácticas de gobernabilidad de la entidad,
los cuales se encuentran esencialmente contenidos en la Declaración de
Principios de Gobierno Corporativo.

El sistema de Gobierno Corporativo en Banco Caribe busca defender la misión, la

visión, los valores y los objetivos esenciales de la entidad, así como, guiar a la
entidad en sus principales directrices estratégicas, mantener la sostenibilidad de la
organización a largo plazo y asegurar que la responsabilidad corporativa se aplica
en toda la entidad.
El Marco de Gobierno Corporativo de Banco Caribe se fundamenta en el
cumplimiento de las disposiciones contenidas en el Reglamento de Gobierno
Corporativo para entidades de intermediación financiera, la adecuación a las
mejores prácticas internacionales, la transparencia e información y la adopción de
políticas e institución de órganos creados bajo principios de autorregulación.

Con la intención de robustecer el sistema de Gobierno Corporativo de la entidad,

el Consejo de Administración de Banco Caribe aprobó una Declaración de
Principios de Gobierno Corporativo, los cuales abarcan los principales ejes de
gobernabilidad, al interior de la entidad y partes interesadas.