KALONI COLOMBIA S.A.S.

ENTENDIMIENTO CICLO DE NÓMINA

ETAPA DE PLANEACIÓN
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Realizado por:
Revisado por.

Objetivo: Establecer virtudes y falencias frente al sistema de control interno manejado por la empresa Kaloni Colombia S
de nómina, para así identificar posibles riesgos en los determinados procesos y finalmente alertar a la compañía sobre lo
social de la empresa.

Procedimiento:
1. Efectuar revisión y documentación del ciclo mediante entrevista con la(s) persona(s) encargada(s).
2. Evaluar el diseño de los controles establecidos por la compañía.
3. Aplicando la indagación corroborativa, e inspección verificar la implementación de los controles establecidos por la com
4. Documentar y concluir.

Fuente

Olga Lucia Rocha - Kaloni

Janeth Pachon - Outosurcing Presencia Laboral

Proceso
Contratación del
personal

1
 Renuncia o Despido

Cálculo de la nomina

Pago de la Nomina

Conciliación

Novedades COVID 19

Conclusión:

De acuerdo con el resultado del trabajo de entendimiento y evaluación del ciclo de ingresos, se observa que existen cont
algunos de los controles claves, sin embargo, nuestra auditoria se enfocará en Procedimientos sustantivos y/o de detalle
 OMBIA S.A.S.
NTO CICLO DE NÓMINA
LANEACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ablecer virtudes y falencias frente al sistema de control interno manejado por la empresa Kaloni Colombia S.A.S, describiendo paso a paso
ara así identificar posibles riesgos en los determinados procesos y finalmente alertar a la compañía sobre los procedimientos que carecen d
mpresa.

visión y documentación del ciclo mediante entrevista con la(s) persona(s) encargada(s).
diseño de los controles establecidos por la compañía.
a indagación corroborativa, e inspección verificar la implementación de los controles establecidos por la compañía.
r y concluir.

cha - Kaloni
n - Outosurcing Presencia Laboral

Narrativa del ciclo de nómina

La compañía cuenta con formatos específicos para que los jefes de cada área efectúen la solicitud de un nuevo empleado cua
empleado sea por vacante o nuevo cargo es otorgada por contadora de la compañía - Olga Lucia Rocha.

A causa de la pandemia del COVID 19 y en su consecuencia al trabajo desarrollado desde casa, las aprobaciones están siend

Una vez aprobada la solicitud de un nuevo empleado, el departamento de recursos humanos procede a publicar las ofertas en
LinkedIn y oficina de empleo del municipio de Tocancipá.
El departamento de recursos humanos efectúa el respectivo análisis de las hojas de vida recibidas y selecciona las personas a
a entrevista con la Directora de Recursos humanos - y el jefe de área; de continuar el proceso de selección se desarrollan los
para el respectivo cargo:
* Estudio de seguridad.
* Visita domiciliaria.
* Exámenes médicos.
De cumplir con los requisitos estipulados por la empresa, se procede a la contratación y solicitud de la documentación pertinen
documentos predeterminado por la empresa.
Posteriormente la analista de nómina diligencia un formato como novedades del empleado, salario y sus funciones, el cual es
sistema de información y nómina utilizado por la empresa.
 Renuncia: Cuando un empleado decide retirarse de la empresa Kaloni Colombia S.A.S, pasa su carta de renuncia al respectiv
donde relacione la entrega de todos los elementos que le fueron suministrados para el optimo desarrollo de sus laborales en la
posteriormente se informa de la renuncia al departamento de Recursos Humanos donde aprueba.
Finalmente la Analista de Nómina ingresa la novedad en el programa Praxes, este se envía a la supervisora de contabilidad pa
como retirado.

Despido: Cuando la compañía decide terminar un contrato de trabajo de uno de sus empleados, el empleado es notificado me
humanos y por el empleado.
Una vez firmada la finalización del contrato por las partes, la liquidación es realizada por Janeth Pachon - revisada por Olga Lu
García- Gerente Financiero.

Por temas de cuarentena a causa del COVID 19 y medida adoptada por Kaloni Colombia S.A.S. de trabajo desde casa, se es
electrónico.

La nomina es elaborada por Janeth Pachon quincenalmente, los días 11 y 25 se envía correo electrónico solicitando a los jefe
(incapacidades,vacaciones,horas extras, comisiones) para ser incluidas en la liquidación de la nomina, es decir, ellos llenan un
Una vez realizada la nomina ésta es impresa y remitida a Olga Lucia Rocha quien revisa los cálculos de la nomina actual da s
Por temas de cuarentena a causa del COVID 19 y medida adoptada por Kaloni Colombia S.A.S de trabajo desde casa, se est

Una vez revisada la nomina el archivo plano de ésta es enviado por Olga Lucia Rocha, quien posteriormente sube el archivo d
casa matriz en mexico, donde desde alli hacen la validacion respectiaba para su pago, por medio de trasferencia bancaria por
causa del COVID 19 y medida adoptada por Kaloni Colombia S.A.S de trabajo desde casa, se esta realizando todo el tema de

Una vez realizada la dispersión de pagos, Janeth Pachon envía por medio de archivo plano al analista de nómina, quien poste
su respectivo registro y comprobante de egreso, por lo tanto el desembolso es registrado en el módulo de tesorería el cuál alim
de egreso a el area contable quien finalmente realiza la conciliación de la nomina en el sistema Helisa y en contabilidad, en el
aprobada Olga Lucia Rocha.

A raíz del impacto de la pandemia del COVID 19 en la economía de la Kaloni Colombia S.A.S. se tomaron medidas tales como
2021 y Medellín hasta el 1 de septiembre de 2021, también se efectuó licencia no remunerada para sus colaborados. Dando u
quincenas.

Se acogieron a los veneficios del gobierno nacional tales como el PAEF, aplicación de prima y reducción de pensión los meses

on el resultado del trabajo de entendimiento y evaluación del ciclo de ingresos, se observa que existen controles diseñados para el desarro
s controles claves, sin embargo, nuestra auditoria se enfocará en Procedimientos sustantivos y/o de detalle.
 C1

C2

uación se identificaron
ILUMNO SERVICIOS DE COLOMBIA S.A.S
PROCESO CONTABLE
AUDITORIA A 31 DICIEMBRE DE 2021

ELABORÓ:
REVISÓ:

Objetivo:
Obtener una comprensión del sistema de información y evaluar el diseño de las actividades del ciclo contable , controle
acerca de la integridad, existencia, exactitud, valuación, presentación, y revelación del proceso de negocio.

Procedimiento
1. Efectuar revisión del ciclo mediante entrevista con la(s) persona(s) encargada(s).
2. Evaluar el diseño de los controles establecidos por la compañía.
3. Aplicando la indagación corroborativa, verificar la implementación de los controles establecidos por la compañía.
4. Documentar y concluir.

Aseveraciones:

Fuente: Ruben Francisco Avila chacon - Gerente de Contabilidad

Andrés Leonardo Cañon - Coordinador de Contabilidad
Lady Andrea Altahona - Analista de Contabilidad

N° Control Actividad Cuenta asociada

Aprobación del cálculo de la

C1 Nómina
nómina
C1 Aprobaciones del pago de la N Nómina
ades del ciclo contable , controles relevantes para la información financiera y determinar si han sido implementadas para cumplir con los ob
proceso de negocio.

tablecidos por la compañía.

Control Manual o
Control
Automático?

Quincenalmente, Janeth Pachon - Outsourcing de nómina

elabora la Nómina de la compañía, posteriormente es enciada
Manual
a Olga Rocha para su revisión y aprobación y proceder con el
pago
Quincenalmente, una vez la nómina es revisada y aprobada
por Olga Rocha, Janeth Pachon realiza el envío de la misma al Manual
área de Tesoreria (Kaloni Mexico), para el respectivo pago
nar si han sido implementadas para cumplir con los objetivos de control y por último nos permita concluir

Asociada a un Riesgo
Persona encargada del
Frecuencia del Control (Significativo o no
control
significativo )

Outsourcing de Nómina
(Janeth Pachon) /
Mensualmente N/A
Outsourcing Contable
(Karen Castillo)
 Outsourcing de Nómina
(Janeth Pachon) /
Outsourcing Contable
Mensualmente (Karen Castillo) / Área N/A
Tesoreria (Patricia
Sánchez) - Kaloni Mexico
 Nombre del Riesgo Relacionado Diseño e Implementación

1. Se validó correo electrónico por Olga

Rocha - Gerente de Recursos Humanos
Regional Kalonio donde se relaciona la
Pagos y registros no justificados o soportados al personal de probación del cálculo de la nómina
la compañía realizada por Janeth Pachon -
Outosurcing de nómina Presencia
Laboral.
 1. Se valido correo electronico de Janeth
Pacho - Outsourcing de Nómina a Patricia
Pagos y registros no justificados o soportados al personal de Sanchez - área tesoreria (Kaloni Mexico),
la compañía en el cual se relacionan los archivos
correspondientes a la nómina de la 1°
quincena de septiembre de 2020 para
proceder con el respectivo pago
 Evidencia Conclusión

Resultado Satisfactorio
Aprobación.msg
 Resultado Satisfactorio

Pago.msg