CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

DOCENTE:

ING. IRENE BUELE

ASIGNATURA:

AUDITORÍA

TEMA:

MÉTODO NARRATIVO Y FLUJOGRAMA

AUTOR:

JANETH CHAUCA

CICLO/GRUPO:

4–1
FLUJOGRAMA 1: Proceso para emitir póliza de seguro.

o Como creo que debe ser:

METODO NARRATIVO 1: en la empresa ABC S.A. el procedimiento para emitir una póliza de
seguro se lleva de la siguiente manera.
Como primer paso revisa los documentos recibidos, luego se verifica si los documentos están
completos, para revisar la planilla de solicitud de seguros, caso contrario se debe indicar al cliente
que debe entregar los documentos faltantes.
Una vez revisada la planilla de solicitud de seguros se verifica si la información recibida esta
completa para llenar la panilla con información técnica, caso contario indicar al cliente que debe
completarla.
o Como debe ser:
METODO NARRATIVO 1: en la empresa ABC S.A el procedimiento para emitir una póliza de
seguro se lleva de la siguiente manera.
Como primer paso se recibe la solicitud de seguros y los documentos, para posteriormente
revisarlos detalladamente, luego se procede a verificar si están completos para ingresar los datos
de la solicitud al sistema, caso contario comunicar al cliente y solicitar documentos faltantes.
Una vez ingresado los datos en el sistema se emite un recibo y se entregan los documentos y el
recibo al Jefe de Suscripción quien revisa, firma y devuelve los documentos al analista para
proceder a sellar, desglosar y enviar a caja. Por ultimo se abre una carpeta para armar el expediente.

FLUJOGRAMA 2: Proceso de Cuentas por Pagar.

o Como creo que debe ser:

METODO NARRATIVO 2: En la empresa La Ganga S.A. los procedimientos para las cuentas
por pagar se lleva de la siguiente manera.
El proveedor nos entrega la factura y se verifica si cumple con las normas legales para recibir y
firmarla, caso contario se vuelve a iniciar el proceso.
Lego de recibir la factura se emite un comprante de retención del IVA y por último se procede a
la emisión del pago.

o Como debe ser:

METODO NARRATIVO 2: En la empresa La Ganga S.A. los procedimientos para las cuentas
por pagar se lleva de la siguiente manera.
El procedimiento de cuentas por pagar inicia cuando un empleado de la empresa La Ganga S.A.
se encarga de contactar con los proveedores y realizar el pedido correspondiente. Luego de
establecer el negocio con el proveedor, el departamento de contabilidad revisa si la factura esta
bien emitido caso contrario se devuelve.
Una vez que se revisa y se aprueba la factura se procede al ingreso al sistema, se hace la retención
correspondiente y se fija la fecha de pago, acabado este proceso contabilidad entrega las
retenciones a mensajería para su entrega, para posteriormente enviar el cheque a gerencia para su
aprobación y por último una vez dado el visto bueno por gerencia se entrega a mensajería para que
realice la respectiva entrega al proveedor.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA LA CUENTA BANCOS

# Pregunta Respuesta Ponderación Calificación Observaciones

si no Ponderada
1 ¿Se hacen conciliaciones 1 25% 25%
bancarias mensualmente?
2 ¿Se depositan 0 15% 0%
diariamente los ingresos
recibidos?
3 ¿Hay autorización previa 1 30% 30%
de las salidas de dinero?
4 ¿Hay controles que 1 20% 20%
eviten un posible
sobregiro bancario?
5 ¿Se hace la emisión de 0 10% 0%
cheque con firmas
mancomunadas?
100% 75%

o El nivel de confianza es alto, por lo tanto, existe un bajo porcentaje de riesgo.