SOLUCIÓN ACTIVIDAD EVALUABLE UD 4

La empresa JJP, SA realiza a lo largo del año 20XX las siguientes operaciones
financieras:
‒ Cobra los intereses de un capital de 5.000 € que invirtió en el banco Ubezana hace 5
años en un depósito que aplicó un 2% de interés simple trimestral, los dos primeros
años y un 5% de interés simple semestral los 3 últimos.
‒ Invierte una cantidad a plazo fijo durante 3 años en el Banco Charro a un tipo
compuesto semestral del 5% que le producirá en concepto de capital más intereses
13.400,95 €.
‒ Con fecha 17 de marzo de 20XX liquida en el banco BCK cuatro letras de 1.000 €,
3.000 €, 7.000 € y 8.000 € con vencimiento el 15 de julio, el 18 de agosto, el 10 de
octubre y el 9 de noviembre, respectivamente, a un tipo de descuento del 14%.
‒ Con fecha 15 de abril descuenta en el banco Ubezana al 15% de descuento simple
anual un pagaré que vence el 18 de julio y por el que JJP, SA percibe 14.412,50 € sin
tener en cuenta las comisiones y otros gastos de liquidación.
‒ Debe a su proveedor COMTER, SA tres letras de 3.000 €, 5.000 € y 10.000 € con
vencimientos el 4 de septiembre (52 días), el 6 de octubre (84 días) y el 25 de
noviembre (134 días). El día 14 de julio JJP, SA, para saldar su deuda, acuerda con el
proveedor realizar un pago único con fecha 15 de octubre (93 días) aplicando a la
operación un tipo de descuento del 12% anual y el proveedor acepta.
‒ El cliente Juan Romero Pérez debe a la empresa tres letras de 4.000 €, 2.800 € y
1.500 € con vencimientos el 4 de junio de 20XX (94 días), el 15 de julio (135 días), y 10
de septiembre (194 días), respectivamente. El día 2 de marzo acordamos con el cliente
que liquide la deuda efectuando un único pago de 8.195 € a un tipo de descuento del
10%.
‒ Invierte todo lo que percibe por un capital que depositó hace 5 años en el Banco de
Suecia a un tipo de interés del 0,5% compuesto mensual en el banco Ubezana durante
3 años a un tipo del 9% anual nominal capitalizable cuatrimestralmente. El Banco
Ubezana entregará dentro de 3 años 5.279,83 € en concepto de capital más intereses.
Calcula:
a) Cobra los intereses de un capital de 5.000 € que invirtió en el banco Ubezana
hace 5 años en un depósito que aplicó un 2% de interés simple trimestral, los
dos primeros años y un 5% de interés simple semestral los 3 últimos.
El importe de los intereses que cobrará JJP, SA por el depósito en el Banco
Ubezana.
I =C 0∗i∗n
I =5.000 , 00∗8∗0 ,02+5.000 , 00∗6∗0 , 05=800 ,00+ 1.500 ,00=2.300 , 00
b) La cantidad que JJP, SA invirtió hace 3 años en el Banco Charro.
‒ Invierte una cantidad a plazo fijo durante 3 años en el Banco Charro a un tipo
compuesto semestral del 5% que le producirá en concepto de capital más
intereses 13.400,95 €.
 C 0=C n∗· ¿
c) El importe efectivo que JJP, SA percibirá después de que el Banco BCK
descuente las letras.

(
1.000 , 00∗ 1−
0 , 14. 120
360 )
+3.000 , 00∗ 1− (
0 , 14.154
360 )
+7.000 , 00∗(1−
0 ,14. 207
360
)+8.000 ,00∗(1−
0 ,14. 237
360
)=

d) El importe del pagaré descontado en el Banco Ubezana.

14.412 ,50
N= =15.000 , 00 €
15∗94
(1−0 , )
360

e) El Importe del pago único que JJP, SA realizará para saldar las deudas
contraídas con el proveedor COMTER, SA.

0 , 12
C−18.000 , 00+ ∗1.916 .000 , 00
360
93=
0 , 12
∗C
360
C=17.916 , 75 €
DOCUMENTOVencimiento Nominal Días Números comerciales
Letra 1 4-Sep 3,000.00 € 52 156,000.00 €
Letra 2 6-Oct 5,000.00 € 84 420,000.00 €
Letra 3 25-Nov 10,000.00 € 134 1,340,000.00 €
Totales 18,000.00 € 270 1,916,000.00 €

Fecha Liquida 14-Jul Días año 360

Fecha de ven 15-Oct Tasa descuento 12.00%
Días 93

f) El vencimiento del pago único que Juan Romero Pérez realizará para saldar las
deudas contraídas con nuestra empresa.

0 , 10
8.195−8.300+ ∗1.042 .000 , 00
360
n= =81,025 d í as
0 , 10
∗8.195 ,00
360
El vencimiento del pago único sería el 22 de mayo.
 g) El vencimiento del pago único del apartado anterior si las deudas se saldaran
con un pago único de 8.300 €.

1.042 .000 , 00
n= =125,5422 d í as
8.300 , 00
El vencimiento del pago único sería el 5 de julio.
a) Vencimiento común

DOCUMENTO Vencimiento Nominal Días Números comerciales

Letra 1 4-Jun 4,000.00 € 94 376,000.00 €
Letra 2 15-Jul 2,800.00 € 135 378,000.00 €
Letra 3 10-Sep 1,500.00 € 192 288,000.00 €
Totales 8,300.00 € 421 1,042,000.00 €

Fecha Liquidación 2-Mar Días año 360

Importe del capital 8,195.00 € Tasa descuento 10.00%

Días 81.0250
Fecha de vencimiento 22-may

b) Vencimiento medio

DOCUMENTO Vencimiento Nominal Días Números comerciales

Letra 1 4-Jun 4,000.00 € 94 376,000.00 €
Letra 2 15-Jul 2,800.00 € 135 378,000.00 €
Letra 3 10-Sep 1,500.00 € 192 288,000.00 €
Totales 8,300.00 € 421 1,042,000.00 €

Fecha Liquidación 2-Mar Días año 360

Importe del capital 8,300.00 € Tasa descuento 10.00%

Días 125.5422

h) La cantidad que depositó hace 5 años en el Banco de Suecia.

−9
C 0=5.279 , 83∗(1+0 , 03) =4.046 , 55 €
−60
C 0=4.046 ,55∗(1+ 0,005) =3.000 , 00 €
i) Los intereses anuales equivalentes o todos los intereses que aparecen en el
caso final.

2 % de interés simple trimestral=2%∗4=8 % de interés simple anual

5 % de interés simple semestral=5 %∗2=10 % de interés simple anual
2–1
5 % de interéscompuesto semestral =(1+0 , 05) =0,1025=10 , 25 % compuesto anual
12 – 1
0 , 5 % de interéscompuesto mensual=( 1+ 0,005) =0,061677812=6,167781186 %

( )
3
0 , 09
9 % de interés anualnominal capitalizaba por cuatrimestral= 1+ −1=0,092727=9,2727 %
3
 MEDIOS DE PAGO

Pablo Rodríguez Conde es un minorista que realiza un pedido el 23 de marzo de 20XX a

la empresa CROMA, SA
Los datos de Pablo Rodríguez Conde son:
– NIF: 5123589-J
– Domicilio: C/ Algodón, 25, Madrid 28034
Los datos de la empresa CROMA, SA, son:
– NIF: A-28958625
– Domicilio: C/ Ronda de Poniente, 36, Madrid 28057
La mercancía será entregada en el domicilio del comprador por la empresa de
transportes FAST en un plazo de 3 días desde la recepción del pedido; y el pago se
efectuará del siguiente modo: 10 % en efectivo a la recepción de la factura, 10 %
mediante cheque nominativo cruzado general, 20 % mediante pagaré con
vencimiento 90 días/fecha y el resto mediante 2 letras de cambio de igual cuantía.
El cheque será emitido con cargo a la cuenta corriente correspondiente al igual que el
pagaré.
El pagaré será llevado a descontar al Banco de Salamanca con fecha 28 de marzo de
20XX.
Las letras de cambio son emitidas el 26 de marzo de 20XX y aceptadas al día
siguiente, la primera con vencimiento 60 días/fecha y la segunda con vencimiento 90
días/vista. Ambas domiciliadas en la entidad donde Pablo Rodríguez Conde realiza sus
operaciones bancarias y descontadas con fecha 28 de marzo de 20XX en el Banco de
Salamanca con domicilio en C/ Cuesta Mayor, 23, Madrid 28009.
La segunda letra es avalada por Luis Jiménez Ruiz el 27 de marzo de 20XX con
domicilio en C/ Roquetas de Mar, 2, Madrid 28056, y endosada al Banco San Antonio
con domicilio en C/ Rodeos, 33, Madrid 28014, con fecha 1 de abril de 20XX.
– Datos bancarios de Pablo Rodríguez Conde: Banco Ubezana; IBAN: ES67 1234 5856
12 7892583625
– Datos bancarios de CROMA, SA: Banco de Salamanca; IBAN: ES85 5858 3658 14
1233211232
La factura nº333 que le han emitido asciende a 11.871,231 € habiendo pagado
1.187,12 € a la recepción de la mercancía. Se le realiza un recibo de pago en efectivo
del 10% de la misma.
a) Elabora el cheque con fecha 26 de marzo de 20XX.
b) Realiza el pagaré con fecha 27 de marzo de 20XX.

Vencimiento 25 de junio de 20XX

NO UTILICE EL ESPACIO SUPERIOR, POR ESTAR RESERVADO PARA INSCRIPCIÓN MAGNÉTICA

Por aval de Páguese a Banco de Salamanca

Con domicilio en C/ Cuesta Mayor, 23

28009 - Madrid

A de de 20 Madrid, a 28 de marzo de 20XX

Nombre y domicilio del avalista… Nombre y domicilio del endosante

CROMA, SA
C/ Ronda de Poniente, 36
28057 - Madrid
c) Confecciona las letras de cambio.

f)
 d) Elabora el documento de liquidación de negociación de los 3 efectos llevados a
descontar al Banco de Salamanca teniendo en cuenta que aplica un tipo de interés
del 10%, gastos de correo de 0,5 € por efecto y las siguientes comisiones:
– Efecto domiciliado y aceptado: 0,60%. Mínimo 10 €
– Efecto domiciliado sin aceptar: 1,20%. Mínimo 10 €
– Efecto no domiciliado: 1,60%. Mínimo 20 €

Banco de Liquidación de negociación de efectos

Salamanca Cliente CROMA, SA

Domicilio C/ Ronda de Poniente, 36, Madrid - 28057
Fecha de liquidación 28-mar NIF A-28958625
IBAN ES85 5858 3658 14 1233211232

TIPO NÚMEROS IMPORTE % IMPORTE OTROS

EFECTO VENCIMIENTO NOMINAL DIAS ACEPTACIÓN DOMICILIACIÓN TIMBRE
DESCUENTO COMERCIALES DESCUENTO COMISIÓN COMISIÓN GASTOS
Letra 1 25-05 3.561,37 58 Sí Sí 10% 206.559,46 57,38 0,6% 21,37 0,5
Letra 2 25-06 3.561,37 89 Sí Sí 10% 316.961,61 88,04 0,6% 21,37 0,5
Pagaré 25-06 2.374,25 89 Sí Sí 10% 211.308,25 58,70 0,6% 14,25 8,41 0,5

TOTALES 9.496,99 734.829,32 € 204,12 € 56,98 € 8,41 € 1,50 €

NOMINAL DESCUENTO COMISIÓN TIMBRE COMISIÓN LIQUIDO TOTAL DE LA REMESA A INGRESAR 9.225,98 €
9.496,99 204,12 € 56,98 € 8,41 € 1,50 €