CUENTA CARGO ABONO

ALMACEN DE MATERIA PRIMA 12,500

ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 9,500 ###
CAPITAL SOCIAL 22,000###
22,000 22,000###
###
ALMACEN DE MATERIA PRIMA 208,590 ###
IVA POR ACREDITAR 33,374
PROVEEDORES 241,964
241,964 241,964

MATERIA PRIMA DIRECTA 211,090

ALMACEN DE MATERIA PRIMA 211,090
211,090 211,090

MANO DE OBRA DIRECTA 195,250

IMPUESTOS RETENIDOS 35,420
VARIAS CUENTAS 159,830
195,250 195,250

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 214,300

IVA ACREDITABLE 34,288
VARIAS CUENTAS 248,588
248,588 248,588

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 7,250

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA 7,250
7,250 7,250

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 34,000

GASTOS FINANCIEROS 7,600
GASTOS DE VENTA 31,200
IVA ACREDITABLE 11,648
VARIAS CUEENTAS 84,448
84,448 84,448

PRODUCCIÓN EN PROCESO 627,890

MATERIA PRIMA DIRECTA 211,090
MANO DE OBRA DIRECTA 195,250
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 221,550
627,890 627,890

ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 251,114

PRODUCCIÓN EN PROCESO 251,114
251,114 251,114

CLIENTES 429,200
IVA POR TRASLADAR 59,200
VENTAS 370,000
COSTO DE VENTAS 228,286
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 228,286
657,486 657,486
 ALMACEN DE MATERIA PRIMA ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
1) 208,590 211,090 (2 8) 251,114 228,286 (9
208,590 211,090 251,114 228,286
- 2,500 22,828
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN IVA POR ACREDITAR
4) 214,300 221,550 (7 1) 33,374
5) 7,250
221,550 221,550 33,374 -
- 33,374
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
2) 211,090 211,090 (7 3) 195,250 195,250 (7
211,090 211,090 195,250 195,250
- -
VARIAS CUENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
159,830 (3 6) 34,000
248,588 (4
84,448 (6
- 492,866 34,000 -
492,866 34,000
IVA ACREDITABLE PRODUCCIÓN EN PROCESO
4) 34,288 45,936 (10 7) 627,890 251,114 (8
6) 11,648
45,936 45,936 627,890 251,114
- 376,776
GASTOS FINANCIEROS CLIENTES
6) 7,600 9) 429,200
7,600 - 429,200 -
- 7,600 429,200
PROVEEDORES IVA POR TRASLADAR
241,964 (1 59,200 (9
- 241,964 - 59,200
241,964 59,200
IMPUESTOS RETENIDOS VENTAS
35,420 (3 370,000 (9
- 35,420 - 370,000
35,420 370,000
GASTOS DE VENTA COSTO DE VENTAS
6) 31,200 9) 228,286
31,200 - 228,286 -
31,200 228,286
IVA A FAVOR DEPRE. ACUM. DE MAQUINARIA
10) 45,936 7,250 (5
45,936 - - 7,250
45,936 - 7,250
 RELACIÓN DE COSTO
PROCESOS CORTINA MODELO 1 CORTINA MODELO 2
UNIDADES TERMINADAS 260 290
MATERIA PRIMA DIRECTA (METROS DE TELA) 910 1,160
MATERIA PRIMA DIRECTA (PAGO) 92,795 118,295
MANO DE OBRA (HORAS) 2,600 2,900
MANO DE OBRA (PAGO) 92,300 102,950
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (PAGO) 110,775 110,775

HOJA DE COSTOS
OP 01
PRODUCTO CORTINAS MODELO 1 COSTO TOTAL 295,870
CANTIDAD 260 COSTO UNITARIO 1,138
FECHA REQUIS# MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
10/31/2023 # 92,795 92,300 110,775

SUBTOTAL 92,795 92,300 110,775

HOJA DE COSTOS
OP 02
PRODUCTO CORTINAS MODELO 2 COSTO TOTAL 332,020
CANTIDAD 290 COSTO UNITARIO 1,145
FECHA REQUIS# MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
10/31/2023 # 118,295 102,950 110,775

SUBTOTAL 118,295 102,950 110,775

 La compañía Telas, S.A.

Estado de costo de producción y ventas

A 31 de Octubre.
2023
Inventario inicial de materias primas 12,500
(+) costos de materia prima recibida 208,590
(=) a materia prima en disponibilidad 221,090
(-) inventario final de materia prima (10,000)
(=) total de materia prima utilizada 211,090
(-) materias primas indirectas utilizadas -
(=) materias primas directas utilizadas 211,090
(+) mano de obra directa 195,250.00
(=) costo primo 406,340
(+) costos indirectos 221,550
(=) costo de productos procesados 627,890
(+) inventario inicial en productos en proceso -
(=) productos en proceso disponible 627,890
(-) inventario final de productos en proceso (376,776)
(=) costos de productos terminados 251,114
(+) inventario inicial de productos terminados 9,500.00
(=) productos terminados disponible 260,614
(-) inventario final de productos terminados (32,328)
(=) costos de artículos vendidos 228,286
 La compañía Telas, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE OCTUBRE DEL2023

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CUENTA
DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR
ALMACEN DE MATERIA PRIMA 12,500 - 208,590 211,090 10,000 -
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 9,500 - 251,114 228,286 32,328 -
PRODUCCIÓN EN PROCESO - - 627,890 251,114 376,776 -
IVA POR ACREDITAR - - 33,374 - 33,374 -
IVA ACREDITABLE - - 45,936 45,936 - -
IVA A FAVOR - - 45,936 - 45,936 -
CLIENTES - - 429,200 - 429,200 -
DEPRE. ACUM DE MAQUINARIA - - - 7,250 - 7,250 -
PROVEEDORES - - - 241,964 - 241,964
VARIAS CUENTAS - - - 492,866 - 492,866
IVA POR TRASLADAR - - - 59,200 - 59,200
IMPUESTOS RETENIDOS - - - 35,420 - 35,420
CAPITAL SOCIAL - 22,000 - - - 22,000
VENTAS - - - 370,000 - 370,000
COSTO DE VENTAS - - 228,286 - 228,286 -
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN - - 221,550 221,550 - -
MATERIA PRIMA DIRECTA - - 211,090 211,090 - -
MANO DE OBRA DIRECTA - - 195,250 195,250 - -
GASTOS DE VENTA - - 31,200 - 31,200 -
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - - 34,000 - 34,000 -
GASTOS FINANCIEROS - - 7,600 - 7,600 -
22,000 22,000 2,571,016 2,571,016 1,221,450 1,221,450
 La compañía Telas, S.A.
Estado de resultados integral
A 31 de Octubre.
2023
Ventas $ 370,000
Costo de ventas (228,286)
Utilidad bruta 141,714
Gastos de operación (65,200)
(Pérdida) de operación 76,514

Resultado integral de financiamiento:

Intereses ganados (pagados), neto (7,600)
Utilidad (pérdida) cambiaria, neto -
(7,600)

Utilidad antes de impuestos a

la utilidad 68,914

Utilidad del ejercicio $ 68,914

 EMPRESA DIFERENTE S.A.
Estado de situación financiera
A 31 de Enero. A 31 de Enero.
2023 2023

Efectivo y Equivalentes a efectivo - Proveedores 241,964

Clientes 429,200 Acreedores 492,866

IVA acreditable pendiente de pago 79,310 Contribuciones por pagar 94,620

Inventario 419,104 Total del pasivo a corto plazo 829,450

Total del activo circulante 927,614 Capital social 22,000

Propiedades, planta y equipo neto - 7,250 Utilidades (pérdidas) acumuladas -

Activos intangibles, netos - Utilidad del ejercicio 68,914

Total del activo fijo - 7,250 Total del capital contable 90,914

TOTAL DE ACTIVO 920,364 Total del pasivo y capital contable 920,364