GRUPO NORMANDIA S.A.

NIT 805030849-4
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
PRUEBA DE CUENTA POR COBRAR
CORTE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Cifras en pesos

Objetivo
Verificar la razonabilidad del saldo de proveedores a 30 de septiembre de 2022 y su adecuado registro de a
Compañía.

Alcance: 100% de las cuentas por pagar proveedores y acreedores

Procedimiento a Realizar
1. Solicite al área de CONTABILIDAD el detalle en libros de las cuentas por pagar a proveedores a 30 de se
2. Solicite el detalle de los proveedores por edades con corte a 30 de septiembre de 2022 y cruce los saldos c
3. En caso de encontrar diferencias o inconsistencias entre los saldos contables vs reporte por edades, solicit
4. Identifique los asuntos encontrados, documente y concluya.

NIA 330

De acuerdo a lo establecido en la NIA 330, el auditor deberá diseñar y ejecutar procedimientos sus
independientemente de los riesgos evaluados, para lo que puede considerar la aplicación, sólo, de pr
procedimientos sustantivos analíticos y de pruebas de detalles. Para efectos de la revisión en el rubro de p
encontrada a lo largo de la ejecución del procedimiento a realizar descrito en líneas anteriores.

Aseveración
De acuerdo a los planteamientos de la NIA 315, a continuación se relacionan los puntos a evaluar en la pres
1. Integridad de la información: Se verificará que los saldos reportados en el modulo de proveedores corres
cruza la información contable con la reportada.
2. Exactitud: Se revisará la razonabilidad de las cifras reportadas en la cuenta
3. Corte: Es indispensable que las transacciones se registren en los períodos que correspondan, por lo cual se

Conclusión
De acuerdo al trabajo de auditoría realizado, consideramos que el saldo de proveedores a 30 de septiembre
están adecuadamente registrados y clasificados de acuerdo a las NIIF (Normas Internacionales de Informa
2022 y su adecuado registro de acuerdo a las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) aplicables a la

or pagar a proveedores a 30 de septiembre de 2022.

mbre de 2022 y cruce los saldos con el reporte en libros.
les vs reporte por edades, solicitar explicación al área de Tesorería.

y ejecutar procedimientos sustantivos para cada clase de transacción importante, saldo de cuenta y revelación,
derar la aplicación, sólo, de procedimientos sustantivos analíticos, o pruebas de detalles o una combinación de
s de la revisión en el rubro de proveedores, se elaboró el presente papel de trabajo con el fin de registrar la evidencia
n líneas anteriores.

n los puntos a evaluar en la presente auditoría:

l modulo de proveedores correspondan a la realidad económica en la que se desenvuelve la Compañía, para lo cual se

a
que correspondan, por lo cual se evaluará las partidas antiguas.

proveedores a 30 de septiembre de 2022, representa las cuentas por pagar a proveedores reales de la compañía y
mas Internacionales de Información Financiera) aplicables a GRUPO NORMANDIA S.A. NIT 805030849-4
 GRUPO NORMANDIA S.A. NIT 805030849-4
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
SUMARIA PRUEBA DE CUENTA POR PAGAR
CORTE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Cifras en pesos

PRE CIERRE 1,051,415,397

ERROR TOLERABLE (85% 893,703,087

[A] [B] [C] [D]

Ajustes y/o Reclasificaciones
Saldo Inicial Saldo Inicial Saldo Inicial Variación
Código Cuenta Ref P/T propuestos RB
30-Sep-2022 DB CR 30-Sep-2022 31-Dic-2021 $
4 2205 NACIONALES - 5,910,016,531 (5,910,016,531) - 2,511,728,642 (3,398,287,889)
6 220501 PROVEEDORES NACIONALES 3 - 3,004,357,355 (3,004,357,355) - 2,484,583,138 (519,774,217)
8 22050101 PROVEEDORES NACIONALES DIRECTOS - 870,465,672 (870,465,672) - 204,422,365 (666,043,307)
8 22050102 PROVEEDORES NACIONALES CONTRATISTAS - 227,235,675 (227,235,675) - 269,508,126 42,272,451
8 22050103 PROVEEDORES NACIONALES INDIRECTOS - 105,641,978 (105,641,978) - 90,647,719 (14,994,259)
8 22050104 PROVEEDORES NACIONALES POSVENTA - - - -
8 22050105 PROVEEDORES GARANTIAS POR PAGAR - 270,262,495 (270,262,495) - (270,262,495)
8 22050190 INCRORP. PROVEEDORES CONSORCIO - 1,622,197,326 (1,622,197,326) - 1,920,004,928 297,807,602
8 22050199 ELIMINAICON PROVEEDORES SSEBAST 91,445,791 91,445,791 - 91,445,791
6 220570 PROVEEDORES ADMON DELEGADA 4 - 2,723,549,590 (2,723,549,590) - 15,769,002 (2,707,780,588)
8 22057001 PROVEEDORES POR LEGALIZAR ADMON DELEGADA- 141,286,488 (141,286,488) - 39,550,021 (101,736,467)
8 22057002 PROVEEDORES POR PAGAR ADMON DELEGADA - 1,555,222,020 (1,555,222,020) - 2,147,104,437 591,882,417
8 22057028 RETENCION GARANTIAS ADMON DELEGA - 1,033,766,705 (1,033,766,705) - 866,312,700 (167,454,005)
8 22057029 RETENCION GARANTIAS POR PAGAR ADMON DEL - 27,420,282 (27,420,282) - (27,420,282)
8 22057090 GIROS COMFANDI CATTLEYA - 3,824,712,326 (3,824,712,326) - 3,824,712,326 -
8 22057095 GIROS OBRA BOCHALEMA - 29,787,114,379 (29,787,114,379) 2,828,582,029 (32,615,696,408)
8 22057096 GIROS OBRA MACARENA COLSUBSIDIO - - - -
8 22057099 CIERRE DE PASIVOS DE ADMON DELEGADA 33,645,972,610 33,645,972,610 4,033,328,453 29,612,644,157
6 220590 PROVEEDORES POR LEGALIZAR - 182,109,586 (182,109,586) - 11,376,502 (170,733,084)
8 22050191 PROVEEDORES DIRECTOS POR LEGALIZAR - 182,109,586 (182,109,586) - 11,376,502 (170,733,084)
4 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 5 - 3,562,087,609 (3,562,087,609) - 10,771,925,617 7,209,838,008
6 230501 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES - 3,562,087,609 (3,562,087,609) - 10,771,925,617 7,209,838,008
8 23050101 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES - 6,225,024,426 (6,225,024,426) - 1,840,153,075 (4,384,871,351)
8 23050190 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES CONSORC U - 689,839,765 (689,839,765) - 8,931,772,542 8,241,932,777
8 23050199 ELIMIN CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES SS 3,352,776,582 3,352,776,582 - 3,352,776,582
4 2315 A COMPAÑIAS VINCULADAS PT vinculadas- 2,712,881,674 (2,712,881,674) - 2,667,777,054 (45,104,620)
6 231501 A COMPAÑIAS VINCULADAS - 2,712,881,674 (2,712,881,674) - 2,667,777,054 (45,104,620)
8 23150101 COMPANIAS VINCULADAS CP - 2,404,931,416 (2,404,931,416) - 2,387,540,388 (17,391,027)
8 23150103 COMPANIAS VINCULADAS UTILIDADES POR PAG - - - -
8 23150104 COMPANIAS VINCULADAS INVERSIONISTAS - - - -
8 23150190 INCORP. CXP VINCULADAS CONSORCIOS - 182,502,802 (182,502,802) - 280,236,658 97,733,856
8 23150194 INCORP. APORTES VINCULADAS INVERSIONISTA - - - -
8 23150199 ELIMINA APORTES VINCULADAS INVERSIONISTA 237,303,736 237,303,736 - 237,303,736
8 23151004 COMPANIAS NEGOCIO CONJ ANTICIPO UTILIDAD - 362,751,192 (362,751,192) - 8 (362,751,184)
4 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 634,155,064 (634,155,064) - 322,815,291 (311,339,773)
6 233510 GASTOS LEGALES - 13,038,000 (13,038,000) - 1,635,530 (11,402,470)
8 23351001 CXP GASTOS LEGALES - 13,038,000 (13,038,000) - 1,635,530 (11,402,470)
6 233595 OTROS - 621,117,064 (621,117,064) - 321,179,761 (299,937,303)
8 23359501 CXP OTROS - 621,117,064 (621,117,064) - 321,179,761 (299,937,303)
8 23359591 INCORPORACION DE CTA CONSORCIO Y UT - - - -
4 2340 INSTALACIONES POR PAGAR - 14,198,624 (14,198,624) - 45,864,057 31,665,433
6 23657590 INCORP. RETENCION POR PAGAR CONSORCIOS - 17,816,136 (17,816,136) - 45,864,057 28,047,921
6 23657599 ELIMINAC RETENCION POR PAGAR SSEBAST 3,617,512 3,617,512 - 3,617,512
4 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS Y SOCIOS 6 - 2,379,141,552 (2,379,141,552) - 2,379,141,552 -
6 235505 ACCIONISTAS - 2,379,141,552 (2,379,141,552) - 2,379,141,552 -
8 23550501 DEUDAS CON ACCIONISTAS LP - 3,253,548,319 (3,253,548,319) - 3,228,577,497 (24,970,822)
8 23550510 DEUDAS CON ACCIONISTAS CP - - - 24,970,822 24,970,822
8 23550599 DEUDAS CON ACCIONISTAS AJUSTE VPN IFRS 874,406,767 874,406,767 874,406,767 -
4 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACION POR P - - - -
6 236005 DIVIDENDOS POR PAGAR - - - -
8 23600501 DIVIDENDOS POR PAGAR - - - -
4 2365 RETENCION EN LA FUENTE - 162,530,365 (162,530,365) - 327,270,911 164,740,546
6 236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES - - - -
8 23650501 RTFTE SALARIO ART 383 -GASTOS 5 - - - -
8 23650503 RTFTE TRABAJADORES CUENTA PROPIA - - - -
6 236515 HONORARIOS - - - -
8 23651501 RTFTE FUENTE HONORARIOS 10% EN CTA 14 - - - -
8 23651502 RTFTE HONORARIOS 11% EN CTA 14 - - - -
8 23651503 RTFTE HONORARIOS 10% EN CTA - 5 - - - -
8 23651504 RTFTE HONORARIOS 11% EN CTA - 5 - - - -
8 23651507 RTFTE FUENTE HONORARIOS 6% EN CTA 14 - - - -
8 23651508 RTFTE FUENTE HONORARIOS 6% EN CTA 5 - - - -
6 236520 COMISIONES - - - -
8 23652004 RTFTE COMISIONES 11% EN CTA -5 - - - -
6 236525 SERVICIOS - - - -
8 23652501 RTFTE SERVICIOS GRALES 4% CTA - 14 D - - - -
8 23652502 RTFTE SERVICIOS GRALES 6% CTA - 14 N - - - -
8 23652504 RTFTE TRANSPORTE CARGA 1% CTA - 14 - - - -
8 23652505 RTFTE SERVICOS VIGILANCIA Y ASEO 2% 14 - - - -
8 23652508 RTFTE SERVICIOS GRALES 4% CTA - 5 DE - - - -
8 23652509 RTFTE SERVICIOS GRALES 6% CTA - 5 NO - - - -
8 23652510 RTFTE SERVICIOS TEMPORALES 2% CTA -5 - - - -
8 23652511 RTFTE TRANSPORTE CARGA 1% CTA - 5 - - - -
8 23652512 RTFTE SERVICOS VIGILANCIA Y ASEO 2% 5 - - - -
8 23652513 RTFTE HOTELES Y RESTAURANTE 3.5% 5 - - - -
6 236530 RETENCION ARRENDAMIENTOS - - - -
8 23653001 RTFTE ARRENDAMIENTOS MUEBLES 4% CTA- 14 - - - -
8 23653002 RTFTE ARRENDAMIENTOS INMUEBLES 3.5% 14 - - - -
8 23653003 RTFTE ARRENDAMIENTOS MUEBLES 4% CTA- 5 - - - -
8 23653004 RTFTE ARRENDAMIENTOS INMUEBLES 3.5% 5 - - - -
6 236535 RET RENDIMIENTOS FINANCIEROS - - - -
8 23653502 RTEFTE RENDIMIENTOS FINANC 7% CTA 5 - - - -
6 236540 RET COMPRAS - - - -
8 23654001 RTFTE COMPRAS GENERALES 2.5% CTA 14 DE - - - -
8 23654003 RTFTE COMPRAS GENERALES 3.5% CTA 14 N - - - -
8 23654004 RTFTE COMPRAS GENERALES 2.5% CTA 5 DEC - - - -
8 23654005 RTFTE COMPRAS COMBUSTIBLE 0.1% CTA 5 - - - -
8 23654008 RTFTE COMPRAS LICENCIA SOFTWARE 3.5% - - - -
6 236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO - - - -
8 23657001 RTFTE CONTRATOS CONSTRUCCION 2% 14 - - - -
8 23657011 RETENCION IMPUESTO DIVIDENDOS P.JURIDICA - - - -
8 23657501 AUTORETENCION VENTAS LEY 1819 - - - -
6 236590 PAGOS RETENCION - 162,530,365 (162,530,365) - 327,270,911 164,740,546
8 23659090 RETENCION A PAGAR MENSUAL - 243,497,365 (243,497,365) - 408,237,911 164,740,546
8 23659092 RETENCION A PAGAR MENSUAL SOBRANTE 80,967,000 80,967,000 80,967,000 -
4 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 1,539,774 1,539,774 - 1,702,838 3,242,612
6 236701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO REG SIMPL - 858 (858) 84,888 (85,746)
8 23670107 RETEIVA RS 15% ADECUACION E INSTALACION - 1,744 (1,744) - (1,744)
8 23679090 PAGOS DE RTE IVA 886 886 84,888 (84,002)
6 236702 RETEIVA REGIMEN COMUN COMPRAS - - - 86,055 86,055
8 23670301 RETE 15% IVA 19% REGIMEN COMUN - - - 86,055 86,055
6 236703 RETEIVA REGIMEN COMUN SERVICIOS - 1,486 (1,486) - 1,701,671 1,700,185
8 23670401 RTE IVA 15% SERVICIOS REGIMEN CO - 1,486 (1,486) - 279,817 278,331
8 23670402 RTE IVA 15% REGIMEN SIMPLE - - - 1,421,854 1,421,854
6 236790 INCORPORACION DE RTE IVA 1,542,118 1,542,118 - 1,542,118
8 23679099 INCORPORACION DE RTE IVA 1,542,118 1,542,118 - 1,542,118
4 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO - 10,144,297 (10,144,297) - 68,191,917 58,047,620
6 236801 RET ICA CALI - 7,749,156 (7,749,156) - 10,226,794 2,477,638
8 23680101 RET ICA CALI ACT COMERCIAL 7.7xMIL - - - -
8 23680106 RTE ICA CALI ACT DE SERVICIOS 3.3XMIL - - - -
8 23680107 RTE ICA CALI ACT DE SERVICIOS 6.6XMIL - - - -
8 23680109 RTE ICA CALI ACT DE SERVICIOS 10XMIL - - - -
8 23680190 RET ICA CALI ACT PAGOS - 7,749,156 (7,749,156) - 10,226,794 2,477,638
9 236989090 RET ICA CALI PAGOS - - - -
6 236802 RETE ICA PALMIRA - - - 270,000 270,000
8 23680216 RTE ICA PALMIRA ACT SERVICIOS 10XMIL - - - -
8 23680290 RTE ICA PALMIRA PAGOS - - - 270,000 270,000
6 236803 RETE ICA BOGOTA - 30,076 (30,076) - 71,232 41,156
8 23680301 RTE ICA BOGOTA ACT INMOBIL 6.99XMIL - - - -
8 23680303 RTE ICA BOGOTA ACT CIALES 6.9XMIL - - - -
8 23680306 RTE ICA BOGOTA ACT SERVICIOS 6.9XMIL - - - -
8 23680390 RTE ICA BOGOTA PAGOS - 30,076 (30,076) - 71,232 41,156
6 236804 RETE ICA CARTAGENA - 97,998 (97,998) - 267,995 169,997
8 23680403 RTE ICA CARTAGENA AC COMERCIAL 7XMIL - - - -
8 23680408 RTE ICA CARTAGENA ACT SERVICIO 6XMIL - - - -
8 23680409 RTE ICA CARTAGENA ACT SERVICIO 7XMIL - - - -
8 23680410 RTE ICA CARTAGENA ACT SERVICIO 8XMIL - - - -
8 23680490 RTE ICA CARTAGENA PAGOS - - 959,000 (959,000)
8 23680499 RTE ICA CARTAGENA PAGOS - 97,998 (97,998) - 1,226,995 1,128,997
6 236805 RETE ICA PUERTO TEJADA - 1,400,169 (1,400,169) - (1,400,169)
8 23680503 RTE ICA PUERTO TEJADA DEMAS AC 7XMIL - - - -
8 23680504 RTE ICA PUERTO TEJADA TRANSPOR 3.5XMIL - - - -
8 23680506 RTE ICA PUERTO TEJADA NOTARIAS 10XMIL - - - -
8 23680507 RTE ICA PUERTO TEJADA DEMAS SERV 10XMIL - - - -
8 23680590 RTE ICA PUERTO TEJADA PAGOS - 1,400,169 (1,400,169) - (1,400,169)
6 236806 RETE ICA JAMUNDI - 154,789 (154,789) - 327,602 172,813
8 23680602 RET ICA JAMUNDI ACT COMERCIAL 5XMIL - - - -
8 23680608 RTE ICA JAMUNDI ACT SERVCIOS 5XMIL - - - -
8 23680609 RTE ICA JAMUNDI ACT SERVCIOS 6XMIL - - - -
8 23680610 RTE ICA JAMUNDI ACT SERVCIOS 10XMIL - - - -
8 23680620 RET ICA JAMUNDI ACT SERVICIOS L 7XMIL - - - -
8 23680690 RET ICA JAMUNDI PAGOS - 154,789 (154,789) - 327,602 172,813
6 236807 RETE ICA TURBACO - 347,375 (347,375) - 43,645 (303,730)
8 23680707 RTE ICA TURBACO ACT SERVICIOS 7XMIL - - - -
8 23680790 RTE ICA TURBACO PAGOS - 347,375 (347,375) - 43,645 (303,730)
6 236808 RETE ICA SOACHA 1,489,373 1,489,373 - 119,808 1,609,181
8 23680804 RET ICA SOACHA ACT COMERCIAL 10XMIL - - - -
8 23680807 RTE ICA SOACHA ACT SERVICIO 10XMIL - - - -
8 23680808 RTE ICA SOACHA ACT SERVICIO 4XMIL - - - -
8 23680809 RTE ICA SOACHA ACT SERVICIO 7XMIL - - - -
8 23680810 RTE ICA SOACHA ACT SERVICIO 5XMIL - - - -
8 23680890 RTE ICA SOACHA PAGOS 1,489,373 1,489,373 - 119,808 1,609,181
6 236885 IMPTO. INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR - 1,854,107 (1,854,107) - 56,864,841 55,010,734
8 23689090 INCORPOR. RETEICA X PAGAR CONSORCIOS - 1,861,388 (1,861,388) - 56,864,841 55,003,453
8 23689099 ELIMINACION RETEICA X PAGAR SSEBASTIAN 7,281 7,281 - 7,281
4 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA - 408,447,820 (408,447,820) - 466,775,022 58,327,202
6 237005 APORTES A E.P.S. - 79,809,646 (79,809,646) - 148,124,365 68,314,719
8 23700501 APORTES A E.P.S. EMPRESA - 16,829,106 (16,829,106) - 22,796,120 5,967,014
8 23700502 APORTES A E.P.S. EMPLEADOS - 18,539,254 (18,539,254) - 20,506,188 1,966,934
8 23700590 INCORP. RETENCIONES NOMINA CONSORCIOS - 45,598,714 (45,598,714) - 104,822,057 59,223,343
8 23700599 ELIMINACI RETENCIONES NOMINA SSEBAST 1,157,428 1,157,428 - 1,157,428
6 237006 APORTES ADMINSTRADORA DE RIESGOS A.R.L. - 16,292,600 (16,292,600) - 14,323,500 (1,969,100)
8 23700601 APORTES ADMINSTRADORA DE RIESGOS A.R.L. - 16,292,600 (16,292,600) - 14,323,500 (1,969,100)
6 237010 APORTES A ICBF, SENA Y CAJA DE - 28,415,000 (28,415,000) - 33,670,400 5,255,400
8 23701001 APORTES A ICBF. SENA Y CAJA DE - 28,415,000 (28,415,000) - 33,670,400 5,255,400
6 237015 APORTES AL FIC - 441,000 (441,000) - 287,348 (153,652)
8 23701501 APORTES AL FIC - 441,000 (441,000) - 287,348 (153,652)
6 237045 FONDOS - 134,022,863 (134,022,863) - 187,726,965 53,704,102
8 23704501 FONDOS DE PENSIONES - 72,667,701 (72,667,701) - 80,881,500 8,213,799
8 23704503 FONDOS DE PENSION ADICION ABRIL MAYO - 61,355,162 (61,355,162) - 106,845,465 45,490,303
6 237095 OTROS - 149,466,711 (149,466,711) - 82,642,444 (66,824,267)
8 23709501 APORTES PARQUEADERO - 2,020,000 (2,020,000) - 2,020,000 -
8 23709502 CUOTAS FONDO DE EMPLEADOS - 18,054,180 (18,054,180) - 21,100,767 3,046,587
8 23709503 APORTES AFC - 96,512,300 (96,512,300) - 24,918,300 (71,594,000)
8 23709504 OTROS APORTES -LIBRANZAS - 31,760,231 (31,760,231) - 30,789,094 (971,137)
 8 23709505 APORTES VOLUNTARIOS - 1,120,000 (1,120,000) - 560,000 (560,000)
8 23709510 DESCUENTOS OTROS - - - 3,254,283 3,254,283
4 2380 ACREEDORES VARIOS - - - -
6 238095 OTRAS - - - -
8 23803001 FONDOS DE CESANTIAS - - - -
CUENTAS POR PAGAR Σ $ (15,792,063,761) $ - $ - $ (15,792,063,761) $ (19,563,192,900) $ 3,771,129,140

Marcas de Auditoria
[A] Cifras tomadas del Balance de Comprobación al 30 de septiembre de 2022 suministrado por Alex Gordillo contabilidad.
[B] Cifras tomadas contra el Balance de Comprobación al 30 de septiembre 2022 suministrado por Alex Gordillo contabilidad, con ajustes y/o reclasificaciones
[C] Cifras tomadas del Balance de Comprobación al 31 de diciembre de 2021 suministrado por Alex Gordillo contabilidad.
[D] Calculado por Russell Bedford
Σ Sumado
 [D]
Variación
%
135.3%
20.9%
325.8%
-15.7%
16.5%
0.0%
0.0%
-15.5%
0.0%
17171.5%
257.2%
-27.6%
19.3%
0.0%
0.0%
-1153.1%
0.0%
734.2%
1500.8%
1500.8%
-66.9%
-66.9%
238.3%
-92.3%
0.0%
1.7%
1.7%
0.7%
0.0%
0.0%
-34.9%
0.0%
0.0%
###
96.4%
697.2%
697.2%
93.4%
93.4%
0.0%
-69.0%
-61.2%
0.0%
0.0%
0.0%
0.8%
-100.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-50.3%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
 0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-50.3%
-40.4%
0.0%
-190.4%
-101.0%
0.0%
-99.0%
-100.0%
-100.0%
-99.9%
-99.5%
-100.0%
0.0%
0.0%
-85.1%
-24.2%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-24.2%
0.0%
-100.0%
0.0%
-100.0%
-57.8%
0.0%
0.0%
0.0%
-57.8%
-63.4%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-100.0%
-92.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-52.8%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-52.8%
695.9%
0.0%
695.9%
-1343.1%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-1343.1%
-96.7%
-96.7%
0.0%
-12.5%
-46.1%
-26.2%
-9.6%
-56.5%
0.0%
13.7%
13.7%
-15.6%
-15.6%
53.5%
53.5%
-28.6%
-10.2%
-42.6%
80.9%
0.0%
-14.4%
287.3%
3.2%
 100.0%
-100.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-19%
 GRUPO NORMANDIA S.A. NIT 805030849-4
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2022
CONCILIACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
CORTE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Cifras en pesos

Objetivo
Validar la adecuada conciliación entre los saldos del módulo de proveedores y los saldos reflejados en la contabilid
contable.

Tiempo
Trabajo realizado con corte al 30 de septiembre de 2022.

Trabajo realizado
1 Se solicitó el detalle de la proveedores por edades y por tercero con corte a 30 de septiembre de 2022, Suministrados p
2 Se realiza recálculo de la incorporación de acuerdo con el balance de los consorcios.
3 Se realiza recálculo eliminación San Sebastian.
4 Se acomoda el listado por tercero tomando como baseproveedores Vs contabilidad
5 Se cruzaron los saldos del modulo contable con lo reflejado en los saldos contables.
6 Se realiza analisis de antigüedad

Recálculo de la incorporación por consorcio

Nombre del consorcio Porcentaje GN Cuentas

UNION TEMPORAL PALMAS DE SALAMANCA 45% 2205

UNION TEMPORAL MARBELLA HOGARES FEL 60% 2205
UNION TEMPORAL ASTURIAS HOGARES FELI 45% 2205

La diferencia por valor de $55.207.687 corresponde a tres proyectos que se encuentran abiertos.
Nit Negocio Conjunto Clientes
900,730,329 CONSORCIO CONSTRUCTORA
- 85,636,273
900,899,534 UNION TEMPORAL NORMAND 8,768,395
900,941,527 CONSORCIO BRISAS DE GALI- 1,530,144
- 78,398,022

Recálculo eliminación cuentas FIDEICOMISO SAN SEBASTIAN PARQUE RESIDENCIAL -CIUDAD BICENTEN
 Nombre del consorcio Porcentaje GN Cuentas

INVERSIONISTAS 40%
GRUPO NORMANDÍA 45% 220501
BARAJA INVERSIONES SAS 15%
INVERSIONISTAS 40%
GRUPO NORMANDÍA 45% 220590
BARAJA INVERSIONES SAS 15%

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Proveedor Documento Fecha

19300821 CASTILLO GONZALEZ FRANCISCO ALBER
800098601 UNIFEL SA
800130426 G Y J FERRETERIAS S A
890110294 CENTRAL DE SOLDADURAS Y PROTECCIO
900837317 INGENIERIA M B A SAS
901023219 JAIME ORTEGA CONSTRUCCIONES SAS
901222644 S&A NEGOCIOS GLOBALES S.A.S.
1143846992 RAMIREZ TAPIA CRISTIAN ANDRES
890312749 SEGURIDAD ATLAS LTDA
900470950 INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES LAS PA
900633958 ANYELLO HERNANDEZ OBRA CIVIL S A S
900641285 PAL INGENIERIA S.A.S.
900658916 CONSTRUCCIONES Y EQUIPOS DEL VALLE
900734341 GREEN ASSISTANCE S.A.S
900771816 ZIVILIUM S.A.S
901202368 UNION TEMPORAL MARBELLA HOGARES
901376330 SALAZAR SOLUCIONES INTEGRALES SAS
830063800 COVAL COMERCIAL S.A.S
830138127 DISHIERROS E.U.
890100251 CEMENTOS ARGOS S A
900255861 D & A INSUMOS FERRETEROS SAS
900263294 IDC SAFETY SAS
900932754 TRANSPORTES SALAMANCA Y VEGA SAS
901441249 ICEFER SAS
900951463 SISTEMAS INDUSTRIALES Y SEGURIDAD
900586735 BTM INGENIERIA S.A.S.
900799065 REPRESENTACIONES ALFREDO VELEZ SAS
900802625 CONSTRUCCIONES Y MONTAJES INTEGRI
11256987 CORDOBA FRANCO JOHN EDWIN
901222644 S&A NEGOCIOS GLOBALES S.A.S.
9061606 ARELLANO DEL RIO RAMON DE JESUS
800009969 SOLARTE Y CIA INGENIEROS CALCULISTA
804009142 PROYECTOS DE INGENIERIA Y ESPACIO
900641285 PAL INGENIERIA S.A.S.
830085399 ECOBAÑOS SAS
900546878 CONSTRUCCIONES MAYJEN S.A.S
900735123 JIMENEZ INGENIERIA ELECTRICA ESPECIA
901342416 SEI SERVICIOS ESPECIALIZADOS DE INGE
900656677 ASEO ERS SAS
900764742 M.B. ACABADOS Y PINTURAS S.A.S.
900966274 ORNAESTRUCTURAS AVILA SAS
901104348 C&S CONSTRUCCIONES SAS
901285943 CONSTRUCCIONES WM SAS
19300821 CASTILLO GONZALEZ FRANCISCO ALBER
900417542 ANTONIO COGOLLO INGENIERIA S A S
900530825 AQ INGENIERIA SAS
900641285 PAL INGENIERIA S.A.S.
73180495 ALDANA BARRIOS DAVINSON DE JESUS
800142383 FIDUCIARIA BOGOTA SA
800189839 MES DE OCCIDENTE SAS
890311274 CARVAJAL ESPACIOS SAS
900064545 C I LATINMEDIA LTDA
900126944 SEGURIDAD JAMARO LTDA
900135515 EDCCOM EDICION Y COMUNICACION SAS
900911146 COPY GAMAS S.A.S
901040616 INVENTIVA LABORATORIO CREATIVO S A
901403909 GRUPO EXTERIOR VISUAL S.A.S.
1144190837 CRUZ ORTIZ LINA VANESSA
800038947 ANILLANDO CALI LTDA
800142383 FIDUCIARIA BOGOTA SA
800189839 MES DE OCCIDENTE SAS
800190654 PAPELERIA LOS COLORES SAS
830006392 LA GALERIA INMOBILIARIA LTDA
890312749 SEGURIDAD ATLAS LTDA
900135515 EDCCOM EDICION Y COMUNICACION SAS
900139082 SERVICIOS EMPRESARIALES IT ITSE SAS
900180982 PLAN VISUAL SA
900698050 TECNOLOGIAS ISYSCOL SAS
900796743 AM ASISTENCIA MUNDIAL S.A.S
800189839 MES DE OCCIDENTE SAS
890110294 CENTRAL DE SOLDADURAS Y PROTECCIO
900074348 SUMICORP LTDA
900126944 SEGURIDAD JAMARO LTDA
900167121 PROCARE SALUD OCUPACIONAL INSTITU
52017991 RESTREPO QUINTERO MARIA DAMARIS
800189839 MES DE OCCIDENTE SAS
890110294 CENTRAL DE SOLDADURAS Y PROTECCIO
900126944 SEGURIDAD JAMARO LTDA
900139082 SERVICIOS EMPRESARIALES IT ITSE SAS
830065312 PINILLA GONZALEZ & PRIETO ABOGADOS
860531315 ALIANZA FIDUCIARIA S A
890399029 GOBERNACION DEL VALLE DEL CAUCA
900139082 SERVICIOS EMPRESARIALES IT ITSE SAS
901202368 UNION TEMPORAL MARBELLA HOGARES
860531315 ALIANZA FIDUCIARIA S A
901380224 UNION TEMPORAL ASTURIAS HOGARES F
860531315 ALIANZA FIDUCIARIA S A
900383461 RAMIREZ Y ASOCIADOS ABOGADOS SAS
901040348 LOGISTICA CARLOS GAMEZ SAS
800119947 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y R
860531315 ALIANZA FIDUCIARIA S A
900799065 REPRESENTACIONES ALFREDO VELEZ SAS
901202368 UNION TEMPORAL MARBELLA HOGARES
901253978 AMBIENTES Y JARDINES HIM SAS
800086406 LOSADA MUNOZ SAS
900180982 PLAN VISUAL SA
832011532 AGREGADOS EL VINCULO S.A.S.
860000054 ALMACEN EL ARQUITECTO SAS
860049921 SGS COLOMBIA SAS
900552521 CGR PROYECTOS SAS
900622694 ACABADOS Y ENCHAPES DS S.A.S
900660447 LUIS CARLOS GOMEZ ALUMINIO ARQUITE
900735123 JIMENEZ INGENIERIA ELECTRICA ESPECIA
900738689 JR& SAS
900764742 M.B. ACABADOS Y PINTURAS S.A.S.
900802625 CONSTRUCCIONES Y MONTAJES INTEGRI
901114623 CUBIERTAS DEL VALLE SAS
805030537 CONSTRUCCIONES Y SOLUCIONES TECNIC
830044854 GRUPO HIDRAULICO COLOMBIANO S.A.S
 890800450 INDUMA SCA
900633671 CONSTRU Y ACABADOS EPSO S.A.S
900802625 CONSTRUCCIONES Y MONTAJES INTEGRI
900964605 CONSTRUCTORA QUINTANA S.A.S.
901210272 IMPERMEABILIZACION MOSQUERA SAS
901248110 METAL MECANICAS MARIN EXPRES S.A.S
Total
%

Saldo cuenta 22050

Marcas de auditoria
[A] Cifras tomadas de balance de comprobacion cuentas por pagar corte al 30 de septiembre de 2022 suministrados por Al
[B] Calculado y/o sumado por Russell Bedford
[C] Variación correspondiente a la incorporación de los consorcios y eliminación del proyecto San Sebastian.

Conclusión

De acuerdo a los procedimientos realizados y a los resultados obtenidos se puede concluir que los proveedores naciona
De acuerdo con el analisis anterior podemos observar que los proveedores de la compañía en su mayor proporcion 89%

Proveedores superiores a 30 días

Razón Social De 31 a 60 días De 61 a 90 días
ACABADOS Y ENCHAPES DS S.A.S - -
AGREGADOS EL VINCULO S.A.S. - -
ALIANZA FIDUCIARIA S A 3,570,000 -
ALMACEN EL ARQUITECTO SAS - -
ANTONIO COGOLLO INGENIERIA S A S 20,224,785 -
ASEO ERS SAS 11,507,526 -
BTM INGENIERIA S.A.S. - -
CGR PROYECTOS SAS - -
CONSTRU Y ACABADOS EPSO S.A.S - -
CONSTRUCCIONES Y MONTAJES INTEGRING SAS 2,662,080 -
 CONSTRUCCIONES Y SOLUCIONES TECNICAS S.A. - -
CONSTRUCTORA QUINTANA S.A.S. - -
CORDOBA FRANCO JOHN EDWIN - 7,900
CUBIERTAS DEL VALLE SAS - -
GRUPO HIDRAULICO COLOMBIANO S.A.S - -
IMPERMEABILIZACION MOSQUERA SAS - -
JIMENEZ INGENIERIA ELECTRICA ESPECIALIZADA - -
JR& SAS - 2,169,904
LOGISTICA CARLOS GAMEZ SAS 312,001 -
LUIS CARLOS GOMEZ ALUMINIO ARQUITECTONIC - -
M.B. ACABADOS Y PINTURAS S.A.S. - 2,233,342
METAL MECANICAS MARIN EXPRES S.A.S - -
ORNAESTRUCTURAS AVILA SAS - -
PLAN VISUAL SA 1,434,895 -
PROYECTOS DE INGENIERIA Y ESPACIO PROINPA - 22,689,076
REPRESENTACIONES ALFREDO VELEZ SAS 6,005,034 -
RESTREPO QUINTERO MARIA DAMARIS 1,111,720 -
SALAZAR SOLUCIONES INTEGRALES SAS - -
SERVICIOS EMPRESARIALES IT ITSE SAS 1,057,875 -
SISTEMAS INDUSTRIALES Y SEGURIDAD OCUPACI - -
UNION TEMPORAL MARBELLA HOGARES FELICES 6,500 -
Total 47,892,416 27,100,222
reflejados en la contabilidad de manera que se pueda verificar la integridad de la información remitida desde el módulo de cuentas por

de 2022, Suministrados por Alex Gordillo Contabilidad.

Descripción
Saldo inicial a Débitos Créditos

NACIONALES
- 129,852,933 525,071,441 508,028,193
NACIONALES
- 839,901,605 10,397,865,046 10,239,686,884
NACIONALES
- 2,760,094,385 57,226,347,922 56,853,762,907

L -CIUDAD BICENTENARIO
 Descripción
Saldo inicial a Débitos Créditos

PROVEEDORES - 39,755,867 170,217,683 292,191,073

NACIONALES

PROVEEDORES - 73,129,426 76,633,143

POR LEGALIZAR

----------------------------------------------------- [A] ------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Corriente De 1 a 30 De 31 a 60 De 61 a 90
- 6,997,500 - -
35,382,682 - - -
15,397,561 - - -
3,475,811 - - -
- 6,486,051 - -
- 2,835,245 - -
- 23,098,910 - -
- 3,260,000 - -
- 835,093 - -
- 9,177,000 - -
- 1,605,000 - -
- 8,010,000 - -
- 2,166,572 - -
- 19,584,840 - -
- 3,980,052 - -
- - - -
- - - -
248,664 - - -
- 673,621,349 - -
4,145,975 - - -
6,907,211 - - -
1,466,557 - - -
- 4,939,272 - -
5,962,548 - - -
- 17,755 - - -
- - - -
- - 6,005,034 -
 - - 2,662,080 -
- - - 7,900
- 52,592,092 - -
- 2,235,000 - -
- 27,676,590 - -
- - - 22,689,076
- 7,500,000 - -
- 1,190,740 - -
17,740,939 - - -
24,030,743 - - -
- 14,796,384 - -
- - 11,507,526 -
- 2,828,901 - 2,233,342
- - - -
- 1 - - 1
- 2,473,417 - -
- 5,470,080 - -
- - 20,224,785 -
- 4,640,000 - -
- 6,000,000 - -
357,000 - - -
5,372,074 - - -
292,161 154,170 - -
- 1,309,000 - -
- 467,400 - -
481,500 - - -
- 2,070,000 - -
416,500 - - -
- 192,600 - -
- 2,116,000 - -
243,900 - - -
2,100 4,399 - -
30,587 - - -
1,084,115 1,125,848 - -
802,075 - - -
2,270,520 - - -
117,043 - - -
4,830,000 - - -
630,359 - - -
1,924,585 885,780 1,434,895 -
912,000 - - -
 513,000 - - -
1,134,254 - - -
591,370 - - -
1,242,651 - - -
642,000 - - -
607,402 - - -
- - 1,111,720 -
278,892 293,999 - -
519,732 - - -
160,500 - - -
262,649 255,209 408,871 -
35,100,000 - - -
- 7,977,649 2,380,000 -
- 144,900 - -
- 607,614 649,004 -
- - - -
595,000 595,000 - -
- 66,666 - -
- 2,380,000 1,190,000 -
8,613,000 - - -
- - 312,001 -
- 17,000 - -
27,268 - - -
6,005,033 - - -
- - 6,500 -
433,200 - - -
228,538 - - -
655,500 - - -
- - - -
- - - -
2,564,162 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - 2,169,904
1,415,643 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
 10,377,656 - - -
- - - -
931,400 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
207,406,304 914,663,322 47,892,416 27,100,223
14% 62% 3% 2%

Saldo según módulo de cuentas por pagar 1,473,605,820

Saldo cuenta 22050505 según registros contables - 3,004,357,355
Diferencia - 1,530,751,535 [C]
Incorporaciones - 1,530,751,535
Diferencia -

022 suministrados por Alex Gordillo - contabilidad

an Sebastian.

e los proveedores nacionales por antigüedad se encuentra correctamente conciliada.

su mayor proporcion 89% es una pasivo sano que no supera los 60 días.

De 91 o más días Total

29,767,191 29,767,191
31,752,515 31,752,515
- 3,570,000
1,558,250 1,558,250
- 20,224,785
- 11,507,526
20,962,988 20,962,988
50,123,921 50,123,921
1,742,292 1,742,292
100,547,450 103,209,530
 1,128,400 1,128,400
809,680 809,680
- 7,900
1,013,771 1,013,771
93,400 93,400
877,510 877,510
12,180,494 12,180,494
- 2,169,904
- 312,001
2,122,012 2,122,012
- 2,233,342
19,086,844 19,086,844
1,406,060 1,406,060
- 1,434,895
- 22,689,076
- 6,005,034
- 1,111,720
1,156,436 1,156,436
- 1,057,875
3,155 3,155
211,186 217,686
276,543,555 351,536,193
remitida desde el módulo de cuentas por cobrar al libro

Cálculo de
Saldo final a incorporación Saldo Contabilidad Diferencia
realizado por RB

- 112,809,685 - 50,764,358
- 681,723,443 - 409,034,066 - 1,622,197,326 - 78,398,023
- 2,387,509,370 - 1,084,000,879
 Cálculo de
Saldo final a incorporación Saldo Contabilidad Diferencia
realizado por RB

- 65,431,312
- 161,729,257 - 72,222,547
- 24,075,399
91,445,791 - 0
- 1,417,510
- 3,503,717 - 1,564,636
- 521,572

---------------------------------------------------------------------------------------------------|
9/30/2022
De 91 o mas Total Antigüedad
- 6,997,500 09/30/22
- 35,382,682 09/30/22
- 15,397,561 09/30/22
- 3,475,811 09/30/22
- 6,486,051 09/30/22
- 2,835,245 09/30/22
- 23,098,910 09/30/22
- 3,260,000 09/30/22
- 835,093 09/30/22
- 9,177,000 09/30/22
- 1,605,000 09/30/22
- 8,010,000 09/30/22
- 2,166,572 09/30/22
- 19,584,840 09/30/22
- 3,980,052 09/30/22
101,941 101,941 09/30/22
1,156,436 1,156,436 09/30/22
- 248,664 09/30/22
- 673,621,349 09/30/22
- 4,145,975 09/30/22
- 6,907,211 09/30/22
- 1,466,557 09/30/22
- 4,939,272 09/30/22
- 5,962,548 09/30/22
3,155 - 14,600 09/30/22
20,962,988 20,962,988 09/30/22
- 6,005,034 09/30/22
 - 2,662,080 09/30/22
- 7,900 09/30/22
- 52,592,092 09/30/22
- 2,235,000 09/30/22
- 27,676,590 09/30/22
- 22,689,076 09/30/22
- 7,500,000 09/30/22
- 1,190,740 09/30/22
- 17,740,939 09/30/22
- 24,030,743 09/30/22
- 14,796,384 09/30/22
- 11,507,526 09/30/22
- 5,062,243 09/30/22
1,406,060 1,406,060 09/30/22
- - 09/30/22
- 2,473,417 09/30/22
- 5,470,080 09/30/22
- 20,224,785 09/30/22
- 4,640,000 09/30/22
- 6,000,000 09/30/22
- 357,000 09/30/22
- 5,372,074 09/30/22
- 446,331 09/30/22
- 1,309,000 09/30/22
- 467,400 09/30/22
- 481,500 09/30/22
- 2,070,000 09/30/22
- 416,500 09/30/22
- 192,600 09/30/22
- 2,116,000 09/30/22
- 243,900 09/30/22
- 6,499 09/30/22
- 30,587 09/30/22
- 2,209,963 09/30/22
- 802,075 09/30/22
- 2,270,520 09/30/22
- 117,043 09/30/22
- 4,830,000 09/30/22
- 630,359 09/30/22
- 4,245,260 09/30/22
- 912,000 09/30/22
 - 513,000 09/30/22
- 1,134,254 09/30/22
- 591,370 09/30/22
- 1,242,651 09/30/22
- 642,000 09/30/22
- 607,402 09/30/22
- 1,111,720 09/30/22
- 572,891 09/30/22
- 519,732 09/30/22
- 160,500 09/30/22
- 926,729 09/30/22
- 35,100,000 09/30/22
- 10,357,649 09/30/22
- 144,900 09/30/22
- 1,256,618 09/30/22
109,245 109,245 09/30/22
- 1,190,000 09/30/22
- 66,666 09/30/22
- 3,570,000 09/30/22
- 8,613,000 09/30/22
- 312,001 09/30/22
- 17,000 09/30/22
- 27,268 09/30/22
- 6,005,033 09/30/22
- 6,500 09/30/22
- 433,200 09/30/22
- 228,538 09/30/22
- 655,500 09/30/22
31,752,515 31,752,515 09/30/22
1,558,250 1,558,250 09/30/22
- 2,564,162 09/30/22
50,123,921 50,123,921 09/30/22
29,767,191 29,767,191 09/30/22
2,122,012 2,122,012 09/30/22
12,180,494 12,180,494 09/30/22
- 2,169,904 09/30/22
- 1,415,643 09/30/22
10,270,460 10,270,460 09/30/22
1,013,771 1,013,771 09/30/22
1,128,400 1,128,400 09/30/22
93,400 93,400 09/30/22
 - 10,377,656 09/30/22
1,742,292 1,742,292 09/30/22
90,276,990 91,208,390 09/30/22
809,680 809,680 09/30/22
877,510 877,510 09/30/22
19,086,844 19,086,844 09/30/22
276,543,555 1,473,605,820
19% 100%
 GRUPO NORMANDIA S.A. NIT 805030849-4
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2022
CONCILIACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A ACREEDORES NACIONALES
CORTE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Cifras en pesos

Objetivo
Validar la adecuada conciliación entre los saldos del módulo de acreedores y los saldos reflejados en la contabilidad
cobrar al libro contable.

Tiempo
Trabajo realizado con corte al 30 de septiembre de 2022.

Trabajo realizado
1 Se solicitó el detalle de la acreedores por edades y por tercero con corte a 30 de septiembre de 2022, Suministrados por
2 Se acomoda el listado por tercero tomando como base acreedores Vs contabilidad
Se cruzaron los saldos
3 del modulo contable con lo reflejado en los saldos contables.
4 Se realiza analisis de antigüedad

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- [A]
Cuenta Fecha Descripción
22057001 22057001 PROVEEDORES POR LEGALIZA
22057002 22057002 PROVEEDORES POR PAGAR AD

Saldo según detalle de cuenta

Saldo cuenta 220570 según registros

Marcas de auditoria
[A] Cifras tomadas de balance de comprobacion cuentas por pagar corte al 30 de septiembre de 2022 suministrados por Al
[B] Calculado y/o sumado por Russell Bedford
[C] Variación

Conclusión
De acuerdo a los procedimientos realizados y a los resultados obtenidos se puede concluir que los acreedores nacionale
correctamente conciliada.
De acuerdo con el analisis anterior podemos observar que los acreedores de la compañía en su mayor proporcion 99%
días.
CIONALES

y los saldos reflejados en la contabilidad de manera que se pueda verificar la integridad de la información remitida desde el módulo de

de septiembre de 2022, Suministrados por Alex Gordillo Contabilidad.

---------------------------------------------- [A] --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Descripción Nit Detalles
PROVEEDORES POR LEGALIZAR ADMON DELEGADA
PROVEEDORES POR PAGAR ADMON DELEGADA

Saldo según detalle de cuentas por pagar - 2,723,549,590

Saldo cuenta 220570 según registros contables 2,723,549,590
Diferencia 0 [C]

e septiembre de 2022 suministrados por Alex Gordillo - contabilidad

uede concluir que los acreedores nacionales por antigüedad se encuentra

la compañía en su mayor proporcion 99% es un pasivo sano que no supera los 60

da desde el módulo de cuentas por

---------------------------------------------------------------------| 9/30/2022
talles Saldo inicial DB CR Días
- 39,550,021
- 2,147,104,437
- 15,769,002 58,559,229,542 61,267,010,130
 GRUPO NORMANDIA S.A. NIT 805030849-4
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2022
CONCILIACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A ACREEDORES NACIONALES
CORTE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Cifras en pesos

Objetivo
Validar la adecuada conciliación entre los saldos del módulo de acreedores y los saldos reflejados en la contabilidad
cobrar al libro contable.

Tiempo
Trabajo realizado con corte al 30 de septiembre de 2022.

Trabajo realizado
1 Se solicitó el detalle de la acreedores por edades y por tercero con corte a 30 de septiembre de 2022, Suministrados por
2 Se acomoda el listado por tercero tomando como base acreedores Vs contabilidad
Se cruzaron los saldos
3 del modulo contable con lo reflejado en los saldos contables.
4 Se realiza analisis de antigüedad

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- [A]
Cuenta Fecha Descripción
23050101 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
830053812 ALIANZA FIDUCIARIA S.A. FIDEICOMISOS
830055897 FIDUCIARIA BOGOTA SA
901380224 UNION TEMPORAL ASTURIAS HOGARES FELICES
900931773 BARAJAS INVERSIONES SAS
901004543 SPAIN TERRANUM HOLDINGS II, S.L., SUCUR
805030849 GRUPO NORMANDIA S A ELIMIN CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES SS

Saldo según detalle de cuenta

Saldo cuenta 2305 según registros

Marcas de auditoria
[A] Cifras tomadas de balance de comprobacion cuentas por pagar corte al 30 de septiembre de 2022 suministrados por Al
[B] Calculado y/o sumado por Russell Bedford
[C] Variación
Conclusión
De acuerdo a los procedimientos realizados y a los resultados obtenidos se puede concluir que los acreedores nacionale
correctamente conciliada.
De acuerdo con el analisis anterior podemos observar que los acreedores de la compañía en su mayor proporcion 99%
días.
CIONALES

y los saldos reflejados en la contabilidad de manera que se pueda verificar la integridad de la información remitida desde el módulo de

de septiembre de 2022, Suministrados por Alex Gordillo Contabilidad.

---------------------------------------------- [A] --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Descripción Nit Detalles
TES COMERCIALES

ENTES COMERCIALES SS

Saldo según detalle de cuentas por pagar - 3,562,087,609

Saldo cuenta 2305 según registros contables 3,562,087,609
Diferencia - [C]

e septiembre de 2022 suministrados por Alex Gordillo - contabilidad

uede concluir que los acreedores nacionales por antigüedad se encuentra

la compañía en su mayor proporcion 99% es un pasivo sano que no supera los 60

da desde el módulo de cuentas por

---------------------------------------------------------------------| 9/30/2022
Saldo inicial DB CR Días
- 166,908,060 - -
- 1,627,629,000 - 2,867,456,116
- - 1,492,360,363
- 5,810,441,148 5,810,441,148 -
- 45,616,015 153,884,979 178,939,852
- 3,121,331,394 2,431,491,629 -
0 10,130,047,915 6,777,271,333
- 10,771,925,617 18,525,865,672 11,316,027,664
 GRUPO NORMANDIA S.A. NIT 805030849-4
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2022
CONCILIACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A ACREEDORES NACIONALES
CORTE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
Cifras en pesos

Objetivo
Validar la adecuada conciliación entre los saldos del módulo de acreedores y los saldos reflejados en la contabilidad
contable.

Tiempo
Trabajo realizado con corte al 30 de septiembre de 2022.

Trabajo realizado
1 Se solicitó el detalle de la acreedores por edades y por tercero con corte a 30 de septiembre de 2022, Suministrados por
2 Se acomoda el listado por tercero tomando como base acreedores Vs contabilidad
Se cruzaron los saldos
3 del modulo contable con lo reflejado en los saldos contables.
4 Se realiza analisis de antigüedad

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Fecha Fecha Descripción
8/31/2022 499-NI-00007724 900136787 LATM SAS
8/31/2022 499-NI-00007724 800249592 SAN MARINO 33 SAS

DEUDAS CON ACCIONISTAS AJUSTE VPN IFRS

DEUDAS CON ACCIONISTAS AJUSTE VPN IFRS

Marcas de auditoria
[A] Cifras tomadas de balance de comprobacion cuentas por pagar corte al 30 de septiembre de 2022 suministrados por Al
[B] Calculado y/o sumado por Russell Bedford
[C] Variación

Conclusión

De acuerdo a los procedimientos realizados y a los resultados obtenidos se puede concluir que los acreedores nacionale
conciliada.
De acuerdo con el analisis anterior podemos observar que los acreedores de la compañía en su mayor proporcion 99%
De acuerdo a los procedimientos realizados y a los resultados obtenidos se puede concluir que los acreedores nacionale
conciliada.
De acuerdo con el analisis anterior podemos observar que los acreedores de la compañía en su mayor proporcion 99%
CIONALES

s y los saldos reflejados en la contabilidad de manera que se pueda verificar la integridad de la información remitida desde el módulo de

de septiembre de 2022, Suministrados por Alex Gordillo Contabilidad.

-------------------------------------------------------- [A] ----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Descripción Nit Detalles
6787 LATM SAS 900136787 -001 PRESTAMOS ACCIONISTAS PAR SI-00000001-00
9592 SAN MARINO 33 SAS 800249592 -001 PRESTAMOS ACCIONISTAS PAR SI-00000001-00

Saldo según detalle de cuentas por pagar - 3,253,548,319

Saldo cuenta 2355 según registros contables 2,379,141,552
N ACCIONISTAS AJUSTE VPN IFRS LATM SAS 566,770,486
N ACCIONISTAS AJUSTE VPN IFRS SAN MARINO 33 SAS 307,636,282
Diferencia - [C]

e septiembre de 2022 suministrados por Alex Gordillo - contabilidad

uede concluir que los acreedores nacionales por antigüedad se encuentra correctamente

la compañía en su mayor proporcion 99% es un pasivo sano que no supera los 60 días.
uede concluir que los acreedores nacionales por antigüedad se encuentra correctamente

la compañía en su mayor proporcion 99% es un pasivo sano que no supera los 60 días.
remitida desde el módulo de cuentas por cobrar al libro

-------------------------------------------------------------------------------------| 9/30/2022
Saldo inicial DB CR Días
- 2,104,548,031 - 4,327,644 30
- 1,124,029,466 - 20,643,178 30
- 3,228,577,497 - 24,970,822