Andrea Camargo Fuentes Andrea Ortiz Mendoza Francisco Cantillo Pedroza Jannyn Veloza Yeris Olivero Hernandez

INTEGRANTES
ANDREA CAMARGO FUENTES

ANDREA ORTIZ MENDOZA
FRANCISCO CANTILLO PEDROZA
JANNYN VELOZA
YERIS OLIVERO HERNANDEZ
EL RIN S.A
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
ENERO - DICIEMBRE 2023
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
(+) COMPRAS NETAS MATERIA PRIMA
(=) MATERIA PRIMA DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
(=) COSTO MATERIA PRIMA USADA
(-) COSTO MATERIALES INDIRECTOS
(=) COSTO MATERIAL DIRECTO USADO
INVENTARIO INICIAL PROD. EN PROCESO

(+) MATERIALES DIRECTOS USADOS
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
(+) SERVICIOS DIRECTOS
(=) COSTO TOTAL PRODUCCION EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL PROD. EN PROCESO
(=) COSTO PRODUCCION TERMINADA EN EL PERIODO
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

(+) COSTO PRODUCTOS TERMINADOS PERIODO
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA XXX
INGRESOS
(=) TOTAL INGRESOS ORDINARIOS
(-) COSTO DE VENTA
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) COSTO DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
TOTAL DE COSTOS OPERACIONALES
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONES
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTE DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA 35%
(-) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
RESERVA LEGAL DEL 10%
(=) UTILIDAD LIQUIDA
N Y VENTAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA $30.000.000, DE LOS CUAL
3 Y EL 10% A MATERIAL INDIRECTO
17,000,000 CODIGO
28,700,000 1,405
45,700,000 140,501
23,200,000 140,502
22,500,000 2,408
3,250,000 2,365
19,250,000 23
23
6,500,000 2,205
19,250,000 SUMAS IGUALES
24,750,000
32,500,000
5,900,000 MATERIA PRIMA DESPACHADA A PRODUCCION $125.000.
88,900,000
- DESPACHADO
88,900,000 DIRECTO 85%
INDIRECTO 15%
8,000,000
88,900,000 CODIGO
96,900,000 7,105
9,690,000
87,210,000 140,501
140,502
SUMAS IGUALES
RESULTADO
ESA XXX DEVOLUCÓN DE MATERIAL DIRECTO A PROVEEDORES $1.0
CIEMBRE 2023 CODIGO
200,000,000 2,205
200,000,000 2,365
87,210,000
112,790,000
2,408
1,405
140,501
27,000,000 140,502
15,000,000 85,790,000 SUMAS IGUALES
12,000,000 -
2,100,000
83,690,000 DEVOLUCION DE MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION
29,291,500 CODIGO
54,398,500 140,501
5,439,850 140,502
48,958,650 7,105
71
SUMAS IGUALES
REMUNERACION PERSONAL DE PRODUCCIÓN: $16.200.0

HORAS EXTRAS DE PERSONAL DIRECTO $4.000.000
SALARIO DE PERSONAL INDIRECTO $1.800.000
TIEMPO OCIOSO $1.700.000
SUELDOS
HORAS EXTRAS
PRESTACIONES
CODIGO
7,205
SUMAS IGUALES
CODIGO
7,205
SUMAS IGUALES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MAT. INDIRECTA
M. OBRA INDIRECTA
MANTENIMIENTO
SERV. PUBLICOS
CODIGO
1,410
141,001
140,502
140,503
140,504
7,105
7,200
7,305
74
SUMAS IGUALES
CODIGO
1,430
1,410
SUMAS IGUALES
CODIGO
6,120
1,430
SUMAS IGUALES
GASTOS DE ADMINISTRACION $15,000,000 GASTOS DE VE

CODIGO
SUMAS IGUALES
VENDE EL 90% DE SU INVENTARIO POR VALOR DE 200,000

CODIGO
42
1,305
SUMAS IGUALES
PRIMA $30.000.000, DE LOS CUALES EL 90% CORRESPONDE A MATERIAL DIRECTO
CUENTA
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
IVA
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA 7/100
RETEIVA 15%
PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
CHADA A PRODUCCION $125.000.000; DE LOS CUALES EL 15% SON MATERIALES INDIRECTOS
25,000,000
21,250,000
3,750,000
CUENTA
COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO
COSTO PROD. CIF
MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
SUMAS IGUALES
AL DIRECTO A PROVEEDORES $1.000.000, MATERIALES INDIRECTOS $300.000.

CUENTA
PROVEEDORES
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
RETEIVA
IVA
INVENTARIO MATERIA PRIMA
MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
SUMAS IGUALES
IALES DIRECTOS DE PRODUCCION A BODEGA $2.000.000, INDIRECTOS $500.000

CUENTA
MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO
COSTO PROD. CIF
SUMAS IGUALES
NAL DE PRODUCCIÓN: $16.200.000

ONAL DIRECTO $4.000.000
NDIRECTO $1.800.000
18,000,000
4,000,000
22,000,000
5,500,000
27,500,000
CUENTA
COSTO PROD. MOD
SALUD 4%
PENSION 4%
PRESTACIONES SOCIALES
SALARIO POR PAGAR
SUMAS IGUALES
CUENTA
COSTO PROD. MOI
SALUD 4%
PENSION 4%
PRESTACIONES SOCIALES
SALARIO POR PAGAR
SUMAS IGUALES
FABRICACION
3,250,000
24,750,000
3,000,000
1,500,000
32,500,000
CUENTA
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROC.
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
C.I.F
SERVICIOS DIRECTOS
COSTO PROD. MAT. DIRECTO
COSTO PROD. MOD
COSTO PROD. CIF
COSTO PROD. SERVICIOS DIRECTOS
SUMAS IGUALES
CUENTA
INVENTARIO PROD. TERMINADOS
INVENTARIO PROD. EN PROCESO
MATERIAL DIRECTO
MOD
CIF
SERVICIOS DIRECTOS
INVENTARIO PROD. PROCESO (INV INICIAL)
SUMAS IGUALES
CUENTA
COSTO DE VENTAS
INV. PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES
ACION $15,000,000 GASTOS DE VENTAS $12,000,000 GASTOS FINANCIEROS $2,100,000

CUENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BANCO
SUMAS IGUALES
VENTARIO POR VALOR DE 200,000,000

CUENTA
INGRESOS POR VENTAS
CLIENTES
SUMAS IGUALES
ONDE A MATERIAL DIRECTO
PARCIAL DEBE
30,000,000
27,000,000
3,000,000
5,700,000
35,700,000
S EL 15% SON MATERIALES INDIRECTOS
PARCIAL DEBE
21,250,000
3,750,000
25,000,000
ES INDIRECTOS $300.000.
PARCIAL DEBE
1,468,350
32,500
9,100
37,050
1,000,000
300,000
1,547,000
000, INDIRECTOS $500.000

PARCIAL DEBE
2,000,000
500,000
2,500,000
DIRECTOS
INDIRECTOS
PARCIAL DEBE
24,750,000
24,750,000
PARCIAL DEBE
2,750,000
2,750,000
PARCIAL DEBE
82,400,000
19,250,000
24,750,000
32,500,000
5,900,000
82,400,000
PARCIAL DEBE
88,900,000
19,250,000
24,750,000
32,500,000
5,900,000
88,900,000
PARCIAL DEBE
87,210,000
87,210,000
GASTOS FINANCIEROS $2,100,000

PARCIAL DEBE
29,100,000
29,100,000
PARCIAL DEBE
200,000,000
200,000,000
HABER
MERCANCIA 30,000,000
IVA 5,700,000
RETENCION 750,000
RETEICA 210,000
750,000 RETEIVA 15% 855,000
210,000
855,000
33,885,000
35,700,000
HABER
21,250,000
3,750,000
25,000,000
HABER
MERCANCIA 1,300,000
IVA 247,000
RETENCION 32,500
RETEICA 9,100
247,000 RETEIVA 15% 37,050
1,300,000
1,547,000
HABER
2,000,000
500,000
2,500,000
24,750,000
2,750,000
HABER
990,000
990,000
4,950,000
17,820,000
24,750,000
HABER
110,000
110,000
550,000
1,980,000
2,750,000
HABER
19,250,000
24,750,000
32,500,000
5,900,000
82,400,000
HABER
82,400,000
6,500,000
88,900,000
HABER
87,210,000
87,210,000
HABER
15,000,000
12,000,000
2,100,000
29,100,000
HABER
200,000,000
200,000,000
EMPRESA RUM RUM S.A


ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA RUM RUM S.A
INGRESOS
(-) COSTO DE VENTA
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA
VENTAS
ADMI
VENTAS
FINANCIEROS
RUM S.A
DUCCION Y VENTAS COMPRAS MATERIALES DIRECTOS POR $6.500.000
BRE 2023 CODIGO
600,000 1,405
7,400,000 140,501
8,000,000 140,502
6,170,000 2,408
1,830,000 2,365
230,000 23
1,600,000 23
2,205
600,000 SUMAS IGUALES
1,600,000
2,800,000
1,140,000 UTILIZA MATERIAL DIRECTO POR $1.650.000
1,500,000 UTILIZA MATERIALES INDIRECTOS POR $250.000
7,640,000
- DESPACHADO
7,640,000 DIRECTO
INDIRECTO
850,000
7,640,000 CODIGO
8,490,000 7,105
849,000
7,641,000 140,501
140,502
SUMAS IGUALES
STADO DE RESULTADO
MPRESA RUM RUM S.A DIRECTO
NERO - DICIEMBRE 2023 INDIRECTO
45,000,000 DEVUELTO
45,000,000
7,641,000
37,359,000 DEVOLUCION DE MATERIALES DIRECTOS DE PRODU
CODIGO
140,501
140,502
6,870,000 11,370,000 7,105
4,500,000 25,989,000 71
- SUMAS IGUALES
4,500,000
21,489,000
7,521,150 DIRECTO
13,967,850 INDIRECTO
1,396,785
12,571,065
LIQUIDA NOMINA DEL PERSONAL DIRECTO POR VA
45,000,000 CODIGO
6,870,000 7,205
4,500,000
4,500,000
SUMAS IGUALES
SUPERVISORES DE PLATA DE PRODUCCION 350,000

CODIGO
7,205
SUMAS IGUALES

MAT. INDIRECTA
M. OBRA DIRECTA
SERV. PUBLICOS
SERVICIOS DIRECTOS
ARRIENDO
EQUIPOS
CODIGO
1,410
141,001
140,502
140,503
140,504
140,505
140,506
140,507
7,105
7,200
7,305
73
73
73
74
SUMAS IGUALES
CODIGO
1,430
1,410
SUMAS IGUALES
CODIGO
6,120
1,430
SUMAS IGUALES
ADMINISTRACION
DISTRIBUCION Y VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION 15% GASTOS DE DIS

CODIGO
SUMAS IGUALES
VENDE EL 90% DE SU MERCANCIA DISPONIBLE POR

CODIGO
42
1,305
SUMAS IGUALES
S DIRECTOS POR $6.500.000 E INDIRECTOS POR $900.000
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 7,400,000
MATERIAL DIRECTO 6,500,000
MATERIAL INDIRECTO 900,000
IVA 1,406,000
RETENCION EN LA FUENTE 185,000
RETEICA 7/100 51,800
RETEIVA 15% 210,900
PROVEEDORES 8,358,300
SUMAS IGUALES 8,806,000 8,806,000
RECTO POR $1.650.000

NDIRECTOS POR $250.000
1,900,000
1,650,000
250,000

COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO 1,650,000
COSTO PROD. CIF 250,000
SUMAS IGUALES 1,900,000 1,900,000
50,000
20,000
70,000
ERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION A BODEGA $50,000 INDIRECTOS $20,000

MATERIAL DIRECTO 50,000
COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO 50,000
SUMAS IGUALES 70,000 70,000
2,800,000
350,000
PERSONAL DIRECTO POR VALOR DE 2,800,000
COSTO PROD. MOD 2,800,000
SALUD 4% 112,000
PENSION 4% 112,000
SALARIO POR PAGAR 2,576,000
SUMAS IGUALES 2,800,000 2,800,000
ATA DE PRODUCCION 350,000

COSTO PROD. MOD 350,000
SALUD 4% 14,000
PENSION 4% 14,000
SALARIO POR PAGAR 322,000
DE FABRICACION
230,000
2,800,000 PRODUCCION ADMI GASTO
400,000 280,000 120,000
1,500,000
200,000
80,000
5,210,000

INVENTARIO PRODUCTOS EN PROC. 7,600,000
MATERIALES DIRECTOS 1,600,000
MANO DE OBRA DIRECTA 2,800,000
C.I.F 1,140,000
SERVICIOS DIRECTOS 1,500,000
SERV. PUBLICOS 280,000
ARRIENDO 200,000
EQUIPOS 80,000
COSTO PROD. MAT. DIRECTO 1,600,000
COSTO PROD. CIF 1,140,000
SERV. PUBLICOS 280,000
ARRIENDO 200,000
EQUIPOS 80,000
COSTO PROD. SERVICIOS DIRECTOS 1,500,000
SUMAS IGUALES 7,600,000 7,600,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 7,640,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 7,040,000
MOD 2,800,000
CIF 1,140,000
SERVICIOS
INVENTARIODIRECTOS
PROD. PROCESO (INV 1,500,000
INICIAL) 600,000
SUMAS IGUALES 7,640,000 7,640,000

COSTO DE VENTAS 7,641,000
INV. PRODUCTOS TERMINADOS 7,641,000
SUMAS IGUALES 7,641,000 7,641,000
6,750,000
4,500,000
RACION 15% GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS 10%

GASTOS DE ADMINISTRACION 6,750,000
GASTO DE VENTAS 4,500,000
BANCO 11,250,000
SUMAS IGUALES 11,250,000 11,250,000
MERCANCIA DISPONIBLE POR VALOR DE 45,000,000

INGRESOS POR VENTAS 45,000,000
CLIENTES 45,000,000
SUMAS IGUALES 45,000,000 45,000,000
MERCANCIA 7,400,000
IVA 1,406,000
RETENCION 185,000
RETEICA 51,800
RETEIVA 15% 210,900
RIO SECO S.A


ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA RIO SECO S.A
INGRESOS
(-) COSTO DE VENTA
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA
A
UCCION Y VENTAS COM. NETAS M.P 4,400,000
E 2023 M.P DIRECTA 3,500,000
1,000,000 M.P INDIRECTA 900,000
4,400,000
5,400,000 CIF 1,930,000
1,600,000 MAT. INDIRECTO 1,100,000
3,800,000 MOI 650,000
900,000 OTROS CIF 180,000
2,900,000
1,100,000
2,900,000
1,930,000
-
10,930,000
300,000
10,630,000
800,000
10,630,000
11,430,000
500,000
10,930,000
O DE RESULTADO
SA RIO SECO S.A SUMAS IGUALES
DICIEMBRE 2023
20,000,000
20,000,000
10,930,000
9,070,000
5,000,000
3,000,000 4,070,000
2,000,000 -
-
4,070,000
2,645,500
264,550
2,380,950
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
MANTENIMIENTO
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO $3,500,000 E INDIRECTO $900,000

CODIGO CUENTA PARCIAL
1,405 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
140,501 MATERIAL DIRECTO 3,500,000
140,502 MATERIAL INDIRECTO 900,000
2,408 IVA
2,365 RETENCION EN LA FUENTE
23 RETEICA 7/100
23 RETEIVA 15%
2,205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
UTILIZA MATERIAL DIRECTO POR $3,500,000

UTILIZA MATERIALES INDIRECTOS POR $300,000
DESPACHADO 3,800,000
DIRECTO 3,500,000
INDIRECTO 300,000

7,105 COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO
COSTO PROD. CIF
140,501 MATERIAL DIRECTO
140,502 MATERIAL INDIRECTO
SUMAS IGUALES
DIRECTO 200,000
INDIRECTO 40,000
DEVUELTO 240,000
DEVOLUCION DE MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION DIRECTOS 200,000, INDIRECTOS 40,000

140,501 MATERIAL DIRECTO
140,502 MATERIAL INDIRECTO
7,105 COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO
71 COSTO PROD. CIF
SUMAS IGUALES
DIRECTO 5,000,000
INDIRECTO 650,000
LIQUIDA NOMINA DEL PERSONAL DIRECTO POR VALOR DE 5,000,000 SALUD Y PENSION 4%
7,205 COSTO PROD. MOD
SALUD 4%
PENSION 4%
SALARIO POR PAGAR
SUMAS IGUALES
CANCELA MANO DE OBRA INDIRECTA 650,000

SALUD 4%
PENSION 4%
SALARIO POR PAGAR
SUMAS IGUALES

MAT. INDIREC 900,000
M. OBRA DIRE 5,000,000
SERV. PUBLICO 250,000
MANTENIMIENTO 180,000
6,330,000

1,410 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROC.
141,001 MATERIALES DIRECTOS 2,900,000
140,502 MANO DE OBRA DIRECTA 5,000,000
140,503 C.I.F 1,930,000
140,504 SERV. PUBLICOS 250,000
140,505 MANTENIMIENTO 180,000
7,105 COSTO PROD. MAT. DIRECTO
7,305 COSTO PROD. CIF
73 SERV. PUBLICOS
73 MANTENIMIENTO
SUMAS IGUALES
1,430 INVENTARIO PROD. TERMINADOS
1,410 INVENTARIO PROD. EN PROCESO
141,001 MATERIAL DIRECTO 2,900,000
141,002 MOD 5,000,000
141,003 CIF 1,930,000
1,410 INVENTARIO PROD. PROCESO (INV INICIAL)
SUMAS IGUALES

6,120 COSTO DE VENTAS
1,430 INV. PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES
GASTOS DE ADMINISTRACION 15% GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS 10%

GASTO DE VENTAS
BANCO
SUMAS IGUALES
SE VENDE EL TOTAL DE LAS MERCANCIAS POR 20,000,000

42 INGRESOS POR VENTAS
1,305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
VENTAS 20,000,000
ADMO 3,000,000
VENTAS 2,000,000
DEBE HABER
4,400,000
836,000 MERCANCIA
110,000 IVA
30,800 RETENCION
125,400 RETEICA
4,969,800 RETEIVA 15%
5,236,000 5,236,000
DEBE HABER
3,500,000
300,000
3,500,000
300,000
3,800,000 3,800,000
S 200,000, INDIRECTOS 40,000

DEBE HABER
200,000
40,000
200,000
40,000
240,000 240,000
0 SALUD Y PENSION 4%
DEBE HABER
5,000,000
200,000
200,000
4,600,000
5,000,000 5,000,000
DEBE HABER
650,000
26,000
26,000
598,000
650,000 650,000
DEBE HABER
10,260,000
2,900,000
5,000,000
1,930,000
250,000
180,000
10,260,000 10,260,000
DEBE HABER
10,930,000
9,830,000
1,100,000
10,930,000 10,930,000
DEBE HABER
10,630,000
10,630,000
10,630,000 10,630,000
DEBE HABER
3,000,000
2,000,000
5,000,000
5,000,000 5,000,000
DEBE HABER
20,000,000
20,000,000
20,000,000 20,000,000
4,400,000
836,000
110,000
30,800
125,400
EMPRESA XXX


ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA XXX
INGRESOS
(-) COSTO DE VENTA
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA
CONTABILIZACION SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
XX
UCCION Y VENTAS
RE 2023 COMPRAS DE MATERIA PRIMA $15.000.0
7,000,000 Y EL RESTO A MATERIALES INDIRECTOS
14,400,000 CODIGO
21,400,000 1,405
2,750,000 140,501
18,650,000 140,502
3,750,000 2,408
14,900,000 2,365
23
4,000,000 23
14,900,000 2,205
21,800,000 SUMAS IG
10,450,000
- DEVOLUCÓN DE MATERIAL DIRECTO A P
51,150,000 CODIGO
- 2,205
51,150,000 2,365
11,000,000
51,150,000 2,408
62,150,000 1,405
4,000,000 140,501
58,150,000 140,502
SUMAS IG
O DE RESULTADO
MPRESA XXX MATERIA PRIMA DESPACHADA A PRODU
DICIEMBRE 2023
100,000,000 DESPACHADO
100,000,000 DIRECTO
58,150,000 INDIRECTO
41,850,000
CODIGO
7,105
4,100,000 140,501
37,750,000 140,502
3,200,000 2,500,000 SUMAS IG
900,000 300,000
39,950,000
13,982,500 DEVOLUCION DE MATERIALES DIRECTOS
25,967,500 CODIGO
2,596,750 140,501
23,370,750 140,502
7,105
71
SUMAS IG
REMUNERACION PERSONAL DE PRODUC

HORAS EXTRAS DE PERSONAL DIRECTO $
SALARIO DE PERSONAL INDIRECTO $5.00
TIEMPO OCIOSO $1.700.000
MOD
SUELDO
H. EXTRAS
CODIGO
7,205
SUMAS IG
CODIGO
7,205
SUMAS IG
CODIGO
1,410
141,001
140,502
140,503
140,504
7,105
7,200
7,305
74
SUMAS IG
CODIGO
1,430
1,410
SUMAS IG
CODIGO
6,120
1,430
SUMAS IG
GASTOS DE ADMINISTRACION $3.200.00

CODIGO
SUMAS IG
OTROS INGRESOS FINANCIEROS $2.500.0

CODIGO
42
1,305
SUMAS IG
VENTAS NETAS $100.000.000

CODIGO
42
1,305
SUMAS IG
ENTARIO PERMANENTE
ATERIA PRIMA $15.000.000, DE LOS CUALES EL 80% CORRESPONDE A MATERIAL DIRECTO

ATERIALES INDIRECTOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 15,000,000
MATERIAL INDIRECTO 3,000,000
IVA 2,850,000
RETEICA 7/100 105,000
RETEIVA 15% 427,500
PROVEEDORES 16,942,500
SUMAS IGUALES 17,850,000 17,850,000
MATERIAL DIRECTO A PROVEEDORES $500.000, MATERIALES INDIRECTOS $100.000.

PROVEEDORES 677,700
RETEICA 4,200
RETEIVA 17,100
IVA 114,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 600,000
A DESPACHADA A PRODUCCION $19.000.000; DE LOS CUALES EL 20% SON MATERIALES INDIRECTOS
19,000,000
15,200,000
3,800,000

COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO 15,200,000
MATERIAL INDIRECTO 3,800,000
SUMAS IGUALES 19,000,000 19,000,000
E MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION A BODEGA $300.000, INDIRECTOS $50.000.

COSTO PROD. MATERIAL DIRECTO 300,000
N PERSONAL DE PRODUCCIÓN: $20.000.000

DE PERSONAL DIRECTO $1.800.000
SONAL INDIRECTO $5.000.000
O $1.700.000
MOI
20,000,000 5,000,000
1,800,000 1,700,000 Tiempo ocioso
21,800,000 6,700,000

SALUD 4% 872,000
PENSION 4% 872,000
SUMAS IGUALES 21,800,000 21,800,000

COSTO PROD. MOI 6,700,000
SALUD 4% 268,000
PENSION 4% 268,000
SUMAS IGUALES 6,700,000 6,700,000

INVENTARIO PRODUCTOS EN PROC. 47,150,000
MATERIALES DIRECTOS 14,900,000
MANO DE OBRA DIRECTA 21,800,000
C.I.F 10,450,000
SERVICIOS DIRECTOS -
COSTO PROD. MAT. DIRECTO 14,900,000
COSTO PROD. SERVICIOS DIRECTOS -
SUMAS IGUALES 47,150,000 47,150,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 51,150,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 47,150,000
MOD 21,800,000
CIF 10,450,000
INVENTARIO PROD. PROCESO (INV INICIAL) 4,000,000
SUMAS IGUALES 51,150,000 51,150,000

COSTO DE VENTAS 58,150,000
INV. PRODUCTOS TERMINADOS 58,150,000
SUMAS IGUALES 58,150,000 58,150,000
MINISTRACION $3.200.0000, GASTOS DE VENTAS $900.0000, GASTOS FINANCIEROS $300,000

GASTOS DE ADMINISTRACION 3,200,000
GASTO DE VENTAS 900,000
GASTOS FINANCIEROS 300,000
BANCO 4,400,000
SUMAS IGUALES 4,400,000 4,400,000
OS FINANCIEROS $2.500.000
OTROS INGRESOS FINANCIEROS 2,500,000
CLIENTES 2,500,000
SUMAS IGUALES 2,500,000 2,500,000
$100.000.000
INGRESOS POR VENTAS 100,000,000
CLIENTES 100,000,000
SUMAS IGUALES 100,000,000 100,000,000
IVA 2,850,000
RETENCION 375,000
RETEICA 105,000
RETEIVA 15% 427,500
MERCANCIA 600,000
IVA 114,000
RETENCION 15,000
RETEICA 4,200
RETEIVA 15% 17,100
COMPAÑÍA N.N
(+)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(+)
(+)
(+)
(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
EMPRESA COMPAÑÍA N.N

ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
COSTO DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONES
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTE DE IMPUESTOS
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
UTILIDAD LIQUIDA
(=)
(-)
(=)
(-)
(-)
(=)
(+)
(-)
(=)
(-)
(=)
COMPAÑÍA N.N
COMPRAS NETAS MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
COSTO MATERIA PRIMA USADA
COSTO MATERIALES INDIRECTOS
COSTO MATERIAL DIRECTO USADO

MATERIALES DIRECTOS USADOS
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
COSTO TOTAL PRODUCCION EN PROCESO
INVENTARIO FINAL PROD. EN PROCESO
COSTO PRODUCCION TERMINADA EN EL PERIODO

COSTO PRODUCTOS TERMINADOS PERIODO
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
EMPRESA COMPAÑÍA N.N

ESTADO DE RESULTADO
$ 2,300,000
$ 4,800,000
CONTABILIZACION SISTEMA DE INVENTARIO
$ 15,000,000
$ 20,000,000
$ 35,000,000
$ 1,000,000
$ 34,000,000
$ -
$ 34,000,000
$ -
$ 34,000,000
$ 10,200,000
$ 4,300,000
$ -
$ 48,500,000
$ -
$ 48,500,000
(500*28,000) $ 14,000,000
1200 $ 48,500,000
1700 $ 62,500,000
700 $ -
1000 $ 62,500,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 62,500,000
-$ 12,500,000
$ 7,100,000
-$ 19,600,000
$ -
$ -
-$ 19,600,000
-$ 6,860,000
-$ 12,740,000
-$ 1,274,000
-$ 11,466,000
ABILIZACION SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE
TERMINADOS 1,200
ELABORADO 1,000
PRECIO UNITARIO 50,000
INVERSIONES 4 50,000,000
IVA 3,800,000
RETENCION 500,000
RETEICA 140,000
RETEIVA 15% 570,000

1405 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
2408 IVA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
23 RETEICA 7/100
23 RETEIVA 15%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

1,410 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROC.
141,001 MATERIALES DIRECTOS 34,000,000
140,502 MANO DE OBRA DIRECTA 10,200,000
140,503 C.I.F 4,300,000
7,105 COSTO PROD. MAT. DIRECTO
7,305 COSTO PROD. CIF
SUMAS IGUALES

1,430 INVENTARIO PROD. TERMINADOS
1,410 INVENTARIO PROD. EN PROCESO
MOD 10,200,000
CIF 4,300,000
INVENTARIO PROD. PROCESO (INV INICIAL)
SUMAS IGUALES
6,120 COSTO DE VENTAS
1,430 INV. PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES
GASTOS DE ADMINISTRACION $2,300,000, GASTOS DE VENTAS $4,800,000

GASTO DE VENTAS
BANCO
SUMAS IGUALES
VENTAS NETAS $50,000,000 - 1,000 UNIDADES X 50,000

42 INGRESOS POR VENTAS
1,305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
DEBE HABER
$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 500,000
$ 140,000
$ 570,000
$ 22,590,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000
DEBE HABER
48,500,000
34,000,000
10,200,000
4,300,000
48,500,000 48,500,000
DEBE HABER
48,500,000
48,500,000
-
48,500,000 48,500,000
DEBE HABER
62,500,000
62,500,000
62,500,000 62,500,000
DEBE HABER
2,300,000
4,800,000
7,100,000
7,100,000 7,100,000
DEBE HABER
50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000

Andrea Camargo Fuentes Andrea Ortiz Mendoza Francisco Cantillo Pedroza Jannyn Veloza Yeris Olivero Hernandez

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INVENTARIO INICIAL PROD. EN PROCESO

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

REMUNERACION PERSONAL DE PRODUCCIÓN: $16.200.0

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

GASTOS DE ADMINISTRACION $15,000,000 GASTOS DE VE

VENDE EL 90% DE SU INVENTARIO POR VALOR DE 200,000

CHADA A PRODUCCION $125.000.000; DE LOS CUALES EL 15% SON MATERIALES INDIRECTOS

AL DIRECTO A PROVEEDORES $1.000.000, MATERIALES INDIRECTOS $300.000.

IALES DIRECTOS DE PRODUCCION A BODEGA $2.000.000, INDIRECTOS $500.000

NAL DE PRODUCCIÓN: $16.200.000

ACION $15,000,000 GASTOS DE VENTAS $12,000,000 GASTOS FINANCIEROS $2,100,000

VENTARIO POR VALOR DE 200,000,000

S EL 15% SON MATERIALES INDIRECTOS

000, INDIRECTOS $500.000

GASTOS FINANCIEROS $2,100,000

INVENTARIO INICIAL PROD. EN PROCESO

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

SUPERVISORES DE PLATA DE PRODUCCION 350,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

GASTOS DE ADMINISTRACION 15% GASTOS DE DIS

VENDE EL 90% DE SU MERCANCIA DISPONIBLE POR

RECTO POR $1.650.000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

ERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION A BODEGA $50,000 INDIRECTOS $20,000

ATA DE PRODUCCION 350,000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

RACION 15% GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS 10%

MERCANCIA DISPONIBLE POR VALOR DE 45,000,000

INVENTARIO INICIAL PROD. EN PROCESO

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO $3,500,000 E INDIRECTO $900,000

UTILIZA MATERIAL DIRECTO POR $3,500,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

DEVOLUCION DE MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION DIRECTOS 200,000, INDIRECTOS 40,000

CANCELA MANO DE OBRA INDIRECTA 650,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CODIGO CUENTA PARCIAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

GASTOS DE ADMINISTRACION 15% GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS 10%

SE VENDE EL TOTAL DE LAS MERCANCIAS POR 20,000,000

S 200,000, INDIRECTOS 40,000

INVENTARIO INICIAL PROD. EN PROCESO

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

REMUNERACION PERSONAL DE PRODUC

GASTOS DE ADMINISTRACION $3.200.00

OTROS INGRESOS FINANCIEROS $2.500.0

VENTAS NETAS $100.000.000

ATERIA PRIMA $15.000.000, DE LOS CUALES EL 80% CORRESPONDE A MATERIAL DIRECTO

MATERIAL DIRECTO A PROVEEDORES $500.000, MATERIALES INDIRECTOS $100.000.

A DESPACHADA A PRODUCCION $19.000.000; DE LOS CUALES EL 20% SON MATERIALES INDIRECTOS

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

E MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION A BODEGA $300.000, INDIRECTOS $50.000.

N PERSONAL DE PRODUCCIÓN: $20.000.000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

MINISTRACION $3.200.0000, GASTOS DE VENTAS $900.0000, GASTOS FINANCIEROS $300,000

EMPRESA COMPAÑÍA N.N

INVENTARIO INICIAL PROD. EN PROCESO