ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (EGP)

PERIODOS 1 2 3 4 5 6

VENTAS 30,000 29,000 30,000 28,000 31,000 34,000

Costo de ventas 4,600 4,400 4,600 3,800 4,800 5,200

UTILIDAD BRUTA 25,400 24,600 25,400 24,200 26,200 28,800

Gasto de administracion 600 560 600 480 680 740

Gasto de ventas 300 280 300 240 420 500

Depreciacion 10.00% 600 600 600 600 600 600

UTILIDAD ANTES DE INTERES 23,900 23,160 23,900 22,880 24,500 26,960

Gastos financieros (Intereses) -7,680 -6,400 -5,120 -3,840 -2,560 -1,280

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 16,220 16,760 18,780 19,040 21,940 25,680

Impuesto a la renta 30.00% -4,866 -5,028 -5,634 -5,712 -6,582 -7,704

UTILIDAD NETA 11,354 11,732 13,146 13,328 15,358 17,976

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO (FFN)

PERIODOS 0 1 2 3 4 5 6
Prestamo 24,000 20,000 16,000 12,000 8,000 4,000
Amortizaciones -4,000 -4,000 -4,000 -4,000 -4,000 -4,000
Intereses 32.00% -7,680 -6,400 -5,120 -3,840 -2,560 -1,280
Escudo fiscal de la deuda 30.00% 2,304 1,920 1,536 1,152 768 384
FFN -9,376 -8,480 -7,584 -6,688 -5,792 -4,896
 FUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE)
PERIODOS 0 1 2 3 4 5 6

Ventas 30,000 29,000 30,000 28,000 31,000 34,000

Egresos 18,866 11,768 12,834 11,932 14,582 15,844

COSTOS DE INVERSION
Terrenos 10,000
Edificios 30,000
Maquinarias 6,000
Equipo 4,000
Capital de trabajo 7,000 7,000
COSTOS DE FABRICACION
Mano de obra 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Materia prima 3,000 2,800 3,000 2,200 3,600 3,600
Gastos indirectos de Fab. 800 800 1,000 1,000 1,000 1,000
COSTOS DE OPERACIÓN
Administracion 600 560 600 480 680 740

Ventas 300 280 300 240 420 500

Imprevistos 300 300 300 300 300 300

Impuestos 4,866 5,028 5,634 5,712 6,582 7,704
UTILIDAD NETA -57,000 11,134 17,232 17,166 16,068 16,418 18,156

Relación beneficio costo 96,174 1.6872632 68.7% Rentabilidad

57,000
 FUJO DE CAJA FISCAL

PERIODOS 0 1 2 3 4 5 6
FCE -57,000 11,134 17,232 17,166 16,068 16,418 18,156
FFN 24,000 -9,376 -8,480 -7,584 -6,688 -5,792 -4,896
FCF -33,000 1,758 8,752 9,582 9,380 10,626 13,260
FCA (FLUTO DE CAJA ACUMULADO) -33,000 -31,242 -22,490 -12,908 -3,528 7,098 20,358

R B/C 53,358 1.616909 Rentabilidad

33,000

20,358
 HORAS DE
COSTO DEL CAP. MAX. MATERIA
COSTOS INDIRECTOS S/. Departamentos MOD AREA m2 MANO DE
ACTIVO FIJO Kw-h PRIMA
OBRA

Mano de Obra Indirecta 9,660.00 PRODUCCIÓN

Depreciación 17,000.00 Fabricación 12,000.00 1,500,000.00 30,000.00 36,000.00 24,720.00 66,000.00

Mantenimiento 11,360.00 Acabado 8,000.00 184,000.00 12,000.00 6,800.00 4,800.00 20,000.00

Tot. Dptos.
Energía 17,440.00 20,000.00 1,684,000.00 42,000.00 42,800.00 29,520.00 86,000.00
Producción
Impuestos predios
4,200.00 SERVICIOS
urbanos

Materiales auxiliares 7,700.00 Maestranza 2,000.00 108,000.00 16,000.00 3,000.00 ----- 10,000.00

Otros costos indirectos 3,296.00 Tot. Dptos. Servicios 2,000.00 108,000.00 16,000.00 3,000.00 ----- 10,000.00

TOTAL DE COSTOS
70,656.00 Total Departamentos 22,000.00 1,792,000.00 58,000.00 45,800.00 29,520.00 96,000.00
INDIRECTOS

MANO DE OBRA INDIRECTA ENERGIA MATERIALES AUXILIARES

FACTOR DE DISTRIBUCION: MOI FACTOR DE DISTRIBUCION: ENERGIA FACTOR DE DISTRIBUCION: MAT. AUX.

MOD CAP. MAX kw-h MP

FACTOR DE DISTRIBUCION: 9,660.00 FACTOR DE DISTRIBUCION: 17,440.00 FACTOR DE DISTRIBUCION: 7,700.00

22,000.00 58,000.00 29,520.00

FACTOR DE DISTRIBUCION: 0.43909091 FACTOR DE DISTRIBUCION: 0.30068966 FACTOR DE DISTRIBUCION: 0.26084011

DEPRECIACION Y MANTENIMIENTO IMPUESTOS PREDIOS URBANOS OTROS COSTOS INDIRECTOS

FACTOR DE DISTRIBUCION: DEP. Y MANT. FACTOR DE DISTRIBUCION: IPU FACTOR DE DISTRIBUCION: OCI

CAF AREA m2 HORAS DE MO

FACTOR DE DISTRIBUCION: 28,360.00 FACTOR DE DISTRIBUCION: 4,200.00 FACTOR DE DISTRIBUCION: 3,296.00

1,792,000.00 45,800.00 96,000.00

FACTOR DE DISTRIBUCION: 0.01582589 FACTOR DE DISTRIBUCION: 0.09170306 FACTOR DE DISTRIBUCION: 0.03433333

 DISTRIBUCIÓN Y REDISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS

IMPUESTOS MAT. OTROS

DEPREC. Y
MOI ENERGÍA PREDIOS AUXILIARES COSTOS Redistribucion
MANTEN.
URBANOS INDIRECT. Costos COSTO
Departamentos
Acumulados TOTAL
COSTO HORAS DE Maestranza
COSTO MATERIA
MOD S/. MANO DE
ACTIVO FIJO PRIMA
S/. OBRA
PRODUCCIÓN
Fabricación 5,269.00 23,739.00 9,021.00 3,301.00 6,448.00 2,266.00 50,044.00 6,152.00 56,196.00
Acabado 3,513.00 2,912.00 3,608.00 624.00 1,252.00 687.00 12,595.00 1,864.00 14,460.00
Tot. Dptos. Producción 8,782.00 26,651.00 12,629.00 3,925.00 7,700.00 2,953.00 62,639.00 8,017.00 70,656.00
SERVICIOS
Maestranza 878.00 1,709.00 4,811.00 275.00 ---- 343.00 8,017.00
Tot. Dptos. Servicios 878.00 1,709.00 4,811.00 275.00 ---- 343.00 8,017.00
Total Departamentos 9,660.00 28,360.00 17,440.00 4,200.00 7,700.00 3,296.00 70,656.00

COSTOS INDIRECTOS MAESTRANZA

FRD= COSTO ACUMULADO DPTO. DE MAESTRANZA
HORAS DE MO DE DPTOS. DE PRODUCCION

FRD= 8,017.00
86,000.00
FRD= 0.0932209