Evaluacion Final - Guerrero Soto

DEPARTAMENTO DE INGENIER
INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA

ESTUDIO DE MERCADO, ORGANIZACIONAL, LEGAL, TECNICO Y
FINANCIERO DE UN PROYECTO DE NEGOCIO
RECICLAJE DE ACEITE PUERTA A PUERTA
“RECICLOIL”
INTEGRANTE
LUIS EDUARDO GUERRERO SOTO
DOCENTE
CESAR AUGUSTO CORTES GARCIA
INGENIERO INDUSTRIAL
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD DE INGENIERIAS Y TECNOLOGIAS
PROGRAMA DE INGENIERIA AMBINETAL Y SANITARIA
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
VALLEDUPAR – CESAR
27 DE JULIO DEL 2019
1
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION 3
OBJETIVOS 4
ESTUDIO DEMERCADO………………………………………………………………………………5
PRODUCTO 5
DEMANDA 5
OFERTA 5
PRECIO 6
COMERCIALIZACION 6
ESTUDIO TECNICO……………………………………………………………………………………12
ESTUDIO DE INGENIERIA………………………………………………………………………….13
ESTUDIO DE LEGAL………………………………………………………………………………….14
ESTUDIO DE FINANCIERO……………………………………………………………………….18
CONCLUSIONES 20
BIBLIOGRAFIA 21
ANEXOS 22
2
1. INTRODUCCION
Desde tiempos remotos se ha creado los estudios de mercado, técnico,

financiero, organizacional y legal como una alternativa de solución más
organizada para satisfacer las necesidades del mercado. De esta forma
conocemos la aceptación que puede tener un producto o servicio a ofrecer y
la demanda que este puede tener en el mercado, realizando una
investigación en la población y lograr así un producto óptimo y competitivo
para el mercado.
Dentro de la competitividad es vital buscar la viabilidad de un proyecto a la

luz de las normas que lo rigen en cuanto a localización de productos,
subproductos y patentes. También toma en cuenta la legislación laboral y su
impacto a nivel de sistemas de contratación, prestaciones sociales y demás
obligaciones laborales.
No obstante, en el transcurso de nuestro estudio se realiza un análisis más

técnico de la función de producción, que indica cómo combinar los insumos y
recursos utilizados por el proyecto para cumplir objetivos de manera efectiva
y eficiente. El estudio técnico es realizado habitualmente por especialistas en
el campo objetivo del proyecto.
El estudio financiero nos encamina sobre una idea para una estructura
óptima de la gerencia financiera. Adicionalmente, busca establecer
información relevante acerca de aspectos como las posibles fuentes y los
costos del financiamiento, tanto interno como externo, y los criterios para el
manejo de excedentes.
La investigación de mercado nos facilita a conectar a el consumidor, cliente y

al publico con el vendedor a través de la información, por lo cual se identifica
y se definen las oportunidades y los problemas del marketing; para de esta
forma generar, perfeccionar y evaluar el marketing que el producto o servicio
3
puede tener, para poder hacerle seguimiento y monitorear el desempeño
que tendría el marketing y así mejorar su comprensión como un proceso.
4
2. OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GENERAL
Aplicar la metodología aprendida en clase para un

estudiotécnico, financiero, organizacional y legal.
2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Identificar y conocer el estudio del mercado para aplicar

metodología de estudio técnico, organizacional, legal y
financiero.
Estimar presupuestos de inversión.
Analizar los estudios previos que puedan tener incidencia en
la ejecución del proyecto.
5
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 PRODUCTO
RECICLOIL
Recicloil es una empresa donde ofrecemos servicios de reciclaje de aceites
vegetales usados, en la ciudad de Valledupar.
Estamos enfocados a la mitigación del impacto que produce el manejo de la
recuperación de los aceites vegetales usados apuntando al desarrollo
sostenible, ofreciendo servicios de alta calidad y fácil acceso a todo público
(recolección y entrega de productos a la empresa encargada del
tratamiento). El problema radica en que el aceite, sobre todo después de
usado, es altamente contaminante y obstruye los sistemas de alcantarillado.
Solo un litro de aceite de cocina puede contaminar hasta 1.000 litros de agua.
En el desarrollo de la economía del país, la comercialización del aceite
vegetal usado no es muy común ya que no se le da el adecuado manejo a su
disposición final y hoy en día no es tendencia de negocio ya que se desecha
estos productos y no es considerado una fuente de ingresos económicos. Ya
que es una necesidad desechar este producto y reducir impactos generados
por la producción de combustibles.
6
Este producto por medio de las nuevas tecnologías ha servido para que
nosotros dispongamos de muchas utilidades a partir de las mejoras la calidad
del medio ambiente y cumplimiento de normatividad ambiental.
El servicio que se pretende comercializar consiste en la recolección,
almacenamiento y entrega del producto a la empresa encargada del
tratamiento de este, el servicio es brindado por jóvenes estudiantes
universitarios para generar alternativas de empleos a jóvenes
emprendedores, y este es pagado en efectivo ya sea contra entrega o en las
oficinas de trabajo.
3.2 DEMANDA
Nuestro producto tiene una gran demanda, ya que el mercado actual no se
encuentra un servicio como este, al ofrecerle a nuestro cliente la facilidad de
no trasladarse desde sus hogares muchos están interesados en este servicio,
puesto que la ley hoy en día procura que este producto sea reciclado y es una
gran demanda puesto que no hay empresas que ofrezcan este servicio
directamente a los hogares, ya que las existentes prestan un servicio similar a
establecimientos comerciales; por lo cual nuestro mercado es más amplio.
La implementación de estrategias de gestión para aceite usados en Colombia
desde el 2017 ha incrementado su importancia gracias a la necesidad de
prevenir y mitigar la contaminación a efluentes de agua obligando a
empresas productoras de aceites, generar soluciones para la disposición final
de sus productos. No obstante, despertando interés económico a grandes
empresas encargadas de su comercialización
7
 Ley de Demanda:
RECICLOIL
El precio de 1 Litro de aceite vegetal usado va desde $1500 por Litro.
TABLA DE DEMANDA "RECICLOIL"

CANTIDAD (Qd) 1 litro
PRECIO (P) $ 1500
 GREENFUEL
La empresa greenfuel vende 1 Litro de aceite vegetal usado desde $2400 por
Litro.
TABLA DE DEMANDA "GREENFUEL"

CANTIDAD (Qd) 1 litro
PRECIO (P) $ 2400
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
RECICLOIL GREENFUEL
RECICLOIL Columna1
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Los clientes del aceite vegetal usado son las grandes empresas como
ECOGRASS, ECOSERVICIOSPREMIER; ya constituidas encargadas del
procesamiento de este para la creación de nuevos productos como lo son
velas, glicerina, biodiesel; Este puede ser recogido por la empresa
directamente en la bodega de almacenamiento el cual será entregado en
pimpinas o barriles de intercambio debidamente sellados para preservación
de la calidad del producto.
3.3 OFERTA
La oferta de la venta aceites vegetales, inicialmente esta asociada al cuidado
del ambiente y posteriormente generar ingresos a nivel empresarial para la
comercialización de estos, la oferta de estos aceites va en crecimiento
altamente sostenible debido a la gran generación de estos de tipo
domésticos e industrial lo que conlleva a una ampliación de este mercado
que día a día va en aumento, que en hechos se afianza como una de las
promesas a nivel mundial.
3.4 PRECIO
El precio del aceite vegetal usado por cantidad de una (1) pimpina (20 litros)
es de $ 30.000 COP ya que este es entregado filtrado en un 80% de agentes
externos a la empresa final para ahorrar y mejorar el proceso que ellos
deseen realizar, se puede garantizar que es un producto de una buena
calidad, debido a que realizamos un almacenamiento responsable
cumpliendo con los estándares de calidad que prefieren nuestros clientes.
3.5 COMERCIALIZACION
Estrategia de comercialización y venta
La comercialización de los servicios ofrecidos por RECICLOIL será a través del
sitio web, por medio telefónico y en las oficinas físicas. El sitio web contará
con una plataforma virtual, en la cual cada usuario deberá inscribirse
registrando sus datos completos, para obtener una cuenta personal. El
usuario podrá acceder al servicio de visualización web, en donde podrá:
consultar toda la información de la empresa, ver la disponibilidad de
recolección, seleccionar el horario requerido. Por medio telefónico, el
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usuario solicitará el servicio. De acuerdo con la disponibilidad, se le asignará
un ticket de recolección, las horas y el día que requieran, el cliente también
podrá llevar el producto al punto de recolección ubicado en las oficinas. En
cuanto a las formas de pago, habrá 2 modalidades:
• Efectivo
• Transferencia bancaria, a la cuenta de la empresa.
Publicidad y comunicación
Para este proyecto, el objetivo es comunicar que somos una empresa
especializada en la recolección y almacenamiento de aceite y que, por tanto,
nuestro personal está calificado para complementar la calidad del producto
que será entregado. La comunicación se centrará en este punto, ya que
ninguno de los componentes de la competencia ofrece el servicio de
recolección y envío a domicilio.
Este factor ayuda a configurar una imagen seria y responsable para nuestra
empresa.
Objetivos de la comunicación
1. Transmitir una imagen sólida, confiable y responsable.
2. A partir de esta imagen, incentivar que los compradores pierdan el miedo
inicial hacia el tipo de servicio, lo soliciten y refieran el servicio a conocidos.
3. Fidelizar a los clientes que hayan usado nuestros servicios.
4. Realizar campañas de sensibilización para el uso de nuestros servicios.
5. Ejecutar estrategias publicitarias a través de un lenguaje digital, cercano,
real, práctico e interactivo.
6. Garantizar presencia e involucramiento en los medios y redes sociales en
donde se encuentra el target.
La campaña se realizará principalmente a la población urbana con el fin de
concientizar a la comunidad de el reciclaje, el buen manejo y disposición final
de los aceites vegetales.
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Las campañas serán de diferente duración e intensidad: las de febrero, mayo
y septiembre tendrán una duración de diez días; las de octubre, noviembre y
diciembre durarán solo ocho días. Para este proyecto, se quiere aprovechar
el gran potencial que tienen las redes sociales, especialmente entre el
público que tiene acceso a internet.
En este sentido, se hará uso de redes sociales tales como Facebook,
Instagram, Twitter y buscadores como Google, para difundir el proyecto
entre el público objetivo, además de hacer promociones y lanzamientos por
estos medios, lo que posibilitará la creación de una comunidad de video, en
la cual las personas puedan interactuar y compartir opiniones.
4. ESTUDIO TECNICO
4.1 Tamaño del Proyecto
4.1.1 Capacidad del Proyecto
Este proyecto se iniciará con una prueba piloto, que constará de 5 personas,
para cubrir la atención inicialmente de 20 Manzanas y de 6 Manzanas los
fines de semana.
- Capacidad Diseñada: Recolectando un 3L por casa, se tendría que se
recolectarían 240 Litros casa/día de lunes a viernes, y 180 Litros
casa/día sábados y Domingos. Recogiendo en el punto de recolección
de la oficina 15 Litros/día En total 435 Litros/ día se recolectarían.
- Capacidad Instalada: Cada Manzana consta de 20 casas, por lo que se
trabajaran 400 casas por semana de lunes a viernes, recolectando en
80 casas/día, sábados y Domingos 60 casas/día. Recogiendo 500 ml por
casa se recolectaría aproximadamente 40 Litros casa/día y 30 Litros
casa/día respectivamente. Ahora como se tendrán un punto de
recolección en la oficina se puede estimar que diariamente se
recogerían 10 Litros/día. En total al día se estarían recogiendo 80
Litros/días.
- Capacidad Utilizada: Se utilizará inicialmente la mitad de la fracción de
la capacidad instala mientras las estrategias de comercialización hagan
efectos y todo este en optimas condiciones. Recolectando así 40
Litros /día.
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4.1.2 Factores Condicionantes

Teniendo en cuenta los resultados del análisis de mercado, la estrategia de
comunicación, publicidad, entre otras variables que inciden, se espera que el
incremento de la demanda sea del 20% anual, a partir del segundo y tercer
año, y del 10% del cuarto año en adelante. Ahora bien, con la información
anterior, se requiere de una plataforma que soporte el número de visitas
proyectadas junto con las capacitaciones informando a las personas y dando
a conocer la empresa; así pues, para dar marcha al proyecto se contrataran
los servicios profesionales de un diseñador web que se encargará de la
planificación, diseño e implementación del portal interactivo por medio del
cual operaremos.
En vista de que el número de visitas al inicio del proyecto no será tan robusto
en los dos primeros años, contaremos con los servicios de un alojamiento
web (web hosting) gratuito. Este servicio nos permitirá publicar en internet la
página web, tener correos electrónicos con el nombre de la empresa, así
como muchas otras aplicaciones como Facebook, Instagram, Twiter, y
soportes que nos brindarán las herramientas necesarias para el correcto
funcionamiento y prestación de los servicios.
4.2 Localización
Considerando que el funcionamiento de Recicloil tiene como intención la
atención personal a los clientes para que haya sensibilización con respecto a
la materia de reciclar este producto, se tendrá en cuenta una oficina la cual
sea central a donde se desarrollara la prueba piloto, también operaremos vía
portal interactivo en internet.
La infraestructura física y administrativa de este proyecto se ubicará en la
ciudad de Valledupar, en un predio de propiedad de los socios, el cual está
ubicado en la zona sur de la capital, en el sector del 1 de Mayo. Allí se
dispone de excelentes vías de acceso, como la avenida simón bolívar, lo que
favorece la movilidad, que es un tema sensible en la ciudad y afecta la
operatividad de este proyecto.
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5. ESTUDIOS DE INGENIERIA
5.1 Descripción del Producto
Recicloil es una empresa donde ofrecemos servicios de reciclaje de aceites
vegetales usados, en la ciudad de Valledupar.
Este producto por medio de las nuevas tecnologías ha servido para que
nosotros dispongamos de muchas utilidades a partir de las mejoras la calidad
del medio ambiente y cumplimiento de normatividad ambiental.
El servicio que se pretende comercializar consiste en la recolección,
almacenamiento y entrega del producto a la empresa encargada del
tratamiento de este, el servicio es brindado por jóvenes estudiantes
universitarios para generar alternativas de empleos a jóvenes
emprendedores, y este es pagado en efectivo ya sea contra entrega o en las
oficinas de trabajo. Se recolectarán en botellas de 500 ml o la presentación
de botella en la que el cliente a reciclado para luego ser almacenadas en
tanques de almacenamiento de 80 Litros en la bodega de la oficina.
5.2 Descripción del Proceso
En el funcionamiento de Recicloil se evidencia un proceso de producción por
pedido, que se utilizaría para la determinación de los pasos a seguir por los
las personas interesadas en los servicios, que serían por medio de 3 caminos:
uno, sería por vía telefónica, en donde el usuario solicita el servicio. De
acuerdo con la disponibilidad, se le asignará una hora y día de recogida del
producto; el otro sería a través del portal web y por último que la persona lo
entregue al punto de almacenamiento directamente a la oficina. A
continuación, se describen los pasos que deben seguir los usuarios padres
interesados en los servicios:
1. Acceder al portal interactivo.
2. Diligenciar el formulario de inscripción.
3. Solicitar la recogida del producto (fecha, hora, lugar).
4. Se prestará el servicio requerido en la fecha, hora y lugar estipulado
por el usuario.
5. El usuario podrá, si así lo desea, evaluar el servicio que recibió.
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5.3 Maquinaria y equipo

De acuerdo con la forma en que hemos decido desempeñar nuestro negocio,
es decir, por medio de una instalación física, un portal en internet y contando
con los recursos que se poseen, hemos decido contratar los servicios de un
diseñador web, que se encargará no únicamente del diseño de la plataforma:
este profesional estará a cargo de concebir, generar y desarrollar la mejor
propuesta de imagen (slogan, campaña publicitaria, identidad corporativa,
etc.) de RECICLOIL.
Por otro lado, el administrador de este portal estará a cargo del manejo y
mantenimiento de este, gracias a la ayuda de un hosting gratuito. Con
respecto a sus instalaciones físicas y la atención al usuario también se debe
llegar al cliente por medio de capacitaciones y en diferentes casos el
producto puede ser donado o vendido a nuestras instalaciones, se alquilara
un carro el cual hará el recorrido de la recolección de los productos según la
ruta que se haya plasmado y los clientes que nos hayan localizados los cuales
quieran vender o donar los aceites usados, teniendo en cuenta también que
la oficina será un punto de recaudo y de almacenamiento de este, por lo que
se tendrán en cuenta también tanques de almacenamiento de los aceites,
escritorio y sillas paras la oficina y la sala de espera y la papelería.Así como se
mencionó anteriormente, existiendo la posibilidad de un ensanchamiento, se
podría pensar más adelante en arrendar un local más grande, y alquilar más
carros para la recolección de los productos. Todo esto se encuentra muy
fácilmente en la ciudad de Valledupar.
5.4 Listado de Maquinaria
BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquinas Cantidad Costo Costo Vida Útil Valor de

Unitario total Desecho
Escritorio 1 390.000 390.000 5 195.000
Sillas 6 100.000 600.000 8 520.000
Tanques de 6 87.000 522.000 3 156.000
Almacenamient
o
14
Carretilla 1 97.000 97.000 7 29.000
Computador 1 1´900.000 1´900.000 3 760.000
Portátil
INVERSION INICIAL EN MAQUINAS 3’509.000
5.5 Personal Necesario

En el personal como se dijo anteriormente constaran de 5 personas, 1
secretaria, 1 Diseñador de web, 1 conductor, 1 ayudante del conductor y 1
almacenista encargado que el producto almacenado se encuentre en buenas
condiciones para su posterior entrega.
BALANCE DE PERSONAL
REMUNERACION MENSUAL
NUMERO DE
CARGO COSTO
PUESTO COSTO TOTAL
UNITARIO
GERENTE 1 1’200.000 1’200.000
SECRETARIA 1 800.000 800.000
BODEGA 1 740.000 740.000
RECOLECTOR 2 620.000 1’240.000
ASESOR WEB 1 530.000 530.000
5.6 Descripción de Insumos

Entre los insumos necesarios, necesitamos 6 tanques de almacenamiento de
80 Litros para que nuestra capacidad Diseñada se cubierta, escritorio, sillas
de espera, carretilla para trasladar los tanques, productos de limpieza,
papelería, contando también los servicios fijo por los cuales la empresa sin
ellos no podría funcionar como lo son servicio de agua, aseo, luz y gas
natural.
INSUMO UNIDAD DE CANTIDAD COSTO ANUAL
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Agua M3 14 32.640 391.680
potable
Energía Kwh 130 48.000 576.000
15
Gas Natural M3 5 10.400 124.800
Aseo Producción 0,08 26.750 321.000
TDI
6. ESTUDIO LEGAL
La organización jurídica Recicloil estará sujeta al Código de Comercio. Este
señala los requerimientos para su constitución, así como también las
disposiciones legales aplicables para la administración y operación. La
empresa será registrada en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio
de Valledupar.
Allí se presentarán los documentos requeridos. Para realizar este registro se
aplicarán estos pasos: Consulta: en este paso, se verifica que el nombre
comercial escogido no esté repetido o asignado a otro negocio. Según la
Superintendencia de Industria y Comercio. Por medio del registro de
antecedentes marcarios, fue validado que no existe ninguna marca
patentada con el nombre Recicloil.
Se define el Formulario de Registro Único Empresarial en el cual se diligencia
la Carátula Empresarial y la Matrícula Mercantil.
Se escoge el tipo de sociedad que se va a conformar. Teniendo esto en
cuenta, se sabe que desde 2008 existe en Colombia un nuevo tipo de
asociación empresarial, conocido como sociedad por acciones simplificada
(SAS). Considerando los beneficios que tiene para la constitución de una
nueva empresa, se ha decidido adoptar este modelo. Con el apoyo del ABC
de las Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS), de la Cámara de
Comercio de Valledupar (2019), identificamos los principales beneficios que
ofrece la asociación empresarial SAS:
 Los empresarios pueden fijar las reglas que van a regir el
funcionamiento de la sociedad. Es posible, por ejemplo, contar con
estatutos flexibles que se adapten a las condiciones y a los
requerimientos de cada empresario.
 La creación de la empresa es más fácil. Una SAS se puede crear
mediante documento privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y
dinero. La responsabilidad de sus socios se limita a sus aportes.
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6.1 Requisitos legales

Para la realización de este proyecto se seguirán los trámites de la Cámara de
Comercio de Valledupar, la cual exige tres pasos para la constitución de una
SAS, que se describen a continuación:
1. Redactar el contrato o acto unilateral constitutivo de la SAS. Este
documento privado debe contener, al menos, la siguiente información
de la sociedad:
 Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas.
 Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las
palabras "sociedad por acciones simplificada", o de las letras S.
A. S.
 El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas
sucursales que se establezcan en el mismo acto de constitución.
 El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor
nominal de las acciones representativas del capital y la forma y
términos en que estas deberán pagarse.
 La forma de administración y el nombre, documento de
identidad y facultades de sus administradores. En todo caso,
deberá designarse al menos un representante legal.
2. Las personas que suscriben el documento de constitución deberán
autenticar sus firmas antes de que este sea inscrito en el registro
mercantil. Esta autenticación podrá hacerse directamente o a través de
apoderado, en la Cámara de Comercio del lugar en el que la sociedad
establezca su domicilio principal.
3. El documento privado debe ser inscrito en el Registro Mercantil de la
Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su
domicilio principal. Adicionalmente, 49 ante la Cámara de Comercio se
diligencian los formularios del Registro Único Empresarial (RUE), el
formulario de inscripción en el RUT y se lleva a cabo el pago de lo
atinente a matrícula mercantil, impuesto de registro y derechos de
inscripción.
17
PROYECTO DE LEY No. 061 de 2014 SENADO, por la cual se establecen
mecanismos y condiciones técnicas para lograr un adecuado desempeño
delos actores que se involucran en la cadena de generación de aceites de
fritura usados con el fin deprevenir la contaminación ambiental e hídrica y
riesgos para la salud humana en desarrollo, entre otros,del Artículo 13 de la
Carta”
Según la recolección del aceite usado de cocina nos regimos de acuerdo a la
resolución 0316 del 1 de marzo del 2019, por la cual se dictan disposiciones
relacionadas con la gestión de los aceites de cocina usados y otras
disposiciones.
7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
7.1 Modelo administrativo

A continuación, presentaremos la estructura administrativa y organizacional
necesaria para posicionarnos como una empresa confiable, responsable y
especializada en la recolección y almacenamiento de aceites de cocina
usados
7.2 Misión
Somos una empresa comprometida a prestar un servicio confiable y amable,
de excelente calidad y reconocimiento. Contamos con personal altamente
calificado, que brinda un servicio experto, a un precio justo y en el bienestar
de su hogar si es deseado por el usuario.
7.3 Visión
En cinco años, seremos una empresa líder en nuestra área de desempeño,
que logre una amplia participación de todos miembros de la organización y
que motive a la continua capacitación, para poder ofrecer mejoras e
innovaciones en nuestro portafolio de servicios buscando ser líder en nuestra
área de comercio.
7.4 Objetivos del negocio
A partir de suministro de servicios en la recolección y almacenamiento de los
aceites usados construir un portafolio de servicios innovadores y
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diversificados que proporcionen a los usuarios todo lo que requieren en la
manipulación y preservación del producto.
7.5 Recursos humanos

Es importante entender que lo que busca este proyecto es poder hacer el
vínculo entre Usuarios que buscan cuidar el ambiente cumpliendo con la ley y
la empresa encargada del tratamiento de estos que busca cumplir con la ley y
ganar dinero. En la primera etapa del proyecto se contempla la posibilidad de
tener un número pequeño de colaboradores. Cabe destacar que cada
organización tiene su forma específica de clasificar y agrupar las actividades
de trabajo.
Este proceso de agrupar individuos en unidades o departamentos distintos
para facilitar el logro de las metas organizacionales es lo que Robbins (1996)
denomina "departamentalización". Con este propósito, los autores clásicos
argumentaban que las actividades de la organización deberían ser
especializadas y agruparse en departamentos. Así, pues, hemos decidido
optar por este esquema, ya que permite la integración y optimización del
tiempo y de los recursos.
7.6 Organigrama
El organigrama propuesto está contemplado para el inicio del proyecto; es
decir, la prueba piloto que se llevará a cabo con 5 personas. En ese orden de
ideas, se fabricó el manual de funciones, del que hacen parte únicamente las
personas que estarán vinculadas al inicio de la prueba. Este será modificado
cuando las circunstancias lo permitan.
SOCIOS
GERENTE
RECEPCION PRODUCCION
19
CONTABILIDAD
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1 Inversiones
RECICLOIL
VID
INICIO (%)
A
INVERSIONES ACTIVIDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ÚTI
Amo
D rt
L
ACTIVO NO
CORRIENTE (A)
3.509.000, 500.000,0 340.000,0 500.000,0
Maquinaria 00 0 300.000,00 0 0 350.000,00 5 20%
Mobiliario 700.000,00
Equipos 1.300.000,
informáticos 00 5 20%
8.000.000, 16.000.000,
Vehículos 00 00
Otros
TOTAL NO 5.509.000, 500.000,0 8.300.000, 340.000,0 500.000,0 16.350.000,

CORRIENTE 00 0 00 0 0 00
ACTIVO
CORRIENTE (B)
Existencias
iniciales
Tesorería (Caja
Bancos)
TOTAL
CORRIENTE
TOTAL
INVERSIÓN (A + 5.509.000, 500.000, 8.300.000, 340.000, 500.000, 16.350.000
B) 00 00 00 00 00 ,00
CÁLCULOS INTERMEDIOS
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 3.509.000,00 4.009.000,00 4.309.000,00 4.649.000,00 5.149.000,00 5.499.000,00
20
Mobiliario 700.000,00 700.000,00 700.000,00 700.000,00 700.000,00 700.000,00
Equipos informáticos 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
Vehículos 8.000.000,00 8.000.000,00 8.000.000,00 24.000.000,00
Otros
TOTAL 5.509.000,00 6.009.000,00 14.309.000,00 14.649.000,00 15.149.000,00 31.499.000,00
DOTACIÓN
AMORTIZACIONES INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 801.800,00 861.800,00 929.800,00 1.029.800,00 1.099.800,00
Mobiliario
Equipos informáticos 260.000,00 260.000,00 260.000,00 260.000,00 260.000,00
Vehículos
Otros
TOTAL 1.061.800,00 1.121.800,00 1.189.800,00 1.289.800,00 1.359.800,00
AMORTIZACIÓN
ACUMULADA INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 801.800,00 1.663.600,00 2.593.400,00 3.623.200,00 4.723.000,00
Mobiliario
Equipos informáticos 260.000,00 520.000,00 780.000,00 1.040.000,00 1.300.000,00
Vehículos
Otros
TOTAL 1.061.800,00 2.183.600,00 3.373.400,00 4.663.200,00 6.023.000,00
RECICLOIL
INICIO
PRESUPUESTO ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
4.000.000,0
RECURSOS PROPIOS 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.000.000,0
Ahorros 0
1.000.000,0
Préstamo familia 0
FINANCIACION COSTE 0 0,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Premios 500.000,00
Intercambios
21
Cursos
8.2 Financiación
RECICLOIL
INICIO
FINANCIACIÓN ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
4.000.000,0 500.000,0
PREUPUESTO 0 0
1.000.000,0
PRESTAMOS 0
Tipo de
Condiciones interés 3%
Años 2
5.000.000, 500.000,0
TOTAL FINANCIACIÓN 00 0
5.509.000,0 500.000 8.300.00 340.00 500.00 16.350.00

COMPARACI INVERSIÓN 0 ,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ÓN FINANCIACIÓ 5.000.000,0 500.000
N 0 ,00
La inversión y financiación inicial
deben ser iguales, diferencia:
509000
CAPITAL VIVO AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Préstamos año0 1.000.000,00 506.172,84 #¡NUM! #¡NUM! #¡NUM!
Préstamos año1 #¡NUM! #¡NUM! #¡NUM! #¡NUM!
Préstamos año2 #¡NUM! #¡NUM! #¡NUM!
Préstamos año3 #¡NUM! #¡NUM!
Préstamos año4 #¡NUM!
Préstamos año5
TOTAL Préstamos 1.000.000,00 506.172,84
GASTOS FINANCIEROS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Préstamos año0 25.000,00 12.654,32 #¡NUM! #¡NUM! #¡NUM!
22
TOTAL Préstamos 25.000,00 12.654,32
DEVOLUCIÓN PRESTAMOS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Préstamos año0 493.827,16 506.172,84 #¡NUM! #¡NUM! #¡NUM!
TOTAL Préstamos 493.827,16 506.172,84
8.3 Ingresos
RECICLOIL
VENTAS / INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

unidades 1.000,00 1.070,00 1.144,90 1.225,04 1.310,80
ACEITE VEGETAL precio 30.000,00 31.800,00 33.708,00 35.730,48 37.874,31
USADO 30.000.000,0 34.026.000,0 38.592.289,2 43.771.374,4 49.645.492,8
ingresos 0 0 0 1 6
30.000.000.0 34.026.000.0 38.592.289,2 47.771.374,4 49.645.492,8
TOTAL INGRESOS 0 0 0 1 6
Periodo medio de cobro (días) 30
Crédito a clientes 2.465.753,00 2.796.657,00 3.171.968,98 3.926.414,34 4.080.451,47
COMPRAS /SUMINISTROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

unidades 1.000,00 1.080,00 1.166,40 1.259,71 1.360,49
ACEITE VEGETAL
USADO precio 10.600,00 11.448,00 12.363,84 13.352,95 14.421,18
costes 10.600.000,00 11.448.000,00 12.363.840,00 13.352.947,20 14.421.182,98
Crédito de proveedores (días) 20
Crédito de proveedores 1.643.835,62 1.864.438,36 2.114.645,98 2.617.609,56 2.720.300,98
23
VALORACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
unidades 100,00 108,00 116,64 125,97 136,05
POLVO COMPACTO precio 10.600,00 11.448,00 12.363,84 13.352,95 14.421,18
valor 1.060.000,00 1.236.384,00 1.442.118,30 1.682.086,78 1.961.986,02
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACEITE VEGETAL USADO 1.060.000,00 176.384,00 205.734,30 239.968,48 279.899,24
8.4 Gastos
RECICLOIL
PERSONAL DATOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
270.600.000, 243.236.928, 322.288.929, 341.626.265, 434.548.609,
Salario medio mensual 4.510.000,00 00 00 60 38 56
Incremento salarial
anual 6,00%
Nº de empleados año 1 5
% coste Seguridad 56.284.800,0 50.593.281,0 67.036.097,3 71.058.263,2 90.386.110,7
Social 20,80% 0 2 6 0 9
326.884.800, 293.830.209, 389.325.026, 412.684.528, 524.934.720,
Total gastos de personal 00 02 96 57 35
ALQUILER
Alquiler mensual 700.000,00 8.400.000,00 8.727.600,00 9.067.976,40 9.421.627,48 9.789.070,95
Subida anual prevista en
% 3,90%
OTROS GASTOS
Electricidad 48.000,00 576.000,00 584.640,00 593.409,60 602.310,74 611.345,41
Agua 32.650,00 391.800,00 397.677,00 403.642,16 409.696,79 415.842,24
Material de Oficina 50.000,00 600.000,00 609.000,00 618.135,00 627.407,03 636.818,13
Gas 10.400,00 124.800,00 126.672,00 128.572,08 130.500,66 132.458,17
Aseo 25.750,00 309.000,00 313.635,00 318.339,53 323.114,62 327.961,34
Otros
24
Subida media anual en

% 1,50%
TOTAL OTROS
GASTOS 2.001.600,00 2.031.624,00 2.062.098,36 2.093.029,84 2.124.425,28
337.286.400, 304.589.433, 400.455.101, 424.199.185, 536.848.216,

TOTAL GASTOS 00 02 72 89 58
RECICLOIL
¿Impuesto sobre
beneficios? 33,00%
¿% distribución de
beneficios? 30,00%
CUENTA DE
RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 30.000.000.00 34.026.000.00 38.592.289,20 47.771.374,41 49.645.492,86
Aprovisionamiento 10.600.000,00 11.448.000,00 12.363.840,00 13.352.947,20 14.421.182,98
Variación de
existencias 1.060.000,00 1.236.384,00 1.442.118,30 1.682.086,78 1.961.986,02
Margen #¡VALOR! #¡VALOR! 27.670.567,50 36.100.513,99 37.186.295,91
Gastos de 144.960.000,0 130.301.644,8 172.649.679,3 183.008.660,1 232.787.015,6
personal 0 0 6 2 7
Alquileres 8.400.000,00 8.727.600,00 9.067.976,40 9.421.627,48 9.789.070,95
Otros gastos 2.001.600,00 2.031.624,00 2.062.098,36 2.093.029,84 2.124.425,28
- - -
EBITDA 156.109.186,6 158.422.803,4 207.514.216,0
? #¡VALOR! #¡VALOR! 2 4 0
Amortizaciones 1.061.800,00 1.121.800,00 1.189.800,00 1.289.800,00 1.359.800,00
- - -
EBIT 157.298.986,6 159.712.603,4 208.874.016,0
? #¡VALOR! #¡VALOR! 2 4 0
Gastos financieros 10.401.600,00 10.759.224,00 11.130.074,76 11.514.657,32 11.913.496,23
BAI
? 19.598.400,00 23.266.766,00 27.462.214,44 36.256.717,09 37.731.996,63
Impuesto sobre
beneficios 6.467.472,00 7.678.032,78 9.062.530,77 11.964.716,64 12.451.558,89
Resultado 13.130.928,00 15.588.733,22 18.399.683,67 24.292.000,45 25.280.437,74
25
DISTRIBUCIÓN DE
BENEFICIOS
DIVIDENDO 3.939.278,40 4.676.619,97 5.519.905,10 7.287.600,14 7.584.131,32
RESERVAS 9.191.649,60 10.912.113,25 12.879.778,57 17.004.400,32 17.696.306,42
RECICLOIL
TESORERÍA AL
FINAL DE CADA AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Saldo inicial 1.000,00 1.070,00 1.144,90 1.225,04 1.310,80
+ Beneficio 13.130.928,00 15.588.733,22 18.399.683,67 24.292.000,45 25.280.437,74
+ Amortizaciones 1.061.800,00 1.121.800,00 1.189.800,00 1.289.800,00 1.359.800,00
+ Prestamos obtenidos
+ Ampliaciones de capital 500.000,00
+ Crédito de proveedores 1.643.835,62 220.602,74 250.207,63 502.963,57 102.691,42
- Crédito a clientes 2.465.753,00 330.904,00 375.311,98 754.445,36 154.037,13
- Dividendos 3.939.278,40 4.676.619,97 5.519.905,10 7.287.600,14 7.584.131,32
- Devoluciones de
préstamos 493.827,16 506.172,84
- Inversiones 500.000,00 8.300.000,00 340.000,00 500.000,00 16.350.000,00
- Existencias 1.060.000,00 1.236.384,00 1.442.118,30 1.682.086,78 1.961.986,02
Saldo final 24.796.422,18 31.982.286,77 27.518.171,58 36.310.121,34 52.794.394,44
60,000,000
50,000,000
40,000,000
SALDOS
SITUACIÓN
DE LA
TESORERÍA 30,000,000
AL FINAL DE
CADA AÑO 20,000,000
10,000,000
0
1 2 3 4 5
AÑOS
26
RECICLOIL
BALANCE
PREVISIONA
L INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO
5.509.000, 6.009.000,0 14.309.000, 14.649.000, 15.149.000, 31.499.000,
Inmovilizado 00 0 00 00 00 00
Amortizacion 1.061.800,0 2.183.600,0 3.373.400,0 4.663.200,0 6.023.000,0
es 0 0 0 0 0
TOTAL
ACTIVO NO 5.509.000, 4.947.200,0 12.125.400, 11.275.600, 10.485.800, 25.476.000,
CORRIENTE 00 0 00 00 00 00
1.060.000,0 1.236.384,0 1.442.118,3 1.682.086,7 1.961.986,0

Existencias 0 0 0 8 2
2.465.753,0 2.796.657,0 3.171.968,9 3.926.414,3 4.080.451,4
Clientes 0 0 8 4 7
24.796.422, 31.982.286, 27.518.171, 36.310.121, 52.794.394,
Tesorería 18 77 58 34 44
TOTAL
ACTIVO 28.322.175, 36.015.327, 32.132.258, 41.918.622, 58.836.831,
CORRIENTE 18 77 85 46 93
TOTAL 5.509.000, 33.269.375, 48.140.727, 43.407.858, 52.404.422, 84.312.831,

ACTIVO 00 18 77 85 46 93
PASIVO
Recursos 4.000.000, 4.500.000,0 4.500.000,0 4.500.000,0 4.500.000,0 4.500.000,0
propios 00 0 0 0 0 0
9.191.649,6 20.103.762, 32.983.541, 49.987.941, 67.684.248,
Reservas 0 85 43 74 16
Resultados
negativos
1.000.000,
Prestamos 00 506.172,84
TOTAL NO 5.000.000, 14.197.822, 24.603.762, 37.483.541, 54.487.941, 72.184.248,
CORRIENTE 00 44 85 43 74 16
1.643.835,6 1.864.438,3 2.114.645,9 2.617.609,5 2.720.300,9

Proveedores 2 6 8 6 8
Tesorería
negativa
TOTAL 1.643.835,6 1.864.438,3 2.114.645,9 2.617.609,5 2.720.300,9
CORRIENTE 2 6 8 6 8
27
TOTAL 5.000.000, 15.841.658, 26.468.201, 39.598.187, 57.105.551, 74.904.549,
PASIVO 00 06 21 41 30 14
509.000,00
DESCUADRE,
REVISAR
INVER. Y
FINANC.
28
8.5 Análisis
RECICLOIL
LIMIT
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ES
ANÁLISIS DEL
BALANCE
-
Fondo de ? 509.000 9.250.622,4 12.478.362, 26.207.941, 44.002.141, 46.708.248,
maniobra ,00 4 85 43 74 16 >0.00
24.796.422, 31.982.286, 27.518.171, 36.310.121, 52.794.394,
?
Tesorería 18 77 58 34 44 >0,00
Ratio de
?
Tesorería #¡DIV/0! 16,58 18,65 14,51 15,37 20,91 >0,50
Ratio de
?
Liquidez #¡DIV/0! 17,23 19,32 15,20 16,01 21,63 >1,50
Ratio de
?
Endeudamiento 0,20 0,14 0,07 0,05 0,05 0,04 <0,60
PUNTO DE
EQUILIBRIO
30.000.000. 34.026.000. 38.592.289, 47.771.374, 49.645.492,
?
Ventas (V) 00 00 20 41 86
Coste variables 9.540.000,0 10.211.616, 10.921.721, 11.670.860, 12.459.196,
?
(C) 0 00 70 42 95
20.460.000, 23.814.384, 27.670.567, 36.100.513, 37.186.295,
?
Margen (M) 00 00 50 99 91 >CF
% Margen
?
s/ventas #¡VALOR! #¡VALOR! 72% 76% 75%
29
Costes fijos 155.361.60 141.060.86 183.779.75 194.523.31 244.700.51
?
(CF) 0,00 8,80 4,12 7,44 1,91 <M
Umbral 256.318.61 257.410.35 326.686.94
?
Rentabilidad #¡VALOR! #¡VALOR! 0,77 7,94 7,99 <V
RENTABILIDA
D ?
Económica
Rotación ? #¡VALOR! #¡VALOR! 0,89 0,91 0,59 >0
Margen ? #¡VALOR! #¡VALOR! -4,08 -3,34 -4,21 >0
Financiera
Apalancamie
?
nto #¡VALOR! #¡VALOR! -0,20 -0,22 -0,21 >=1
Efecto fiscal ? 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67
ROE ? #¡VALOR! #¡VALOR! 0,49 0,45 0,35 >0

ROE en % #¡VALOR! #¡VALOR! 49,09% 44,58% 35,02% >0
RETORNO INVERSION
V.A.N. 14679787767% >0
T.I.R. -6% <0
V.P.N 555232788% <0
Con respecto a la V.A.N Que la empresa genera beneficio
Según la T.I.R no es viable invertir puesto que el valor es negativo causaría perdidas.
Según el V.P.N las ganancias que recibiremos en un futuro son rentables al invertir
30
31
9. CONCLUSION
En conclusión, este estudio se ha realizado en las etapas iniciales de la

formulación y preparación, ya que un proyecto, altamente rentable, puede
resultar no factible por una norma legal. Es indispensable, pues, darle una
consideración adecuada a esos aspectos jurídicos antes de avanza en la
realización de estudios e incurrir en altos costos en términos de recursos y
tiempo de preparación.
En el estudio técnico proponemos identificar alternativas técnicas que
permitenlograr los objetivos del proyecto y, además, cumplir con las normas
técnicas (ambientales, agrónomas, sectoriales, de seguridad, etc.). Además,
se proponen diseños de proyectos de "tecnologías apropiadas", compatibles
con la disponibilidad de recursos e insumos en el área donde se realiza el
proyecto.
Dentro del estudio financiero recomendamosel manejo de las depreciaciones
y establecer criterios para definir los costos de oportunidad de los recursos
del inversionista, y los costos que pueden clasificarse como muertos. En
general, nos brinda información básica para la evaluación financiera.
Adicionalmente, nos permite identificar las necesidades de liquidez y de
fondos de inversión, para así construir y negociar el plan de financiamiento
del proyecto.
Muchos empresarios creen que la única razón de elaborar un plan de negocio
es convencer a inversionistas potenciales que proporcionen aspectos
financieros y no consideran la investigación y características en la economía
de los negocios como instrumento o brújula para dirigir. Cualquier idea de
negocio requiere establecer un control de la inversión en función de la escala
de la empresa, utilizar variables y reducir un escenario de pérdidas en el
capital de la misma, en este trabajo orientamos esa capacidad de actuar con
la información obtenida por ejemplo a través del estudio de mercado,
técnico y legal, que de acuerdo al tamaño de la empresa produzca cambios
en los resultados deseados, considerable inversión de capital, cantidad de
personal o tiempo total de funcionamiento en la producción de bienes y
servicios.
32
10. BIBLIOGRAFIA
 http://www.ambientebogota.gov.co/c/document_library/get_file?
uuid=91cbcbbb-209f-4c10-8e2e-5479f9ea1a08&groupId=10157
 http://www.ambientebogota.gov.co/c/document_library/get_file?
uuid=e56407cb-f163-4493-889f-4761e722a895&groupId=2888592
 https://repository.usta.edu.co/bitstream/handle/11634/9388/CasallasIv
%C3%A1n2017.pdf?sequence=1&isAllowed=y
 https://www.elespectador.com/noticias/medio-ambiente/ya-es-posible-
reciclar-el-aceite-de-cocina-usado-en-colombia-articulo-744117
33
11.ANEXOS
Imagen 1: Tanques de Almacenamiento para el Aceite usado recolectado
34

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Desde tiempos remotos se ha creado los estudios de mercado, técnico,

Dentro de la competitividad es vital buscar la viabilidad de un proyecto a la

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2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

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TABLA DE DEMANDA "RECICLOIL"

TABLA DE DEMANDA "GREENFUEL"

4.1.2 Factores Condicionantes

5.3 Maquinaria y equipo

Maquinas Cantidad Costo Costo Vida Útil Valor de

5.5 Personal Necesario

5.6 Descripción de Insumos

6.1 Requisitos legales

7.1 Modelo administrativo

7.5 Recursos humanos

TOTAL NO 5.509.000, 500.000,0 8.300.000, 340.000,0 500.000,0 16.350.000,

TOTAL 5.509.000,00 6.009.000,00 14.309.000,00 14.649.000,00 15.149.000,00 31.499.000,00

TOTAL 1.061.800,00 1.121.800,00 1.189.800,00 1.289.800,00 1.359.800,00

TOTAL 1.061.800,00 2.183.600,00 3.373.400,00 4.663.200,00 6.023.000,00

FINANCIACION COSTE 0 0,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5.509.000,0 500.000 8.300.00 340.00 500.00 16.350.00

CAPITAL VIVO AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

GASTOS FINANCIEROS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

DEVOLUCIÓN PRESTAMOS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS / INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Periodo medio de cobro (días) 30

Crédito a clientes 2.465.753,00 2.796.657,00 3.171.968,98 3.926.414,34 4.080.451,47

COMPRAS /SUMINISTROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Crédito de proveedores (días) 20

Crédito de proveedores 1.643.835,62 1.864.438,36 2.114.645,98 2.617.609,56 2.720.300,98

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACEITE VEGETAL USADO 1.060.000,00 176.384,00 205.734,30 239.968,48 279.899,24

Subida media anual en

337.286.400, 304.589.433, 400.455.101, 424.199.185, 536.848.216,

1.060.000,0 1.236.384,0 1.442.118,3 1.682.086,7 1.961.986,0

TOTAL 5.509.000, 33.269.375, 48.140.727, 43.407.858, 52.404.422, 84.312.831,

1.643.835,6 1.864.438,3 2.114.645,9 2.617.609,5 2.720.300,9

ROE ? #¡VALOR! #¡VALOR! 0,49 0,45 0,35 >0

En conclusión, este estudio se ha realizado en las etapas iniciales de la

Imagen 1: Tanques de Almacenamiento para el Aceite usado recolectado

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