PLANEACIÒN PRESUPUESTAL

Actividad practica final

Profesor: Luis Fernando Botero Guzm

Grupo 1314N - 5A

Presentado Por:

Miliyoana Rodríguez Forero.

Jennifer Nicol Suaza G.
Wilson Daniel Pinzón R.

Fundación Universitaria Compensar

Bogotá D.C.
22/09/2023
ACIÒN PRESUPUESTAL

tividad practica final

uis Fernando Botero Guzman

Grupo 1314N - 5A

Presentado Por:

oana Rodríguez Forero.

nnifer Nicol Suaza G.
lson Daniel Pinzón R.

n Universitaria Compensar
Bogotá D.C.
22/09/2023
 Presupuesto de producción
Unidades por vender en el año presupuestado Datos del balance inicial
Inventario
PRODUCTO UNIDADES POR VENDER IIPT Unidades
Camisas 17,000 Costo
Total
Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 IIPP Unidades
15% 20% 25% 40% Costo
100% Total IIPP
Política de Inventario Final Productos en Proceso

La empresa tiene como política terminar la producción y no dejar inventario de productos en proceso.
Camisas. Política de Inventario Final Productos Terminados

Se espera que el IFPT para los tres trimestres del año sea igual a la tercera parte de las ventas del respectivo trimestre mas un
del trimestre siguiente. En el cuarto trimestre el IFPT deberá ser igual al 50% de las ventas del respectivo trimestre.

Trimestre Ventas Ventas Trimestre Unidades IFPT

Trimestrales siguiente Camisas

Trim 1 (15%)
2,550 3,400 1,122
Trim 2 (20%)
3,400 4,250 1,473
Trim 3 (25%)
4,250 6,800 1,961
Trim 4 (40%)
6,800 50% 3,400
Total (100%)
17,000

Cédula Presupuestal No 9. Unidades para producir camisas

Trimestre 1 2 3

Unidades para vender 2,550 3,400 4,250

(+) Unidades IFPT 1,122 1,473 1,961

(+) Unidades IFPP - - -

Total unidades necesarias 3,672 4,873 6,211

(-) IIPT 2,000 1,122 1,473

(-) IIPP 100 - -

Total Unidades a producir
Para elaborar los productos se requieren los materiales que se indican en las siguientes tablas
Material requerido para camisas
Precio de compra Unidades en
presupuestado x inventario
Material Cantidad Unidad unidad inicial
Tela ref 1234 0.8 Metros 4,200 200
Hilo ref 45 1 Unidad 1,000 10
Botones A-1 4 Unidad 100 1,000
Total
Presupuesto de Materia Prima Directa
Uso de materiales: Para cada material se multiplicaran las unidades para producir por la cantidad requerida de materia prima.
Cédula Presupuestal No 11. Uso de material Tela ref 1234
Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Camisas 1,257.6 3,001.1 3,789.9 6,591.5
Total 1,257.6 3,001.1 3,789.9 6,591.5
Cédula Presupuestal No 12. Uso de material Hilo ref 45
Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Camisas 1,572.0 3,751.4 4,737.4 8,239.4
Total 1,572.0 3,751.4 4,737.4 8,239.4
ón
os del balance inicial
Camisas
2,000
12,000
24,000,000
100
6,000
600,000

n proceso.

as del respectivo trimestre mas un 8% de las unidades para vender

el respectivo trimestre.

Unidades para producir camisas

Ventas Presupuestadas
17,000
(+) IFPT
3,400
(+) IFPP
-
(-) IIPT
2,000
(-) IIPP
100
Unidades producir camisas
18,300

4 Total

6,800 17,000

3,400 7,956

- -

10,200 24,956

1,961 6,556

- 100
as

Valor unitario 37728.0%

inventario Total
inicial
4,000 800,000
1,000 10,000
50 50,000
860,000

tidad requerida de materia prima.

Total
14,640.0
14,640.0

Total
18,300.0
18,300.0
471.6
Cédula Presupuestal No 13. Uso de material Botones ref A-1
Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Camisas 6,288.0 15,005.3 18,949.3 32,957.3
Total 6,288.0 15,005.3 18,949.3 32,957.3
Inventario Final de Materia Prima

La empresa ha definido una política de inventario final de materia prima para cada material equivalente al 30% de las unidade
en cada trimestre.
Material Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Tela ref 1234
377 900 1,137 1,977
Hilo ref 45
472 1,125 1,421 2,472
Botones A-1
1,886 4,502 5,685 9,887
Compra de materia prima

Cédula presupuestal No 17. Compra material tela ref 1234

Concepto Trim 1 Trim 2 Trim 3
Unidades de IFMP
377 900 1,137
(+) Unidades por usar
1257.6 3001.1 3789.9
(=) Unidades necesarias
1,635 3,901 4,927
(-) Unidades de IIMP 200 377 900
(=) Unidades para comprar
1,435 3,524 4,027
(x) Precio de compra
4,200 4,200 4,200
(=) Valor Total Compra
6,026,496 14,801,430 16,911,468
Cédula presupuestal No 18. Compra material hilo ref 45
Concepto Trim 1 Trim 2 Trim 3

Unidades de IFMP 472 1,125 1,421

(+) Unidades por usar 1,572 3,751 4,737

(=) Unidades necesarias 2,044 4,877 6,159

(-) Unidades de IIMP 10 472 1,125

(=) Unidades para comprar 2,034 4,405 5,033

(x) Precio de compra 1,000 1,000 1,000

(=) Valor Total Compra 2,033,600 4,405,188 5,033,175

Cédula presupuestal No 19. Compra material botones ref A-1

 Concepto Trim 1 Trim 2 Trim 3
Unidades de IFMP
1,886 4,502 5,685
(+) Unidades por usar
6,288 15,005 18,949
(=) Unidades necesarias
8,174 19,507 24,634
(-) Unidades de IIMP
1,000 1,886 4,502
(=) Unidades para comprar
7,174 17,620 20,133
(x) Precio de compra
100 100 100
(=) Valor Total Compra
717,440 1,762,049 2,013,250
Cédula presupuestal No 23. Compra total de materia prima directa
Material Trim 1 Trim 2 Trim 3
Tela ref 1234
6,026,496 14,801,430 16,911,468
Hilo ref 45
2,033,600 4,405,188 5,033,175
Botones A-1
717,440 1,762,049 2,013,250
Total
8,777,536 20,968,667 23,957,893
 Total
73,200.0
73,200.0

equivalente al 30% de las unidades por usar

Total

4,392
5,490
21,960

Trim 4 Total

1,977 4,392

6591.5 14640.1

8,569 19,032

1,137 2,615

7,432 16,418

4,200 16,800

31,214,316 68,953,710

Trim 4 Total

2,472 5,490

8,239 18,300

10,711 23,790

1,421 3,028

9,290 20,762

1,000 4,000

9,289,975 20,761,938
Trim 4 Total

9,887 21,960

32,957 73,200

42,844 95,160

5,685 13,073

37,160 82,087

100 400

3,715,970 8,208,709

Trim 4 Total

31,214,316 68,953,710

9,289,975 20,761,938

3,715,970 8,208,709

44,220,261 97,924,357
Costo de la materia prima utilizada
Kárdex tela ref 1234
concepto Costo Unitario Cantidad Valor compras Cantidad usada
Comprada

Inventario inicial 4,000

Compras 1er
timestre 4,200 1,435 6,027,000

Uso de MP 1er
Trimestre 4,176 1,258

Compras 2do
Trimestre 4,200 3,524 14,800,800

Uso de MP 2do
Trimestre 4,200 3,001

Compras 3er
Trimestre 4,200 4,027 16,913,400

Uso de MP 3er
Trimestre 4,200 3,790

Compras 4to
Trimestre 4,200 7,432 31,214,400

Uso de MP 4to
Trimestre 4,200 6,592

Kárdex Hilo ref 45

Cantidad
concepto Costo Unitario Comprada Valor compras Cantidad usada

Inventario inicial 1,000

Compras 1er
timestre 1,000 2,034 2,033,600

Uso de MP 1er
Trimestre 1,000 1,572

Compras 2do
Trimestre 1,000 4,405 4,405,188

Uso de MP 2do
Trimestre 1,000 3,751

Compras 3er
Trimestre 1,000 5,033 5,033,175

Uso de MP 3er
Trimestre 1,000 4,737
Compras 4to
Trimestre 1,000 9,290 9,289,975

Uso de MP 4to
Trimestre 1,000 8,239
Valor materia Cantidad Saldo Valor Saldo
prima utilizada

200 800,000

1,635 6,827,000

5,253,408 377 1,574,352

3,901 16,384,200

12,604,200 900 3,780,000

4,927 20,693,400

15,918,000 1,137 4,775,400

8,569 35,989,800

27,686,400 1,977 8,303,400

Valor materia
prima utilizada Cantidad Saldo Valor Saldo

10 10,000

2,044 2,043,600

1,572,000 472 472,000

4,877 4,877,188

3,751,375 1,125 1,125,413

6,159 6,158,588

4,737,375 1,421 1,421,213

 10,711 10,711,188

8,239,375 2,472 2,471,813

Kárdex Botones ref A-1
Cantidad
concepto Costo Unitario Comprada Valor compras Cantidad usada

Inventario inicial 50

Compras 1er
timestre 100 7,174 717,440

Uso de MP 1er
Trimestre 50 6,288

Compras 2do
Trimestre 100 17,620 1,762,049

Uso de MP 2do
Trimestre 50 15,005

Compras 3er
Trimestre 100 20,133 2,013,250

Uso de MP 3er
Trimestre 50 18,949

Compras 4to
Trimestre 100 37,160 3,715,970

Uso de MP 4to
Trimestre 50 32,957

Cédula presupuestal No 24. Costo de materia prima utilizada

Material Trim 1 Trim 2 Trim 3

Tela ref 1234 5,253,408 12,604,200 15,918,000

Hilo ref 45 1,572,000 3,751,375 4,737,375

Botones A-1 314,400 750,265 947,465

Total 7,139,808 17,105,840 21,602,840

Valor del Inventario Final de materia prima se toma del valor del saldo uso de materia prima de cada trimestre.

Cédula presupuestal No 25. Valor del Inventario Final de Materia Prima

Material Trim 1 Trim 2 Trim 3

Tela ref 1234 1,574,352 3,780,000 4,775,400

Hilo ref 45 472,000 1,125,413 1,421,213

Botones A-1 94,320 225,079 284,240

Total 2,140,672 5,130,492 6,480,852

 Valor materia
prima utilizada Cantidad Saldo Valor Saldo

1,000 50,000

8,174 817,440

314,400 1,886 94,320

19,507 1,950,689

750,265 4,502 225,079

24,634 2,463,409

947,465 5,685 284,240

42,844 4,284,449

1,647,865 9,887 494,360

Trim 4 Total

27,686,400 61,462,008

8,239,375 18,300,125

1,647,865 3,659,995

37,573,640 83,422,128

de cada trimestre.

Trim 4 Total

8,303,400 18,433,152

2,471,813 5,490,438
 494,360 1,097,999

11,269,572 25,021,588
 Presupuesto de mano de obra
Para la elaboración de las camisas y los pantalones se requieren tres procesos, los cuales tienen los tiempos que se p
Tiempo requerido en cada proceso

Producto \ Horas requeridas Corte Confección Terminado

Camisas 0.6 0.5 0.4

Para determinar el valor de la hora hombre, se considera que los operarios devengan un salario mínimo mas las prestacione
incluidos los aportes parafiscales y patronales para cada mes, como se presenta en la tabla de participación por component
Participación de cada componente del salario
Salario básico
Auxilio de Transporte
Salario básico y auxilio de transporte
Cesantías (8,33% del Total devengado)
Prima de servicios (8,33% del total devengado)
Vacaciones (4,17% del salario básico)
Intereses sobre cesantías (12% de las cesantías)
Aportes a pensión (16% del salario básico)
Aportes a salud (12,5% del salario básico)
Aportes ARP (1,44% del salario básico)
Aportes caja, ICBF y SENA (9% del salario básico)
Para hallar el valor de la hora hombre, se establece que la jornada de trabajo es de 8 horas diarias y 5 días a la semana.
Salario diario Salario básico y auxilio de Transporte =
30 días

1,014,980 76,715 82,549

202,996 + 15,343 16,510
25,375 1,918 2,064

Total horas requeridas en el proceso de corte para elaborar camisas

Unidades para producir camisas Horas requeridas
Trimestre corte Total horas

1 1,572 0.6 943

2
3,751
0.6 2,251
3
4,737
0.6 2,842
4
8,239
0.6 4,944

TOTAL 18,300 10,980

Total horas requeridas en el proceso de confección para elaborar camisas
Trimestre Unidades para producir camisas Horas requeridas Total horas
 1 1,572 0.5 786
2 3,751 0.5 1,876
3 4,737 0.5 2,369
4 8,239 0.5 4,120

TOTAL 18,300 9,150

Total horas requeridas en el proceso de terminado para elaborar camisas

Trimestre Unidades para producir camisas Horas requeridas Total horas

1
1,572 0.4 629
2
3,751 0.4 1,501
3
4,737 0.4 1,895
4
8,239 0.4 3,296
TOTAL 18,300 7,320
ales tienen los tiempos que se presentan en las siguientes tablas:

Unidad

Horas
alario mínimo mas las prestaciones sociales,
a de participación por componente de salario:

908,526
106,454
1,014,980
84,548
84,548
37,886
121,798
145,364
113,566
13,083
81,767
y 5 días a la semana.

Total valor hora

$ 29,356
Cédula presupuestal No 26. Costo de mano de obra proceso de corte
Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Camisas (horas) 1,572 3,751 4,737 8,239
Total horas
requeridas
943 2,251 2,842 4,944
x costo hora
hombre
29,356 29,356 29,356 29,356
Total costo MOD
27,688,667 66,075,428 83,442,493 145,125,516

Cédula presupuestal No 27. Costo de mano de obra proceso de confección

Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

Camisas (horas) 1,572 3,751 4,737 8,239
Total horas
requeridas
786 1,876 2,369 4,120
x costo hora
hombre
29,356 29,356 29,356 29,356
Total costo MOD
23,073,889 55,062,857 69,535,411 120,937,930

Cédula presupuestal No 28. Costo de mano de obra proceso de terminado

Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

Camisas (horas) 1,572 3,751 4,737 8,239
Total horas
requeridas 629 1,501 1,895 3,296

x costo hora
hombre 29,356 29,356 29,356 29,356

Total costo MOD

18,459,111 44,050,286 55,628,329 96,750,344

Cédula presupuestal No 29. Costo total de mano de obra

Procesos Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

Corte
27,688,667 66,075,428 83,442,493 145,125,516
Confección
23,073,889 55,062,857 69,535,411 120,937,930
Terminado
18,459,111 44,050,286 55,628,329 96,750,344
Total
69,221,668 165,188,571 208,606,233 362,813,790

Cédula presupuestal No 30. Costo total de mano de obra por producto

Producto Camisas Total

Corte
322,332,105 17,614
Confección
268,610,087 14,678
Terminado
214,888,070 11,742
Total horas de mano de obra directa
27,450 1
x costo hora hombre
29,356 19,571
Total costo MOD
805,830,261 44,034
Total
18,300

10,980

117,424

322,332,105

Total
18,300

9,150

117,424

268,610,087

Total
18,300

7,320

117,424

214,888,070

Total

322,332,105

268,610,087

214,888,070

805,830,261
Presupuestos de costos indirectos de fabricación
Inflación año 2 6% Inflación año presupuestado 5% ca
Total
Unidades producidas año 1 14.500
Unidades producidas año 2 15.800
Análisis de los CIF años 1 y 2

CIF Año 1 Año 2 Año 1 ajustado Variación

Materia prima 3,000,000 3,200,000 3,180,000 0.63%
indirecta
Mano de obra 6,000,000 6,900,000 6,360,000 8.49%
indirecta
Servicios públicos 7,600,000 8,710,000 8,056,000 8.12%
Mantenimiento de 6,500,000 7,450,000 6,890,000 8.13%
Maquinaria
Depreciación 9,000,000 9,000,000 9,000,000 0.00%
Varriación % unid
= 15.800 - 1 x100 = 8,97%
Prod
14.500
De acuerdo con esta variación de unidades se clasifican los CIF en fijos, semifijos, variables y semivariables.
Una vez clasificados los CIF se procede a hallar la variación de las unidades para producir del año 2 al año presupuestado. Varriac
18.300 - 1 x100 = 15,82%
Presup
15.800
En la siguiente tabla se clasifican los los CIF del año 2 en fijos y variables

CIF Fijos Variables Total

Materia prima 3,200,000 - 3,200,000
indirecta
Mano de obra - 6,900,000 6,900,000
indirecta
Servicios públicos - 8,710,000 8,710,000

Mantenimiento - 7,450,000 7,450,000

de Maquinaria
Depreciación 9,000,000 - 9,000,000
Para calcular los CIF presupuestado, se multiplican los CIF variables por el porcentaje de variación de las unidades presupuesta
fijos y variables para el año 2 (ajustado por la variación de las unidades)

CIF Fijos Variables Total

Materia prima 3,200,000 - 3,200,000
indirecta
Mano de obra - 7,991,772 7,991,772
indirecta
Servicios públicos - 10,088,165 10,088,165

Mantenimiento - 8,628,797 8,628,797

de Maquinaria
Depreciación 9,000,000 - 9,000,000
puestado 5% camisas

Clasificación
Fijo

Variable

Variable
Variable

Fijo
14.500
semivariables.
año 2 al año presupuestado. Varriación % unid =

ación de las unidades presupuestadas. Clasificación de los CIF en

Finalmente el valor de los CIF fijos y variables se multiplican por el porcentaje de inflación esperado para el año presupuestad

CIF Presupuestados
CIF Fijos Variables Total
Materia prima 3,360,000 - 3,360,000
indirecta
Mano de obra - 8,391,361 8,391,361
indirecta
Servicios públicos - 10,592,573 10,592,573

Mantenimiento - 9,060,237 9,060,237

de Maquinaria
Depreciación 9,000,000 - 9,000,000 CIF Presupuestados

Total CIF Presup 12,360,000 28,044,171 40,404,171

Una vez hallada la tasa CIF, se asigna a cadaproducto por cada proceso y para cada trimestre.

Distribución CIF. Producto camisas proceso corte

Unidades para Horas requeridas
Trimestre producir Tasa CIF corte Total horas
camisas

1 1,572 1,471.91879 0.6 1,388,314

2 3,751 1,471.91879 0.6 3,312,995
3 4,737 1,471.91879 0.6 4,183,782
4 8,239 1,471.91879 0.6 7,276,578
Total 18,300 16,161,668
Distribución CIF. Producto camisas proceso confección

Unidades para Horas requeridas

Trimestre producir Tasa CIF corte Total horas
camisas
1 1,572 1,471.91879 0.5 1,156,928
2 3,751 1,471.91879 0.5 2,760,829
3 4,737 1,471.91879 0.5 3,486,485
4 8,239 1,471.91879 0.5 6,063,815
Total 18,300 13,468,057

Distribución CIF. Producto camisas proceso terminado

Unidades para Horas requeridas

Trimestre producir Tasa CIF corte Total horas
camisas
1 1,572 1,471.91879 0.4 925,543
2 3,751 1,471.91879 0.4 2,208,663
 3 4,737 1,471.91879 0.4 2,789,188
4 8,239 1,471.91879 0.4 4,851,052
Total 18,300 10,774,446
Total CIF presupuestados 40,404,171
Cédula Presupuestal No 31. Asignación de CIF. Proceso corte
Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Camisas 1,388,313.8 3,312,994.8 4,183,782.0 7,276,577.7
Total 1,388,313.8 3,312,994.8 4,183,782.0 7,276,577.7

Cédula Presupuestal No 32. Asignación de CIF. Proceso confección

Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

Camisas 1,156,928.2 2,760,829.0 3,486,485.0 6,063,814.8
Total 1,156,928.2 2,760,829.0 3,486,485.0 6,063,814.8

Cédula Presupuestal No 33. Asignación de CIF. Proceso terminado

Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

Camisas 925,542.5 2,208,663.2 2,789,188.0 4,851,051.8
Total 925,542.5 2,208,663.2 2,789,188.0 4,851,051.8
perado para el año presupuestado.

Para la asignación de los CIF presupuestados se tomará

como base las horas de mano de obra directa.

Tasa de CIF = CIF presupuestados / Base

Base = 27,450.0

CIF Presupuestados

= 1,471.91879
Base

.
Total
16,161,668.4
16,161,668.4

Total
13,468,057.0
13,468,057.0

Total
10,774,445.6
10,774,445.6
Cédula presupuestal No 34. Asignación total del CIF
Procesos Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Corte 1,388,313.8 3,312,994.8 4,183,782.0 7,276,577.7
Confección 1,156,928.2 2,760,829.0 3,486,485.0 6,063,814.8
Terminado 925,542.5 2,208,663.2 2,789,188.0 4,851,051.8
Total 3,470,784.5 8,282,487.1 10,459,454.9 18,191,444.4

Cédula presupuestal No 35. Asignación Total del CIF por Producto

Producto Camisas Total

Corte 16,161,668.4 16,161,668.4
Confección 13,468,057.0 13,468,057.0
Terminado 10,774,445.6 10,774,445.6
Total horas de mano de obra directa 40,404,170.9 40,404,170.9

Costo Unitario de Producción

Para hallar el costo unitario de producción de cada producto, se deben identificar los tres elementos del costo: materia prima
obra y CIF asignados a las camisas y pantalones.

Costo unitario para las camisas

Materia Prima Tela ref 1234 3,200
utilizada
Hilo ref 45 1,000
Botones ref A-1 200
Total Materia Prima 4,400
Mano de obra Cédula presupuestal 44,034
CIF Cédula presupuestal 2,208

Cédula presupuestal No 36. Costo Unitario de Producción

Producto Camisas
Costo Materia Prima 83,422,128
Costo de Mano de Obra 805,830,261
CIF 40,404,171
Total costo de producción 929,656,560
÷ Unidades para producir 18,300
Costo unitario de producción 50,801
Al tener el costo unitario de cada uno de los productos, se valora el inventario final de productos terminados.

Cédula presupuestal No 37. Valor del Inventario Final de Camisas

Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Unidades de IFPT
1,122 1,473 1,961 3,400

x Costo Unitario
50,801 50,801 50,801 50,801
Total
56,998,615 74,846,667 99,603,641 172,723,077

Cédula presupuestal No 38. Valor Total del Inventario Final

Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

Camisas
850,882 838,242 832,523 812,212
Total
850,882 838,242 832,523 812,212
 Total
16,161,668.4
13,468,057.0
10,774,445.6
40,404,170.9

883
736
589
2208

mentos del costo: materia prima, mano de

ctos terminados.

Total
 7,956

203,204
404,172,000

Total

3,333,860

3,333,860
 Finalmente se elabora el estado de costos de producción y ventas, con base en los datos proporcionados por las cédulas pre
Confecciones Atlas Ltda
Estado de costo de producción y ventas Año presupuestado

MPD
Inventario inicial de materia prima
860,000
(+) compras de materia prima
11,269,572
(=) Materia Prima disponible
12,129,572
(-) Inventario Final de materia prima
3,333,860
(=) Costo de la materia prima utilizada
8,795,712
MOD
(+) Costo de la mano de obra directa
814,625,974
CIF
Costos indirectos de fabricación
40,404,171
(=) Costo de producción
929,656,560
(+) Inventario inicial de productos en proceso
600,000
(-) Inventario final de productos en proceso
-
(=) Costo de la producción terminada
1,289,328,418
(+) Inventario inicial de productos terminados
24,000,000
(=) Mercancía doisponible para la venta
1,265,328,418
(-) Inventario final de productos terminados
172,723,077
(=) Costo de producción y ventas
1,092,605,341
Teniendo el costo unitario de cada producto, se establece el precio de venta aplicando el método seleccionado por la empre
este caso es el precio de venta donde se recupera el costo, utilizando un porcentaje de utilidad del 26% para las camisas:
Precio de venta = Costo unitario Precio Venta = =
1-% de utilidad camisas
Como ya se tiene el precio de venta, se procede a elaborar las cédulas de ventas en pesos.
Cédula presupuestal No 39. Presupuesto de ventas en pesos por trimestres
Producto Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Camisas
$ 77,025,155.86 $ 101,144,144.06 $ 134,599,514.78 $ 233,409,563.21
Total
$ 77,025,155.86 $ 101,144,144.06 $ 134,599,514.78 $ 233,409,563.21
Distribución ventas por zonas
Producto Oriente Occidente
Camisas 30% 70%
Cédula presupuestal No 40. Presupuesto de ventas en pesos por zonas
 Zona Camisa Total
Oriente
$ 163,853,513.37 $ 163,853,513.37
Occidente
$ 382,324,864.53 $ 382,324,864.53
Total
$ 546,178,377.90 $ 546,178,377.90
oporcionados por las cédulas presupuestales.

étodo seleccionado por la empresa; que en

dad del 26% para las camisas:

Total

$ 546,178,377.90

$ 546,178,377.90