TALLER CASO PRÁCTICO

PRESENTADO POR:
GOMEZ CARVAJAL CLAUDIA LORENA
ROMERO URUEÑA DIANA CATERINE
SARMIENTO CARRILLO DAHIAN MATEO
MARTINEZ ROJAS ANDRES GILBERTO
JIMENEZ MARIN VICTOR HUGO

PRESENTADO A:
RENGIFO SILVA IVO ALFONSO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

IBAGUE TOLIMA
2020
 CAMISAS SANTANDER
Datos Históricos de las ventas de la empresa
Años 1 2 3 4 5
Ventas (Unidades) 25000 32000 29000 33000 38000

Se requiere proyectar las ventas para los próximos cinco años a través del método de mínimos cuadrados
Años Y X X^2 YX Y´´ Y – Y´´
1 25,000 -2 4 -50,000 26,000 -1,000
2 32,000 -1 1 -32,000 28,700 3,300
3 29,000 0 0 0 31,400 -2,400
4 33,000 1 1 33,000 34,100 -1,100
5 38,000 2 4 76,000 36,800 1,200
15 157,000 0 10 27,000 157,000 0

n 5 a 31400
Media 3 b 2700

Realizar la cedula presupuestal de ventas teniendo en cuenta la siguiente información para todos los años
Trimestre I II III IV

Estacionalidad ventas 37% 18% 31% 14%

Hallar
Pronostico Trimestres
Años Total año
Y´´ I II III IV
6 39500 14615 7110 12245 5530 39500
7 42200 15614 7596 13082 5908 42200
8 44900 16613 8082 13919 6286 44900
9 47600 17612 8568 14756 6664 47600
10 50300 18611 9054 15593 7042 50300
s cuadrados

os los años
Total Año

100%

3
4
5
6
7
 CAMISAS SANTANDER
Definición del costo estándar de la materia prima para la elaboración del producto
COSTO ESTANDAR PRODUCCIÓN MP (Costo de MP utilizada por unidad de
Producto)

Cantidad Costo por

Unidad de Costo MP utilizada
MP Utilizada/Uni Unidad de
Medida por Producto
dad Medida

Tela 2.3 Metro $ 2,500 $ 5,750

Hilo 1 Unidad $ 1,200 $ 1,200
Marquilla 1 Unidad $ 350 $ 350
Botones 7 Unidad $ 150 $ 1,050
Total $ 8,350

Política
(IFPT) Inventario Producto Terminado (Unidades) 60 días
(IIPT) Inventario Inicial de Producto Terminado 1300 unidades

Definición de la producción requerida

Años
PRODUCCION REQUERIDA
6 7 8 9 10

(+) IFPT Unidades 6,584 7,034 7,484 7,934 8,384

(+) Costo
total Unidades 39,500 42,200 44,900 47,600 50,300
materia
prima
(-) IIPT Unidades 1,300 6,584 7,034 7,484 7,934
(=)
PRODUCCIO
Unidades 44,784 42,650 45,350 48,050 50,750
N
REQUERIDA

Proyección de los materiales a utilizar

PROYECCION COSTO MP Incremento
Costo Cantidad a
Años Costo Total MP 8%
Estándar Producir
6 $ 8,350 44,784 $ 373,946,400
7 $ 9,018 42,650 $ 384,617,700
8 $ 9,740 45,350 $ 441,709,000
9 $ 10,520 48,050 $ 505,486,000
10 $ 11,362 50,750 $ 576,621,500
 Política
(IFPT) Inventario Producto Terminado (Unidades) 30 días
(IIPT) Inventario Inicial de Producto Terminado 1300 unidades

Determinación del Plan de Compras

PRODUCCION Años
REQUERIDA 6 7 8 9 10
(+) IIMP Unidades 31,162,200 32,051,475 36,809,083 42,123,833 48,051,792

(+) costo Unidades 373,946,400 384,617,700 441,709,000 505,486,000 576,621,500

total MP

(-) IFPT Unidades 3,200,000 31,162,200 32,051,475 36,809,083 42,123,833

(=)
PRODUCCI
ON Unidades 401,908,600 385,506,975 446,466,608 510,800,750 582,549,459
REQUERID
A
 Mano de Obra Directa

Liquidación mensual
Liquidación mensual Valor
Salario SMMLV 877.803
Auxilio Transporte 102.854
Total Sueldo 980.657

Liquidación de Prestaciones Sociales

Prestaciones sociales Costo % Base de liquidación Total
Cesantías 0.0833 980.657 81.689
Intereses cesantías 0.01 81.689 0.817
Prima 0.0833 980.657 81.689
Vacaciones 0.0417 877.803 36.604
Total prestaciones sociales 0.2183 200.799

Liquidación de Seguridad Social

Seguridad Social Costo % Base de liquidación Total
Salud 0.085 877.803 74.613
Pensión 0.12 877.803 105.336
Riesgos Laborales 0.00522 877.803 4.582

Liquidación de Aportes Parafiscales

Aportes Parafiscales Costo % Base de liquidación Total
SENA 0.02 877.803 17.556
ICBF 0.03 877.803 26.334
Caja Compensación 0.04 877.803 35.112

Resumen costo mano de obra directa

Resumen MOD mes Valor
Sueldo 877.803
Transporte 102.854
Prestaciones sociales 200.799
Seguridad social 184.532
Aportes parafiscales 79.002
Total 1,444.990
No. Operarios 3
Total Costo MOD mes 4,334.969

Proyección de la mano de obra directa

Realizar con un incremento del 4% anual para cada año.

Presupuesto de mano de Obra

Años Total mes Total año
6 4,508.368 54,100.416
7 4,688.703 56,264.433
8 4,876.251 58,515.010
9 5,071.301 60,855.610
10 10,142.642 121,711.701
 CAMISAS SANTANDER

Gastos Administrativos
Política de Incremento
Para sueldos 4%
Resto de gastos 5%

Sueldo Gerente $ 1,500,000

Sueldo Secretaria $ 877,803
Arriendo $ 700,000
Servicios Publicos $ 350,000
Honorarios Contador $ 350,000
Útiles de Oficina $ 60,000
Útiles de Aseo $ 50,000
Equipo de Oficina $ 5,400,000
Depreciación Equipo de Oficina $ 45,000
Vida Util - Años 10

Proyección Gastos Administrativos

Presupuesto de Gastos de Administración
Costos CIF Mes Años
Costo Valor 6 7 8 9
Sueldo del gerente 1,500,000 22,775,742 23,686,772 24,634,243 25,619,613
Sueldo secretaria 877,803 13,328,410 13,861,546 14,416,008 14,992,649
Arriendo 700,000 11,256,803 11,819,644 12,410,626 13,031,157
Servicios publicos 350,000 5,628,402 5,909,822 6,205,313 6,515,579
Honorarios contador 350,000 5,628,402 5,909,822 6,205,313 6,515,579
Utiles de oficina 60,000 964,869 1,013,112 1,063,768 1,116,956
Utiles de aseo 50,000 804,057 844,260 886,473 930,797
Depreciación Equipo de Oficina 5,400,000 540,000 540,000 540,000 540,000
Total gastos de administracion 9,287,803 60,926,685 63,584,978 66,361,744 69,262,328
 Incremento
10 Final Mes
26,644,397 $ 2,220,366
15,592,354 $ 1,299,363
13,682,715 $ 1,140,226
6,841,357 $ 570,113
6,841,357 $ 570,113
1,172,804 $ 97,734
977,337 $ 81,445
540,000 $ 1
72,292,322 $ 5,979,360
 CAMISAS SANTANDER

Costos Indirectos de Fabricación CIF Incremento

Energía $ 230,000 6%
Empaque $ 1,250,000
Dotación $ 53,000
Mantenimiento Maquina y Equipo $ 230,000
Depreciación Maquina y Equipo $ 150,000
Valor Maquina y Equipo $ 18,000,000
Vida Util - Años 10

Incremento 6%
Calcular
Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación.
Costos CIF Mes Años
Costo Valor 6 7 8
Energía $ 230,000 $ 2,760,000 $ 2,925,600 $ 3,101,136
Empaque $ 1,250,000 $ 15,000,000 $ 15,900,000 $ 16,854,000
Dotación Operarios $ 159,000 $ 1,908,000 $ 2,022,480 $ 2,143,829
Mantenimiento de Maquinaria $ 230,000 $ 2,760,000 $ 2,925,600 $ 3,101,136
Depreciación Maquinaria y Equipo $ 150,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000
Total CIF $ 2,019,000 $ 24,228,000 $ 25,573,687 $ 27,000,109
 Incremento
9 10 Final Mes
$ 3,287,204 $ 3,484,436 $ 290,370
$ 17,865,240 $ 18,937,154 $ 1,578,096
$ 2,272,459 $ 2,408,806 $ 200,734
$ 3,287,204 $ 3,484,436 $ 290,370
$ 1,800,000 $ 1,800,000 $0
$ 28,512,116 $ 30,114,843 $ 2,509,570
 CAMISAS SANTANDER

Liquidación mensual Gerente

Gerente Valor
Salario SMMLV $ 1,500,000
Auxilio Transporte $ 102,854
Total Sueldo $ 1,602,854

Liquidación de Prestaciones Sociales

Prestaciones sociales Costo % Base de liquidación Total
Cesantías 0.0833 $ 1,602,854 $ 133,518
Intereses cesantías 0.01 $ 133,518 $ 1,335
Prima 0.0833 $ 1,602,854 $ 133,518
Vacaciones 0.0417 $ 1,500,000 $ 62,550
Total prestaciones sociales $ 330,921

Liquidación de Seguridad Social

Seguridad Social Costo % Base de liquidación Total
Salud 0.085 $ 1,500,000 $ 127,500
Pensión 0.12 $ 1,500,000 $ 180,000
Riesgos Laborales 0.00522 $ 1,500,000 $ 7,830
Total prestaciones sociales $ 315,330

Liquidación de Aportes Parafiscales

Aportes Parafiscales Costo % Base de liquidación Total
SENA 0.02 $ 1,500,000 $ 30,000
ICBF 0.03 $ 1,500,000 $ 45,000
Caja Compensación 0.04 $ 1,500,000 $ 60,000
Total prestaciones sociales $ 135,000

Resumen del costo del Gerente

Resumen Gerente mes Valor
Sueldo $ 1,500,000
Transporte $ 102,854
Prestaciones sociales $ 330,921
Seguridad social $ 315,330
Aportes parafiscales $ 135,000
Total $ 2,384,105
 Prestaciones
R
8.33%
12%
13%
Liquidación mensual Secretaria 16%
Secretaria Valor 0.522%
Salario SMMLV $ 877,803 2%
Auxilio Transporte $ 102,854 3%
Total Sueldo $ 980,657 4%

Liquidación mensual Secretaria Valor

Salario SMMLV $ 877,803
Auxilio Transporte $ 102,854
Total Sueldo $ 980,657

2. Liquidación de Prestaciones Sociales

Prestaciones sociales Costo % Base de liquidación Total

Cesantías 0.0833 $ 980,657 81,689
Intereses cesantías 0.01 $ 81,689 817
Prima 0.0833 $ 980,657 81,689
Vacaciones 0.0417 $ 877,803 36,604
Total prestaciones sociales 0.2183 200,799

3. Liquidación de Seguridad Social

Seguridad Social Costo % Base de liquidación Total

Salud 0.085 $ 877,803 74,613
Pensión 0.12 $ 877,803 105,336
Riesgos Laborales 0.00522 $ 877,803 4,582

4. Liquidación de Aportes Parafiscales

Aportes Parafiscales Costo % Base de liquidación Total

SENA 0.02 $ 877,803 17,556
ICBF 0.03 $ 877,803 26,334
Caja Compensación 0.04 $ 877,803 35,112

5. Resumen del costo de la Secretaria

Resumen Secretaria mes Valor

Sueldo $ 877,803
Transporte $ 102,854
Prestaciones sociales 200,799
Seguridad social 184,532
Aportes parafiscales 79,002
Total 1,444,990
Prestaciones
Cesantías
Int. Ces
Salud
Pensión
Riesgo 1
SENA
ICBF
Caja Compen
 Gastos de comercialización

Gastos de Ventas / Distribución Mes Año

Sueldo Vendedor 1,200.000 14,400.000

Viáticos Vendedor 200.000 2,400.000

Publicidad 3,000.000 36,000.000

Total Gastos de Venta 4,400.000 52,800.000

Liquidación mensual vendedor

Liquidación mensual Valor
Salario SMMLV 1,400.000
Auxilio Transporte 102.854
Total Sueldo 1,502.854

Liquidación de Prestaciones Sociales

Prestaciones sociales Costo % Base de liquidación Total
Cesantías 0.0833 1,502.854 125.188
Intereses cesantías 0.01 125.188 1.252
Prima 0.0833 1,502.854 125.188
Vacaciones 0.0417 1,400.000 58.380
Total prestaciones sociales 0.2183 310.007

Liquidación de Seguridad Social

Seguridad Social Costo % Base de liquidación Total
Salud 0.085 1,400.000 119.000
Pensión 0.12 1,400.000 168.000
Riesgos Laborales 0.00522 1,400.000 7.308

Liquidación de Aportes Parafiscales

Aportes Parafiscales Costo % Base de liquidación Total
SENA 0.02 1,400.000 28.000
ICBF 0.03 1,400.000 42.000
Caja Compensación 0.04 1,400.000 56.000

Resumen del costo del Gerente

Resumen Vendedor mes Valor
Sueldo 1,400.000
Transporte 102.854
Prestaciones sociales 310.007
Seguridad social 294.308
Aportes parafiscales 126.000
Total 2,233.169