EJERCICIO

La empresa Vestidos Hernan Trujillo comercializa vestidos

para hombre y presenta la tabla los siguientes datos
historicos de ventas en unidades:

Tabla: Ventas en unidades

2014 2015 2016 2017 2018
46,000 67,900 60,897 62,989 64,000

El pronóstico debe de ajustarse con una disminución del 6% por factores electorales en el país.
Las ventas se distribuyen por trimestre así: 38% el 1, 15% el 2, 25% el 3, y 22% el 4.
Las zonas de ventas y su participación son Zona1 42%. Zona2 28%, Zona3 30%.
El precio de venta se determina con base en el metodo del costeo directo: Costos
Variables$450.000.000, Costos Fijos $125.000.000 y margen de utilidad 30%
Precio de Venta: (CV+CF)x(1+margen de utilidad)/ Unidades por Vender.

Se pide que realice: Analisi de tendencia, Pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades y en pesos para el año

AÑOS Y X X2 XY
2014 46,000 -2 4 -92,000
2015 67,900 -1 1 -67,900
2016 60,897 0 0 -00
2017 62,989 1 1 62,989
2018 64,000 2 4 128,000
TOTAL 10,080 -00 10 31,089

Analisis de Tendencia

Precio de venta $11,412

Pronostico de Venta 65,500
Cedulas Presupuestales:

Cedula 1: Ventas en unidades por trimestre 13597

20% 30% 15% 35%
Producto 1 2 3 4 Total
Vestidos 2,719 4,079 2,040 4,759 13,597
Total 2,719 4,079 2,040 4,759 13,597

Cedula 2: Ventas en unidades por zona

 ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3
Vestidos
Total

Cedula 3: Ventas en unidades por zona y por trimestre

Trimestre ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 Total

1
2
3
4
Total 0 0 0 0

Cedula 4: Ventas en Pesos por trimestres

Producto 1 2 3 4 Total
Vestidos
Total

Cedula 5: Ventas en Pesos por zona

ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3

Vestidos
Total

Cedula 6: Ventas en Pesos por zona y por trimestre

Trimestre ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 Total

1
2
3
4
Total 0 0 0 0
des y en pesos para el año prespuestado
La empresa XY LTDA produce una unidad de producto

DATOS NECESARIOS PARA LA CONFECCIÓN DE LOS DISTINTOS PRESUPUESTOS

Vestido
Costos Directos de producción Cantidad Unidad Valor Unitario Valor Total
Materiales Directos 100.0 Metros $ 300 $ 30,000
Mano de Obra Directa 5.0 HH $ 45 $ 225

Costos Indirectos Variables Ind. Importe Unidad

Mano de Obra Indirecta $ 5.9 x H. H.
Materiales Indirectos $ 39.0 x H. H.
Total Carga Fabril Variable $ 45 x H. H.

Costos Indirectos Fijos Industr. 1er Trim. 2do Trim. 3er Trim. 4to Trim. Total
Coordinador $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 120,000
Seguros $ 6,620 $ 6,620 $ 6,620 $ 6,620 $ 26,480
Mantenimiento $ 13,000 $ 13,000 $ 13,000 $ 13,000 $ 52,000
Depreciación $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 20,000
Total $ 54,620 $ 54,620 $ 54,620 $ 54,620 $ 218,480

PROYECCION DE EXISTENCIAS AL FINAL DE CADA TRIMESTRE

Vestido de Caballero 1er Trim. 2do Trim. 3er Trim. 4to Trim.
Inventario final Prod. Terminado 2,000 2,500 1,000 1,500
Inventario final Material 12,000 15,000 10,000 8,000
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (en unidades físicas)

TRIMESTRES
Vestido de Caballero 1 2 3 4 Total
Unidades de venta (Cuadro 1) -
+ Inventario final -
- Inventario inicial -
= Producción requerida - - - - -
 PRESUPUESTO MATERIALES DIRECTOS
TRIMESTRES
Vestido de Caballero 1 2 3 4
Producción requerida
X Material requerido
= Materiales Requeridos
+ Inventario Final deseado
- Inventario Inicial
= Compras Material
X Costo Unitario
= Presupuesto de Compra - - - -
OS

Total Valoración inventario

-

-
-

-
 PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

TRIMESTRES
Vestido de Caballero 1 2 3 4
Producción requerida
x Horas por unidad
= Total horas requeridas
x Costo unitario
= Costo Mano Obra Directa $0 $0 $0 $0

Total costo mano obra directa $0 $0 $0 $0

Total horas mano obra directa - - - -

A

Total
-

$0

$0