PREGUNTAS

1. Determinar la fecha Límite tiene el Jefe de equipo para presentar la planificación de

esta auditoría

 Inicio: 10 de marzo de 2021.

 Finalización de la planificación: 07 de abril de 2021. (30%)

2. Fecha límite que debe ser aprobado el examen especial antes referido.

 Inicio: 10 de marzo de 2021.

 Finalización de la planificación: 07 de abril de 2021. (30%)
 Finalización del examen especial: 23 de noviembre de 2021. (180 días
término)

3. ¿Cuál es Monto a examinar que debe tomar el equipo de auditoría para este examen
especial, con el fin de establecer responsabilidades si el caso amerita cumpliendo la
normativa emitida para el efecto?

 Ínfima Cuantía: 2 950 526,00 USD

 Subasta Inversa: 2 926 162,00 USD
 Catálogo electrónico: 0,00 USD
 Monto: 5 876 688,00 USD

4. ¿Cuál es el número de recomendaciones que debe analizar el equipo auditor para

verificar el cumplimiento de recomendaciones?

 En los 3 exámenes especiales 10 recomendaciones.

5. ¿Cuál es el Nivel de riego y el nivel de control que determinó el equipo de Auditoría en

los procesos de ínfima cuantía?

Nivel de Confianza

NC= CALIF. TOTAL *100

PONDERA. TOTAL
NC= 66 *100
130

NC= 51%

Nivel de Riesgo

NR= 100%-NIVEL DE CONFIANZA

NR= 100%-51%
NR= 49%
6. Que Norma de Control Interno inobservaron en la evaluación de control Interno de
Subasta Inversa y que servidor
Normas de Control Interno inobservadas:

 200 AMBIENTE DE CONTROL

- 200-04 Estructura Orgánica.
 400 ACTIVIDADES DE CONTROL
- 401-03 Revisión de Procesos y operaciones

7. ¿Indique los tipos de riesgos determinados en el levantamiento de procesos de

compras Públicas?

Se han determinado los siguientes riesgos:

- Inherente
- Control
8. ¿Qué tipo de prueba amerita hacer en los puntos de interés identificados? Mínimo 4
pruebas.

 Constatar si se ejerce un adecuado control, de que todo lo que se entrega se

registra y se afecta oportunamente en el período que corresponda.
 Observar si existen registros adecuados para el control de existencias, tanto en
bodegas como en otras instalaciones para almacenamiento.
 Verificar que se realice mensualmente la programación de pagos considerando
los procesos en ejecución.
 Verificar que los documentos de respaldo de cada proceso se encuentren
ordenados y enumerados según corresponda.