Código: CS-REG-SSO-AIN-EST-04

ESTÁNDAR ADMINISTRATIVO:
Versión: 01
AUDITORIA INTERNA
Página: 1 de 5

1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos para planificar, ejecutar y cerrar las auditorías internas de
Sistemas de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional.

2. ALCANCE
Se aplica a las auditorias de Sistemas de Gestión y otros que se mantengan
implementados y en cuanto sea aplicable a Cumbres del Sur S.A.C.

3. REFERENCIAS LEGALES Y OTRAS NORMAS

 Normas de Sistemas de Gestión OHSAS 18001:2007.
 Reglamento de Seguridad y Salud Ocupacional en Minería, D.S. 024-2016-EM y su
modificatoria D.S. 023-2017-EM.
 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, Ley 29783.
 Reglamento de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, D.S. 005-2012-TR

4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
 Auditoria Interna del SG: Proceso de verificación independiente, sistemática y
documentado orientado a obtener y evaluar objetivamente, evidencias que permitan
establecer si el SG se ajusta a los criterios de auditoría (OHSAS 18001).
 Auditor Interno: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
 Auditor Interno Líder: Persona con la competencia necesaria para conducir una
auditoria.
 Observador: Persona en entrenamiento, para calificar como auditor interno.
 Auditado: Persona que colabora en el proceso de auditoría para obtener la
evidencia objetiva de acuerdo a los lineamientos del Sistema de Gestión Integrado.
 Criterios de Auditoria: Políticas, practicas, procedimientos o requisitos. Nota: Los
criterios de auditorías se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la
evidencia de la auditoria.
 Conclusión de la Auditoria: Resultados manifestados por el equipo auditor sobre
la materia en cuestión de la auditoria, basado y limitado al razonamiento aplicado
para los hallazgos de la auditoria.
 Evidencia de la Auditoria: Información, Registros o declaraciones de hechos
verificables.
 Hallazgos de Auditoria: Resultado de la evaluación de la evidencia de auditoría
recopiladas frente a los criterios de auditorías. Nota: Los hallazgos de auditoría
proporcionan la base para el informe de auditoría.
 Programa de Auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un
periodo de tiempo determinado.
 Plan de Auditoria: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de
una auditoria.
 Observaciones: Hallazgos que no tienen evidencias suficientes para ser declarado
como No Conformidad. Puede ser considerado como una potencial No conformidad,
que puede dar origen a una acción preventiva.
 No conformidad: Incumplimiento de un requisito de los criterios de auditoría.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Cargo: Ing. de SSOMA Cargo: Ing. de SSOMA Cargo: Superintendente General
Nombre: Ronal Espinoza Apolinario Nombre: Ronal Espinoza Apolinario Nombre: Rafael Armas del Valle

Fecha: 16/03/21 Fecha: 17/03/21 Fecha: 18/03/21

Los documentos impresos no son controlados. Usted es responsable de verificar que tiene la última versión
 Código: CS-REG-SSO-AIN-EST-04
ESTÁNDAR ADMINISTRATIVO:
Versión: 02
AUDITORIA INTERNA
Página: 2 de 5

 Conformidad: Cumplimiento de los requisitos que forman parte de los criterios de

auditoría.
 Acción correctiva: Es la acción que se realiza para eliminar la causa de una NO
conformidad (potencial/real) detectada.
 RAD: Representante de la Alta Dirección.
 SG: Sistema de Gestión

5. ESPECIFICACIONES DEL ESTÁNDAR

5.1. Elaboración del Programa de Auditorias
El RAD elabora el Programa anual de auditorías en función del desempeño del
SG y las necesidades de la Unidad Operativa o Proyecto. El programa de auditoria
debe ser validado por el Gerente de Unidad o Responsable del Proyecto.
Cuando la auditoria se realice por terceros (a excepción de la certificadora), el
auditor puede seguir sus propias instrucciones pero realizando los reportes según
el presente procedimiento.

Designación del auditor principal

El RAD designa, en función del alcance de la auditoria interna, al auditor principal
que liderará todo el proceso de auditoría.

Criterios a considerar para ser Auditor

 Haber aprobado el curso de Formación Auditores Internos según la norma a
auditar o ser Auditor Líder Certificado.
 Haber participado como Auditor Interno por lo menos una vez en una Auditoría
Interna realizada en la Unidad Operativa.
Las funciones del Auditor principal son las siguientes:
 Elaborar el Plan de Auditoria
 Ejecutar y Liderar la Auditoria
 Guiar el proceso de Auditoria Interna de acuerdo a lo programado.
5.2. Competencia y selección de los auditores internos
El auditor principal en coordinación con el RAD selecciona a los auditores
acompañantes que formarán parte del equipo de auditores. Para ello se toma en
cuenta los aspectos técnicos señalados en el punto anterior.
Para ello se considera los siguientes aspectos:
 Conocimiento de la norma a auditar
 Conocimiento y experiencia en las técnicas de auditoria
 Conocimiento de los procesos a auditar
 Conocimiento de las normas legales aplicables a los procesos a auditar
5.3. Elaboración del Plan de Auditorias
El auditor principal elabora el Plan de auditoria. Luego el plan es distribuido a los
demás auditores para su revisión y comentarios de acuerdo a los criterios de
auditoria a verificar.
El objetivo de la auditoría se basa en: Determinar el grado de conformidad del
sistema de gestión a auditar, de acuerdo a los criterios de auditoria.
 Evaluar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento de
los requisitos legales aplicables.
 Código: CS-REG-SSO-AIN-EST-04
ESTÁNDAR ADMINISTRATIVO:
Versión: 02
AUDITORIA INTERNA
Página: 3 de 5

 Evaluar la eficacia del sistema de gestión para lograr los objetivos

especificados.
 Identificar oportunidades de mejora para el sistema de gestión.
El alcance de la auditoría describe la extensión y los límites de la auditoría, tales
como la ubicación de las instalaciones, procesos y/o áreas que van a ser
auditados.
Los criterios de auditoría se utilizan como referencia para determinar la
conformidad y pueden incluir políticas, procedimientos, normas, leyes y
reglamentos, otros documentos y requisitos del sistema de gestión.
1. El plan de auditoría debería incluir lo siguiente:
 Los objetivos de la auditoría.
 Los criterios de auditoría y los documentos de referencias.
 El alcance de la auditoría,
 Las fechas y lugares (instalaciones) donde se va a realizar la auditoría in–situ.

 La hora y la duración estimadas de las actividades de auditoría, incluyendo

traslados.
 Asignación del equipo auditor según área/proceso a auditar
 La asignación de los recursos necesarios a las áreas críticas de la auditoría.
 La identificación del área/proceso/responsable a ser auditado.

5.4. Revisión de los criterios de auditoria

Se deben revisar con anterioridad y en plazos prudentes los criterios de auditoria.
5.5. Reunión de apertura
Representa el inicio de la auditoria en donde el Auditor principal expone a los
auditados las actividades a realizar durante la auditoria. El plan de auditoria puede
sufrir cambios de acuerdo a los pedidos de los auditados. El auditor además
explica la metodología a seguir durante las entrevistas y verificación in situ.
Los hallazgos de la auditoria se clasifican en: fortalezas, no conformidades y
observaciones. El auditor debe coordinar con el responsable de la logística
necesaria.
Se pasa lista de asistencia.
 Confirmar la agenda y los planes de trabajo.
 Proporcionar un breve resumen de cómo se llevarán a cabo las actividades de
auditoría.
 Confirmar los canales de comunicación.
 Proporcionar al auditado la oportunidad de realizar preguntas.
 Revisar el alcance, los objetivos y el proceso de la auditoría.
 Explicar los roles de los miembros del equipo de auditorías.
 Obtener información en temas sensibles o especiales.
 Confirmar la fecha para la reunión de cierre.
 Panorama de las operaciones y la estructura organizacional.
5.6. Ejecución de auditoria de campo
Los auditores deben desempeñar sus funciones de acuerdo al plan propuesto,
ejecutando sus actividades según la planificación a detalle.
Los métodos para recopilar información son los siguientes:
 Entrevistas
 Código: CS-REG-SSO-AIN-EST-04
ESTÁNDAR ADMINISTRATIVO:
Versión: 02
AUDITORIA INTERNA
Página: 4 de 5

 Observación de actividades
 Revisión de documentos
5.7. Determinación de hallazgos
Los auditores se reúnen para determinar los hallazgos, esto pueden ser las
siguientes categorías:
 Fortalezas, como aspectos resaltantes en los Sistemas de Gestión.
 No conformidades, no habrá calificación entre mayores y menores, todos
serán tratados como no conformidades.
 Las observaciones.
Los auditores determinan los hallazgos por consenso del grupo.
5.8. Conclusiones de la auditoria
El auditor principal recopila la información de los resultados de la auditoria por
consenso. Se presentan las conclusiones.

5.9. Reunión de Cierre

Se pasa la lista de asistencia a los asistentes y se describen los resultados de la
auditoria.
Se debe iniciar con las fortalezas, luego las no conformidades y finalmente con las
observaciones.
Se a gradece la participación y colaboración de los entrevistados.
Se cierra la auditoria con el registro de observaciones de la auditados, en caso
fuese necesario.
5.10. Evaluar Auditores Internos
El auditor principal procede a evaluar al equipo auditor de acuerdo su desempeño,
según los criterios siguientes:
 Capacidad de comunicación
 Aporte de hallazgos y su redacción
 Proactividad en el proceso de auditoria
 Cumplimiento del plan de auditoria asignado
 Valor agregado al proceso de auditoria: conocimiento de procesos, de normas
legales
 Competencia ISO 19011:2011, habilidades, conocimiento y experiencia
Estos resultados son registros que se mantienen como referencia para la
designación del equipo auditor en las siguientes auditorías.
5.11. Informe de auditoria
El auditor principal redacta el informe de auditoría, el cual contiene la siguiente
información:
 Objetivo
 Alcance
 Auditores
 Plan de auditoria ejecutado
 Resultados de la auditoria (descripción de Fortalezas, No Conformidades y
Observaciones.)
 Listas de asistencia de apertura y cierre
 Conclusiones
 Código: CS-REG-SSO-AIN-EST-04
ESTÁNDAR ADMINISTRATIVO:
Versión: 02
AUDITORIA INTERNA
Página: 5 de 5

6. RESPONSABILIDADES
6.1. Colaborador
 Participar en las auditorías internas como auditado o auditor.
6.2. Responsable del Área
 Participar en el proceso de auditoría de acuerdo al plan establecido.
 Brindar las facilidades a los auditores de acuerdo al objetivo previsto en el plan
de auditoria.
 Facilitar los criterios de auditoria de su área de responsabilidad en cuanto sean
solicitados por los auditores internos.
6.3. Responsable de los sistemas de Gestión.
 Evaluar la eficacia de la acción correctiva y preventiva tomada.
 Apoyar en el proceso de auditoria según corresponda.

7. REGISTROS, CONTROLES Y DOCUMENTACIÓN

 Programa de Auditoria
 Plan de Auditoria
 Informe de auditoria
 Competencias de los auditores

8. REVISION DE CAMBIOS RESPECTO A LA ULTIMA VERSION Y

MEJORAMIENTO CONTINUO

Numeral y Titulo Breve resumen del cambio respecto a la versión

anterior
Encabezado Se ha alineado al estándar de Administración de
documentos y registros; se ha modificado el código