UNIVERSIDAD GALILEO

IDEA
CEI: LICEO GUATEMALA
Nombre de la carrera: Licenciatura en tecnología y administración de empresas
Curso: Finanzas Administrativas 1
Horario: Jueves 19:00 a 21:00
Tutor: Licda. Dora Alicia Garcia Linarez

TAREA No.5_Semana.7
Capítulo : Capital de Trabajo.

Nombre y apellido Mayrui Alvarado Gonzalez

Carne 18009189
Fecha de entrega: 27/08/2023
nistración de empresas
1 Defina con sus palabras el concepto de Capital De Trabajo Neto
la cantidad de recursos que necesita la empresa para poder operar, señala los recurros co
adminstra sus actividades tanto operacionales y financieras sin tner que acudir a fondos e

2 Que son fuentes de recursos permanentes?

son fondos obtenidos por la emrpas que permanecen mas de un periodo ( 1 año generalm
y lo intengran los recuross propios y los ajenos a largo plazo, se determinan permanentem
propios lo que supone que no van a se exigidosy ajenos porque seran exigidos en plazo m

3 Que entiende por Capital de Trabajo Neto Operativo?

que es la diferencia que existe entre las cuentas de activo corriente operativo y las cuenta
de pasivo corriente operativo.

4 Establezca una diferencia entre Capital de trabajo neto y capital de trabajo neto.

el capital de trabajo operativo son los recursos operativos que la empresa necesita para f
trabajo neto incluye los recursos que necesita la empresa para operar sin excluir las cuen

5 Mencione algunas cuentas que componen el activo corriente operativos?

bancos, cuentas por cobrar, inventarios caja.

6 Cual es la difencia entre pasivo corriente y pasivos corrientes operativos.?

en que lo spasivos correintes son los que origninan un pago por intereses ya que son de n
mientras que los pasivos correintes operaativos, como sus palabras lo indica son operativ

7 En una empresa se acuenta con Q 100,00.00 de capital de trabajo neto operativo y Q 90

de capital de trabajo neto , comente el escenario.
capital de trabajo neto Q 90,000.00 no existe respaldo para que la
es necesario que la empresa o
Capital de trabajo neto operativo Q 100,000.00 por financiamineto de la empr
-Q 10,000.00
8 Una empresa tiene activos corrientes por Q 345,000.00 y pasivos Corrientes por Q 564,0
¿Cuál es su capital de trabajo? Comente la situacion.

activos corrientes Q 345,000.00 la emprea cuenta con mas pas

por lo que no cuenta con los re
pasivos corrientes Q 564,000.00

capital de trabajo neto -Q 219,000.00

perar, señala los recurros con los cuales la emrpesa
n tner que acudir a fondos extas

un periodo ( 1 año generalmente)

se determinan permanentemente porque son
ue seran exigidos en plazo mayor a 12 meses

riente operativo y las cuentas

pital de trabajo neto.

e la empresa necesita para funcionar y el capital de

a operar sin excluir las cuentas de naturaleza financiera

e operativos?

s operativos.?

or intereses ya que son de naturaleza financiera

labras lo indica son operativos por lo que generan intereses

abajo neto operativo y Q 90,000.00

existe respaldo para que la empresa opere, por lo que

necesario que la empresa obtenga financiamiento generandolo,
r financiamineto de la empresa, o bien ser neceario por financiamiento de terceros.

sivos Corrientes por Q 564,000

emprea cuenta con mas pasivos corrientes que activos correintes
r lo que no cuenta con los recursos necesarios para poder operar.
 Ejercicio 1

se presenta la porcion corriente del Balance General de la empresa La Nueva, S.A para el año
20x4 se pide:

Calcule el Capital de Trabajo Neto

Calcule el Capital de Trabajo Operativo.
Realice un analisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situacion de la empresa.

Balance General
Nueva S.A
Año 20x4

Activo Corriente
Bancos Q 295,199.00
Cuentas por cobrar Q 594,240.00
Inventarios Q 402,904.00
Valores Negociables Q 169,291.00
Total activos corrientes Q 1,461,634.00

Pasivo Corriente
Cuentas por pagar Q 310,984.00
Documentos por pagar Q 33,075.00
Alquileres por pagar Q 214,210.00
sueldos por pagar Q 3,104.00
RESPUESTAS

Total Pasivo corriente Q 561,373.00

 RES
con respecto al analisis requerido
con los recursos suficientes para
CTN es mayor que el CTNO, y tien
o1

S.A para el año

Análisis del año 20x4

Activos Corrientes Q 1,461,634.00
Capital de trabajo Q 1,461,634.00

CTN
Activos Corrientes Q 1,461,634.00
Pasivos corrientes Q 561,373.00
Capital de trabajo Neto Q 900,261.00

Activos Corrientes Operativos (ACO)

(+) Caja Q 295,199.00
(+) Cuentas por cobrar Q 594,240.00
(+) Inventarios Q 402,904.00
Total Q 1,292,343.00

Pasivos Corrientes Operativos (PACO)

(+) Cuentas por pagar Q 310,984.00
(+) Documentos por pagar Q 33,075.00
(+) alquileres por pagar Q 214,210.00
(+) sueldos por pagar Q 3,104.00
 Total Q 561,373.00

CTNO
ACO Q 1,292,343.00
PACO Q 561,373.00
Capital de Trabajo Neto Operativo Q 730,970.00

Captital de trabajo Neto Q 900,261.00

Capital de trabajo Neto Operativo Q 730,970.00
Q 169,291.00

al analisis requerido para la emprea "La nueva , S.A," comprobamos que cuenta con los
sos suficientes para continuar con sus operaciones para el proximo año, ya que
r que el CTNO, y tienen una diferencia de activos positiva de Q 169,219.00
 Ejercicio 2

Se presenta la porcion corriente del Balance General de la Empresa la Nueva S. A,

ahora para el año 20X5 Se pide:

Calcule el capital de trabajo neto

calcule el capital de trabajo neto operativo
Realice un analisis comprativo del CTN y CTNO y determine la situacion de la empresa
Con base en la situacion del año 20x5 compraada con el ejercicio anterior en donde se prese
el año 20x4 ¿ se han desarrollado estrategias para mejorar o se ha descuidado la situacion fin
de corto plazo de la empresa? Analice

Balance General
Nueva S.A Anál
Año 20x5

Activo Corriente

Bancos Q 132,961.00
Cuentas por cobrar Q 462,632.00
Inventarios Q 99,119.00
Valores Negociables Q 144,320.00
Total Activo Corriente Q 839,032.00

pasivo corriente
RESPUESTAS

cuentas por pagar Q 337,243.00

Documentos por pagar Q 350,000.00
Alquiles por pagar Q 425,000.00
Sueldos por pagar Q 80,000.00
Total pasivo corriente Q 1,192,243.00
 RE
La empresa "La Nueva, S.A.", se encuentra en una situación donde no cuenta co
Por lo que no cuenta con la suficiente líquidez para seguir operando. Comparado
año 20X5 no ha tenido una buena ejecución, ya que tiene mayores pasivos corrie
descuidado la situación financiera a corto plazo en este período. Se recomienda g
por terceros , esto implica generar intereses los cuales puede perjudicar la rentab
optimice el nivel de corriente activo de la empresa.
o2

a la Nueva S. A,

acion de la empresa
nterior en donde se presenta
descuidado la situacion financiera

Análisis del año 20x5

Activos Corrientes Q 839,032.00
Capital de trabajo Q 839,032.00

CTN
Activos Corrientes Q 839,032.00
Pasivos corrientes Q 1,192,243.00
Capital de trabajo Neto -Q 353,211.00

Activos Corrientes Operativos (ACO)

(+) Caja Q 132,961.00
(+) Cuentas por cobrar Q 462,632.00
(+) Inventarios Q 99,119.00
Total Q 694,712.00

Pasivos Corrientes Operativos (PACO)

(+) Cuentas por pagar Q 337,243.00
(+) Documentos por pagar Q 350,000.00
(+) alquileres por pagar Q 425,000.00
(+) sueldos por pagar Q 80,000.00
Total Q 1,192,243.00
 CTNO
ACO Q 694,712.00
PACO Q 1,192,243.00
Capital de Trabajo Neto Operativo -Q 497,531.00

Captital de trabajo Neto -Q 353,211.00

Capital de trabajo Neto Operativo -Q 497,531.00
-Q 850,742.00

ación donde no cuenta con los recursos tanto de capital de trabajo neto, como de capital de trabajo neto operativo
uir operando. Comparado el año actual al año anterior donde la empresa habia tenido una buena ejecución, en es
ne mayores pasivos corrientes , lo cual indica que la empresa es inestable para seguir con sus operaciones. Lo que
e período. Se recomienda gestionar urgentemente el fianciamiento a corto plazo de la empresa por medio de los so
puede perjudicar la rentabilidad de la empresa, para evitar eso se recomienda que una comisión especial cree estr
de trabajo neto, como de capital de trabajo neto operativo.
onde la empresa habia tenido una buena ejecución, en este
resa es inestable para seguir con sus operaciones. Lo que deja ver que se ha
ciamiento a corto plazo de la empresa por medio de los socios o de ser necesario
ar eso se recomienda que una comisión especial cree estrategias para que se
 EJERCICIO 3

Del siguiente listado de cuentas, clasifique aquellas que son p

si la cuenta puede ser parte del activo corrien

Cuenta Forma parte del CTN

1 Bancos si
2 ventas no
3 costo de ventas no
4 Gastos por depresiacion no
5 Hipotecas no
6 Caja si
7 Gastos por publicidad no
8 Inventarios si
9 Cuentas por cobrar si
10 Capital no
11 Cuentas por pagar si
12 Gastos por seguros no
13 Maquina no
14 Depreciacion Acum. Herram. no
15 Terrenos no
16 Gastos por alquilres no
17 Hipotecas no
18 Vehiculos no
19 Equipo de computo no
20 Dep. Acum. Herramientas no
 EJERCICIO 3

istado de cuentas, clasifique aquellas que son pate del capital de trabajo neto, distinga
si la cuenta puede ser parte del activo corriente o del pasivo corriente

¿Es activo o pasivo corriente?

activo corriente

activo corriente

activo corriente
activo corriente

pasivo corriente