a) Asientos de diario:

1
Dic.2 Sueldo por pagar 10,500.00
Gasto por sueldo 5,500.00
Bancos 16,000.00
2
Dic.5 Productos de belleza 35,000.00
Proveedores 35,000.00
3
Dic.7 Bancos 13,500.00
Ingreso por servicios 13,500.00
4
Dic.9 Impuestos por pagar 9,700.00
Bancos 9,700.00
5
Dic.10 Proveedores 8,200.00
Bancos 8,200.00
6
Dic.13 Bancos 9,750.00
Clientes 9,750.00
7
Dic.15 Gasto por alquiler 7,000.00
Bancos 7,000.00
8
Dic.18 Gasto por serv. Público 5,198.00
Bancos 5,198.00
9
Dic.21 Bancos 13,250.00
Ingreso por servicios 13,250.00
10
Dic.24 Proveedores 4,500.00
Bancos 4,500.00
11
Dic.28 Clientes 5,520.00
Ingreso por servicios 5,520.00

b) Pases al mayor
Bancos
22,300.00 16,000.00
13,500.00 9,700.00
9,750.00 8,200.00
7,000.00
13,250.00 5,198.00
4,500.00
58,800.00 50,598.00
8,202.00

Dep.Acum.Equipo
24,000.00

Mobiliario
24,000.00

Sueldo por pagar

10,500.00 10,500.00
0.00
 Doc.por pagar
35,000.00

Gasto por Sueldos

5,500.00

Gasto por alquiler

7,000.00

Gasto por Ser. Pub.

5,198.00
|
c)
Estética Elite
Balanza de Comprobación
Al 31 de Diciembre

Bancos 8,202.00
Clientes 13,270.00
Seguro pagado por adelantado 14,500.00
Productos de Belleza 43,250.00
Equipo 75,000.00
Depr. Acumulada Equipo 24,000.00
Mobiliario 62,000.00
Dep. Acumulada Mobiliario 22,000.00
Proveedores 40,900.00
Sueldo por pagar -
Impuestos por pagar -
Documentos por pagar 35,000.00
Capital Social 50,000.00
Utilidades Retenidas 19,750.00
Ingreso por servicios 32,270.00
Gasto por sueldos 5,500.00
Gasto por alquiler 7,000.00
Gasto por Serv. Públicos 5,198.00
TOTALES 233,920.00 233,920.00

d)
Estética Elite
Estado de Resultados
del 1 al 31 Diciembre

Ingresos por Servicios $ 32,270.00

- Gastos 5,500
7,000
5,198
Total de Gastos 17,698
Utilidad Neta del periodo $ 14,572.00

Estética Elite
Estado de Variaciones en el Capital Contable
del 1 al 31 Diciembre

Capital social Ut. Retenidas Capital Contable

Saldo Inicial 50,000 19,750 69,750
Aumentos:
 Saldo Final $ 50,000.00 $ 19,750.00 $ 69,750.00
e)
Estética Elite
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre

Activo Pasivo
Activos circulantes Pasivos a Corto Plazo
Bancos $ 8,202.00 Proveedores $ 40,900.00
Clientes 13,270.00 Sueldo por pagar -
Productos de belleza 43,250.00 Impuestos por pagar -
Seguro pagado por adelantado 14,500.00 Documentos por pagar 35,000.00
Total activos circulantes 79,222.00
Activos no circulantes Total pasivos
Equipo 75,000.00 75,000.00
Mobiliario 62,000.00 Capital contable
Depr. Acumulado Equipo 24,000.00 Capital social 50,000.00
Depr. Acumulado Mobiliario 22,000.00 Utilidades retenidas 19,750.00
Total Activos Fijos 91,000.00 Total Cap. Contable 69,750.00

Total Activos $ 170,222.00 Total Pasivos y Capital Contable

145,650.00
 Clientes Seg. Pag.por Adel.
17,500.00 9,750.00 14,500.00
5,520.00
23,020.00 9,750.00 Equipo
13,270.00 75,000.00

Dep.Acum.Mobiliario Productos de Belleza

22,000.00 8,250.00
35,000.00
Imp.por pagar 43,250.00
9,700.00 9,700.00
0.00

Capital Social Proveedores

50,000.00 8,200.00 18,600.00
4,500.00 35,000.00
Ingreso por Servicios 12,700.00 53,600.00
13,500.00 40,900.00
13,250.00
 5,520.00
32,270.00 Utilidades Retenidas
19,750.00