Índice

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1.- Aceptación y Continuación del Encargo

2.- Declaración de Independencia del Socio de la Firma
3.- Declaraciones de Independencias del Personal de la Firma
4.- Declaración de Confidencialidad del Socio de la Firma
5.- Declaraciones de Confidencialidad del Personal de la Firma
6.- Carta Compromiso
7.- Comprensión del Ambiente de Control
8.- Componentes del Control Interno a Nivel de la Entidad
9.- Comprensión del Proceso de Ingresos 2019
10.- Discusiones del Equipo de Auditoría
11.- Discusiones de los Asuntos de Fraude de la Firma de
Auditoría con la Empresa Auditada
12.- Escepticismo Profesional
13.- Revisión de Pólizas de Diario
14.- Análisis de Variaciones
15.- Determinación de la Materialidad
16.- Estados Financieros
17.- Balanza de Comprobación
18.- Aseveraciones de los Estados Financieros
19.- Análisis de Saldos y Revelaciones Materiales
20.- Materialidad de la Planeación
21.- Identificación y Valoración de los Riesgo de Incorreción Material
22.- Mapa de Riesgos por Cuenta
23.- Acuerdo de Aplicación de Normas Internaciones de Auditoría
24.- Evaluación de Riesgos
25.- Declaración del Beneficios de una Auditoría Basada en Riesgos
26.- Memorándum de la Planificación de la Auditoría
27.- Declaraciones de la Administración
28.- Análisis de la Legislación Aplicable
29.- Memorándum de la Estrategia Global de Auditoría
30.- Extracto de Minutas de Juntas y Asambleas de Accionistas
31.- Resumen de los Hallazgos Realizados en los Procesos de Cierre
32.- Representaciones Escritas de la Administración de la Empresa Auditada
33.- Carta de Aceptación del Supervisor de Control de Calidad de la Auditoría
34.- Presupuesto de Tiempo de los Trabajos Realizados
35.- Análisis del Negocio en Marcha de la Empresa Auditada
36.- Uso del Trabajo del Auditor Interno
37.- Hechos Posteriores al Cierre de los Estados Financieros
38.- Uso del Trabajo de un Especialista
39.- Manifestaciones Escritas de la Administración
40.- Memorándum Final del Auditoría
41.- Memorándum de los Sistemas Implementados
42.- Memorándum del Control de Calidad de la Auditoría