Capítulo VII

PROCEDIMIENTO CONCURSAL PREVENTIVO

l. GENERALIDADES

El D. Leg. N° 845, Ley de Reestructuración Patrimonial, reguló dos procedimientos

preventivos al estado de insolvencia: el concurso preventivo y el procedimiento
simplicado. Posteriormente, el D.U. N° 064-99 creó un tercer procedimiento
preventivo: el procedimiento transitorio. En los tres casos, el objetivo de las
normas era evitar que las empresas incurrieran en situación de insolvencia.

El procedimiento concursal preventivo, tal y como está regulado por la LGSC,

busca prevenir situaciones de crisis financiera, ofreciendo al deudor un marco de
negociación rápido con sus acreedores con la finalidad de hacer frente a sus
todavía incipientes problemas de cumplimiento de obligaciones. Es por ello que el
presupuesto para acogerse a este procedimiento es que el deudor no se
encuentre en ninguno de los previstos para ingresar al PCO a pedido del propio
deudor.

II. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

a) Presupuestos para acogerse al procedimiento Cualquier persona podrá solicitar

el inicio de un Procedimiento Concursal Preventivo (PCP) siempre que no se
encuentre en ninguno de los supuestos establecidos en el primer párrafo del arto
24 de la LGSC, a saber:

a) Que más de un tercio del total de sus obligaciones se encuentren vencidas e

impagas por un período mayor a treinta (30) días calendario;
b) Que tenga pérdidas acumuladas, deducidas las reservas, cuyo importe sea
mayor al tercio del capital social pagado.

b) Requisitos que debe reunir la solicitud El interesado deberá presentar una

solicitud a la Comisión, adjuntando la documentación e información demandada
para peticionar el Ingreso al pca, en lo que resulte aplicable, la misma que
constituye requisito de admisibilidad de la solicitud (art. 103.2).
Verificado el cumplimiento de los requisitos de admisibilidad, la Comisión admitirá'
a trámite la solicitud y dispondrá la publicación del aviso mencionado en el arto 32
(art. 104).

c) Acreedores hábiles para participar en la Junta Solo tendrán derecho a participar

en la Junta del PCP los acreedores que presenten sus solicitudes de
reconocimiento de créditos dentro de los 30 días posteriores a la fecha de
publicación del aviso que informe sobre la situación de concurso (art. 34.1). No
procede el reconocimiento de créditos que se presenten fuera de dicho plazo.

El procedimiento de reconocimiento de créditos se sujetará a lo dispuesto para

tales efectos en el arto 38.

d) Aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación

d.1 Mayoría exigida La aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación requiere

mayoría calificada.

d.2 Créditos comprendidos El Acuerdo Global de Refinanciación deberá

contemplar necesariamente todos los créditos reconocidos, así como aquellos que
sin haber sido verificados por la autoridad concursal se hubiesen devengado hasta
la fecha de difusión del procedimiento, y será oponible a sus titulares para todos
los efectos establecidos en la Ley.

d.3 Contenido del Acuerdo El acuerdo deberá detallar cuando menos:

El cronograma de los pagos a realizar.

La tasa de interés aplicable.
Las garantías que se ofrecerán de ser el caso (art. 106.4).

d.4 Efectos de la aprobación del Acuerdo De aprobarse el Acuerdo Global de

Refinanciación, y siempre que este no hubiese quedado resuelto, la Junta tendrá
la facultad de volver a reunirse exclusivamente para tratar aspectos concernientes
a la reprogramación del pago de las obligaciones, respetando las formalidades de
la Ley.

El Acuerdo Global de Refinanciación aprobado por la Junta obliga al concursado y

a todos sus acreedores, aun cuando se hayan opuesto a los acuerdos, no hayan
asistido a la Junta por cualquier motivo, o no hayan solicitado oportunamente el
reconocimiento de sus créditos, con las limitaciones establecidas en el arto 68 (art.
106.5).

d) Prórroga de la aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación La Junta podrá

prorrogar la aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación r>or única vez hasta
por un plazo máximo de 15 días posteriores a su instalación. Para estos efectos, la
Junta se entenderá suspendida por el tiempo que medie entre la fecha de
celebración de esta y la nueva fecha acordada (art. 107).
e) Suspensión de la exigibilidad de las obligaciones Cuando el deudor lo solicite al
iniciarse el procedimiento, la publicación a que se refiere el arto 32 suspenderá la
exigibilidad de todas las obligaciones que el concursado tuviera pendientes de
pago devengadas hasta dicha fecha, sin que este hecho constituya una novación
de tales obligaciones. La suspensión antes mencionada durará hasta que se
apruebe el Acuerdo Global de Refinanciación en el que se establecerán las
condiciones referidas a la exigibilidad de todas las obligaciones comprendidas en
el procedimiento y la tasa de interés aplicable, de ser el caso.

En caso de que el deudor no solicite la suspensión de la exigibilidad de las

obligaciones a que se refiere el párrafo anterior, será la presentación del Acuerdo
Global de Refinanciación, debidamente certificado por el representante de la
Comisión, la que determine las nuevas condiciones de refinanciación de todas las
obligaciones del deudor devengadas hasta la publicación a que se refiere el arto
32.

Para los efectos a que se refieren los párrafos precedentes son de aplicación las
disposiciones referidas a la inexigibilidad de las obligación.

a) Que más de un tercio del total de sus obligaciones se encuentren vencidas e

impagas por un período mayor a treinta (30) días calendario;
b) Que teN°a pérdidas acumuladas, deducidas las reservas, cuyo importe sea
mayor al tercio del capital social pagado.

b) Requisitos que debe reunir la solicitud El interesado deberá presentar una

solicitud a la Comisión, adjuntando la documentación e información demandada
para peticionar el Ingreso al pca, en lo que resulte aplicable, la misma que
constituye requisito de admisibilidad de la solicitud (art. 103.2).

Verificado el cumplimiento de los requisitos de admisibilidad, la Comisión admitirá

a trámite la solicitud y dispondrá la publicación del aviso mencionado en el arto 32
(art. 104).

c) Acreedores hábiles para participar en la Junta Solo tendrán derecho a participar

en la Junta del PCP los acreedores que presenten sus solicitudes de
reconocimiento de créditos dentro de los 30 días posteriores a la fecha de
publicación del aviso que informe sobre la situación de concurso (art. 34.1). No
procede el reconocimiento de créditos que se presenten fuera de dicho plazo.

El procedimiento de reconocimiento de créditos se sujetará a lo dispuesto para

tales efectos en el arto 38.

d) Aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación

d.1 Mayoría exigida La aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación requiere

mayoría calificada.
d.2 Créditos comprendidos El Acuerdo Global de Refinanciación deberá
contemplar necesariamente todos los créditos reconocidos, así como aquellos que
sin haber sido verificados por la autoridad concursal se hubiesen devengado hasta
la fecha de difusión del procedimiento, y será oponible a sus titulares para todos
los efectos establecidos en la Ley.

d.3 Contenido del Acuerdo El acuerdo deberá detallar cuando menos:

El cronograma de los pagos a realizar.

La tasa de interés aplicable.

Las garantías que se ofrecerán de ser el caso (art. 106.4).

d.4 Efectos de la aprobación del Acuerdo De aprobarse el Acuerdo Global de

Refinanciación, y siempre que este no hubiese quedado resuelto, la Junta tendrá
la facultad de volver a reunirse exclusivamente para tratar aspectos concernientes
a la reprogramación del pago de las obligaciones, respetando las formalidades de
la Ley.

El Acuerdo Global de Refinanciación aprobado por la Junta obliga al concursado y

a todos sus acreedores, aun cuando se hayan opuesto a los acuerdos, no hayan
asistido a la Junta por cualquier motivo, o no hayan solicitado oportunamente el
reconocimiento de sus créditos, con las limitaciones establecidas en el arto 68 (art.
106.5).

d.S Prórroga de la aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación La Junta

podrá prorrogar la aprobación del Acuerdo Global de Refinanciación por única vez
hasta por un plazo máximo de 15 días posteriores a su instalación. Para estos
efectos, la Junta se entenderá suspendida por el tiempo que medie entre la fecha
de celebración de esta y la nueva fecha acordada (art. 107).

e) Suspensión de la exigibilidad de las obligaciones Cuando el deudor lo solicite al

iniciarse el procedimiento, la publicación a que se refiere el arto 32 suspenderá la
exigibilidad de todas las obligaciones que el concursado tuviera pendientes de
pago deveN°adas hasta dicha fecha, sin que este hecho constituya una novación
de tales obligaciones. La suspensión antes mencionada durará hasta que se
apruebe el Acuerdo Global de Refinanciación en el que se establecerán las
condiciones referidas a la exigibilidad de todas las obligaciones comprendidas en
el procedimiento y la tasa de interés aplicable, de ser el caso.

En caso de que el deudor no solicite la suspensión de la exigibilidad de las

obligaciones a que se refiere el párrafo anterior, será la presentación del Acuerdo
Global de Refinanciación, debidamente certificado por el representante de la
Comisión, la que determine las nuevas condiciones de refinanciación de todas las
obligaciones del deudor devengadas hasta la publicación a que se refiere el arto
32.
Para los efectos a que se refieren los párrafos precedentes son de aplicación las
disposiciones referidas a la inexigibilidad de las obligaciones del deudor (art. 17),
el marco de protección legal del patrimonio concursado (art. 18), así como la
inscripción del Acuerdo Global de Refinanciamiento (art. 22) y los efectos de la
aprobación y del incumplimiento del Plan de Reestructuración (art. 67).

Contenidas en los arts. 17, 18, 22 Y 67, en lo que resulte pertinente (art. 108).

f) Desaprobación del Acuerdo Global de Refinanciación De no aprobarse el

Acuerdo Global de Refinanciación, en el caso en que el deudor solicitó la
suspensión de la exigibilidad de sus obligaciones desde la publicación establecida
en el arto 32, la Comisión emitirá resolución disponiendo el inicio del
Procedimiento Concursal Ordinario de dicho deudor, siempre que más del 50% de
sus acreedores, en la Junta donde se desaprobó el Acuerdo Global de
Refinanciación, acordaran el Ingreso a dicho procedimiento. La resolución emitida
por la Comisión es inimpugnable.

En el caso anterior, la Comisión dispondrá la publicación a que se refiere el arto

32.

Asimismo, para efectos del apersonamiento de los acreedores, no se requerirá

nuevas solicitudes de reconocimiento de créditos de aquellos acreedores que
concurrieron al Procedimiento Concursal Preventivo, salvo que invoquen la
ampliación de sus créditos (art. 109).

g) Incumplimiento del Acuerdo Global de Refinanciación Cuando el deudor

incumpla con el pago de alguna de sus obligaciones en los términos establecidos
en el Acuerdo Global de Refinanciación, este quedará automáticamente resuelto.
En este caso, cualquier acreedor podrá solicitar el pago de los créditos que
mantuviera frente al deudor, en las vías que estime pertinente y en las condiciones
originalmente pactadas (art. 110).

h) Presentación de información falsa De constatarse la falsedad de declaraciones

efectuadas por el deudor en el curso del procedimiento, la Comisión declara la
nulidad del mismo y del Acuerdo Global de Refinanciación, en caso hubiere sido
aprobado. El plazo para declarar la nulidad del acuerdo prescribe al año de la
aprobación del mismo (art. 111).

i) Periodo de inhibición El mismo deudor solamente podrá acogerse al

Procedimiento Concursal Preventivo una vez cada 12 meses contados desde la
conclusión del procedimiento anterior (att. 112).

j) Aplicación complementaria de las normas de la Ley En todo lo no previsto en el

presente Título será de aplicación las Normas Generales de la Ley, así como las
disposiciones que regulan el Procedimiento Concursal Ordinario, en lo que resulte
aplicable (att. 113).
Modelo I

Solicitud de inicio de proceso concursal preventivo

Exp. N°:
Sumilla: Solicita inicio de
proceso concursal preventivo

SEÑOR PRESIDENTE DE LA COMISIÓN DE PROCEDIMIENTOS CONCURSA

LES DEL INDECOPI

CCC CCC S.A. identificada con RUC N° .........................., inscrita en la partida

electrónica N° ................ del Registro de Personas Jurídicas de .........., con
domicilio en Av. ................, debidamente representada por su Gerente General
don BBB BBB según poder debidamente inscrito en la partida electrónica
N° ................ ejel Registro de Personas Jurídicas de .........., a Ud.
respetuosamente decimos:

I. PETITORIO:

Que, al amparo de lo dispuesto en arto 103 de la Ley N° 27809, Ley General del
Sistema Concursal, en nuestra condición de empresa deudora, y al no
encontramos en los supuestos previstos en el arto 24 de la citada norma
concursal, recurrimos a su despacho para solicitar el inicio del Proceso Concursal
Preventivo, a fin de que se disponga la refinanciación de las obligaciones
crediticias que aun no hemos pagado, con el objetivo de facilitar su cumplimiento,
en atención a los siguientes fundamentos:

II. FUNDAMENTOS DE HECHO:

1. Que, nuestra empresa realiza la actividad de fabricación de ...................., en

nuestra planta ubicada en Av. ......................, en donde también funcionan
nuestras oficinas principales, con sucursales en las ciudades
de ................, ................... y.................... cuyas direcciones se detallan en el
documento que a la presente acompaña.

2. Que, actualmente tenemos dificultades económicas que nos impide cumplir con
todas nuestras obligaciones, sin embargo, ninguna de las deudas originadas ha
superado, a la fecha, los 30 días calendario de retraso, siendo que las pérdidas
acumuladas de la empresa no llegan ni al 20% del total del capital social pagado,
según lo acredita informe adjunto.

3. Que, con fecha ................, la Junta de Accionistas acordó que nuestra empresa
debía acogerse al proceso concursal preventivo, para que la Junta de Acreedores
que se constituya apruebe el Acuerdo Global de Refinanciación, lo que nos
permitirá cumplir con los adeudos pendientes en un marco de negociación rápida
con nuestros acreedores.

4. Que, las obligaciones vencidas con pago pendiente, en su conjunto, ascienden

a una cantidad de S/. ....................., por concepto de capital, S/.
.................. por concepto de intereses y S/. ......................, por concepto de gastos,
en ese sentido, nuestro problema de cumplimiento de obligaciones aun es
incipiente.

5. Que, para prevenir situaciones de crisis financiera para nuestra empresa, lo cual
provocaría su in viabilidad económica, solicitamos el inicio del procedimiento
concursal preventivo.

III. FUNDAMENTOS DE DERECHO:

Amparamos nuestra solicitud en lo establecido en los arts. 103 Y ss. de la Ley N°

27809, Ley General del Sistema Concursal, dejando constancia que lo señalado
en este escrito tiene carácter de declaración jurada.

IV. ANEXOS:

1-A. Resumen Ejecutivo, con los fundamentos correspondientes al inicio del

procedimiento concursal preventivo, a la viabilidad económica de nuestras
actividades y a los medios que disponemos para solventar nuestras obligaciones
pendientes en el marco de la refinanciación.

1-B. Copia del acta de la Junta de Accionistas por la cual se tomó el acuerdo para
el acogimiento al proceso concursal preventivo, conforme a la Ley General del
Sistema Concursal.

1-C. Copias del Balance General conteniendo Estado de Ganancias y Pérdidas;

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo, de los
dos últimos años.

1-D. Copia del cierre mensual correspondiente al mes de ............

1-E. Documento de información detallada acerca de las fuentes de financiamiento

a las que hemos tenido acceso durante los dos últimos ejercicios anuales,
consignando la forma en que se acordó el retorno de dicho financiamiento y el
tiempo destinado para ello.

1-F. Copia de las fojas de libro de planilla correspondientes al mes de ............

1-G. Relación detallada de todas nuestras obligaciones pendientes, precisando la

identidad y domicilio de cada uno de los acreedores, así como los montos
adeudados por concepto de capital, intereses y gastos correspondientes a cada
una de estas obligaciones, actualizada al mes de ...
1-H. Relación detallada de los bienes muebles e inmuebles de nuestra propiedad
con las respectivas cargas y gravámenes que pesan sobre algunos de ellos, así
como de los titulares y montos de dichas cargas y gravámenes, los mismos que se
ajustaron a valores de tasación, actualizada al mes de ...

1-1. Relación detallada de los créditos que tenemos por cobrar como acreedores,
actualizada al mes de...

1-J. Relación detallada de la dirección de nuestras sucursales.

1-K. Declaración jurada prestada por el gerente general de la empresa solicitante

en el sentido de que no se mantiene vinculación alguna con la empresa deudora,
según lo dispuesto en el art. 12 de la Ley N° 27809.

1-L. Copia del RUC N° ................., con la que acreditamos ser contribuyentes
activos ante la Administración Tributaria.

1-LL. Copia simple del DNI de nuestro representante.

1-M. Comprobante de pago de los derechos de trámite.

POR TANTO:

A Ud. señor Presidente, pedimos se sirva acceder a la presente solicitud y

disponga el inicio del proceso concursal preventivo, a fin de que se disponga la
refinanciación de nuestras obligaciones con el objetivo de facilitar su pago.

OTROSI DIGO: Adjunto a la presente disquete con la totalidad de la información

señalada, según lo especificado por la Comisión.

Lima .................. de .....m.......m del 200m

FIRMA DE ABOGADO

FIRMA DE SOLICITANTE