Taller Elementos del control interno. No.

33
Instructor
Moises Edgardo Meriño Polo

Aprendiz
Luz Mónica Valdivieso
Sebastián Morales
Jashira Jahahyra Pinzón Gómez
Diana Ruiz

Bogotá, DC
04 de 03 de 2021
 PARA PROYECTO FORMATIVO

1 Para cada uno de los siguientes rubros de su proyecto formativo (los que apliquen) identifique el (los

RUBRO Tipo de Riesgo (según 3.3.3. de la Guía 33)

Riesgo de Control: Debido a los precios no cerrados de los

productos que comercializamos, tuvimos un pequeño
descuadre en el área de caja.

CARTERA

INVERSIONES Riesgo Control

Proveedores Riesgo de Control: Los últimos tres pedidos que le hicimos
a un distribuidor, el 50% de las mercancías nos llegan en
mal estado.-Riesgo inherente

Obligaciones Riesgo inherente

financieras
Obligaciones Riesgo Detencion:
Fiscales

Sistemas Riesgo Detencion:

informáticos
Nomina Riesgo de control : Se presentan numerosas quejas por
parte de los empleados donde indican que no se les está
pagando lo debido. Respecto a las horas extras. El error se
encuentra en que las personas que se encarga en pagar la
nomina no están revisando las plantillas de las horas extras,
el error que se encuentra en que las personas que se encarga
de pagar la nómina no están revisando las planillas de las
horas extras realizadas en el mes , las cuales todas están
autorizadas , Reinciden las quejas

Inventario Riesgo de control : Los bienes de cambio está en la bodega

en condiciones de poca seguridad
 Efectivo y Riesgo de control : Existen numerosas partidas en las
equivalentes conciliaciones bancarias sin un soporte.

Propiedad, planta y Riesgo inherente

Equipo
e apliquen) identifique el (los) riesgo(s) que en mayor o menor medida se presentan, así mismo determine cuál es el nivel d

(Magnitud del impacto Calificar de 1 a 10

donde 1 es el más bajo y 10 el más alto)

MAGNITUD 8

MAGNITUD 4
MAGNITUD 8

MAGNITUD 6
MAGNITUD 6

MAGNITUD 8
MAGNITUD 9

MAGNITUD 8
n mayor o menor medida se presentan, así mismo determine cuál es el nivel de impacto y tolerancia de los mismos

Nivel de tolerancia (Aceptable y No aceptable)

NO ACEPTABLE

NO ACEPTABLE
ACEPTABLE

NO ACEPTABLE
NO ACEPTABLE

NO ACEPTABLE
olerancia de los mismos
2 1. Basados en el punto anterior y referenciando los riesgos calificados como ACEPTABLES, determ
el siguiente cuadro donde se plasmen estas medidas.

Rubro Riesgo

CARTERA RIESGO CONTROL

INVERSIONES RIESGO CONTROL
PROVEEDORES RIESGO INHERENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS RIESGO INHERENTE
OBLIGACIONES FISCALES RIESGO DE DETECCION
SISTEMAS INFORMATICOS RIESGO DE DETECCION
NOMINA RIESGO CONTROL
INVENTARIO RIESGO INHERENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE RIESGO CONTROL
PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO RIESGO INHERENTE
o ACEPTABLES, determine qué proceso de acompañamiento y monitoreo se establecerán para que estos no pierdan esta

Acciones de monitoreo

8
4
8
6
6
8
9
6
10
8
a que estos no pierdan esta calidad. Diligencie
3 Plantear para los riesgos identificados en el punto 1 como NO ACEPTABLES una serie de medidas o a
donde se plasmen estas medidas.

Rubro Riesgo
INVERSIONES RIESGO DE CONTROL

CARTERA RIESGO DE CONTROL

PROVEEDORES RIESGO INHERENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS RIESGO INHERENTE

OBLIGACIONES FISCALES RIESGO DETENCION

SISTEMAS INFORMATICOS RIESGO DETENCION

NOMINA RIESGO CONTROL

INVENTARIO RIESGO INHERENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE RIESGO INHERENTE

PROPIEDAD Y PLANTA Y EQUIPO RIESGO INHERENTE
mo NO ACEPTABLES una serie de medidas o acciones a tomar para mitigarlas. Diligencie el siguiente cuadro

Acción a Tomar
PARA EVITAR ESTE RIESGO SE PODRIA
TOMAR MEJORES DECISIONES, QUE TAN
VIABLE PUEDE SER ESTAR INVERSION Y
´PARA ESTO SE HARIA UN ESTUDIO MAS A
FONDO DE ESA INVERSION

CREAR UN SEGUIMIENTO Y POLITICAS DE

RECAUDO EFECTIVAS PARA AQUELLOS
CLIENTES QUE NO PAGAN A TIEMPO LOS
PRODUCTOS QUE ADQUIRIERON

TENER UN CONTROL SOBRE LA

MERCANCIA QUE LLEGA A LA EMPRESA
AUN CON MAS NITIDEZ Y QUE LLEGUE EN
BUEN ESTADO

TENER EN CUENTA LIQUIDEZ DE LA

EMRPESA PARA ASI CUMPLIR
OPORTUNAMENTE CON LAS OBLIGACIONES

EFECTUAR UN SEGUIMIENTO FRECUENTE

QUE LOS PAGOS EFECTUADOS
CORRESPONDE A LA FECHA
CORRESPONDIENTE SEGÚN LO
ESTABLECIDO POR LA LEY

TENER UN CONTROL SOBRE LA

INFORMACION FINANCIERA DE LA
EMPRESA CON EL FIN DE PROTEGER LA
BASE DE DATOS E INFORMACION
CONFIDENCIAL .

TENER UN CONTROL ESTRICTO DEL

INGRESO Y SALIDA DE LA MERCANCIA
SOSTENIENDO EL STOCK REQUERIDO POR
ALMACEN DE ACUERDO A LA DEMANDA DE
CADA PRODUCTO

FECTUAR UN SEGUIMIENTO Y CONTROL DE

LOS REGISTROS DEL FLUJO DE EFECTIVO
CON EL FIN DE VERIFICAR EL BUEN USO DEL
MISMO

DARLE UN USO ADECUADO