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Ejercicio N° 2: Sociedad 14 D N°3 y N°8 AT 2023 - Dividendos - Crédito 33 bis - Imputación que exceden los Registros
La Sociedad Anónima "Sueños S.A.", fue constituida en "Marzo del 2019" y se acogió al Régimen parcialmente integrado "14 B LIR" en el año comercial 2019, conformada por los
accionistas Juan Siesta (PN) y Pablo Roncón (PN) ambos domiciliados y residentes en Chile, siendo el giro de la sociedad la comercialización de productos del hogar. Actualmente la
sociedad se encuentra acogida al régimen del artículo 14 letra D) N°3, y presenta los siguientes antecedentes durante el año comercial 2022:
1.- Según acuerdo que consta en el contrato social los accionistas mantienen la siguiente composición de acciones, de acuerdo al siguiente detalle:
2.- La sociedad "Dreams SpA." distribuye un dividendos a "Sueños S.A." de acuerdo al siguiente detalle:
Dividendo N° 1
Dividendo percibido 28,900,000 Resumen de Imputación Empresa fuente
Créditos a constar de 01.01.2017 con restitución 6,102,740 Dividendo afecto a IF 16,500,000 6,102,740
Créditos hasta el 31.12.2016 sin restitución 2,787,346 Dividendo afecto a IF 12,400,000 2,787,346
TEF 0.224786 Total 28,900,000 8,890,086
Fecha 6/2/2022
3.- Durante el ejercicio 2022 se materializaron las siguientes distribuciones de dividendos, los cuales se encuentran a valor histórico:
RLI 76,800,000
Impuesto de primera de categoría 7,680,000
El impuesto de primera categoría se paga en su totalidad con PPM.
RAI 112,000,000
REX (RAP 10 T) ( por dividendos recibidos) 9,000,000
REX (ISFUT 21.210) 4,500,000
SAC sin restitución 7,680,000
SAC al 31.12.2016 -
STUT -
7.- La sociedad tiene los siguientes tipos de créditos registrados en los activos del balance:
8.- La sociedad presenta los siguientes saldos en sus cuentas contables en patrimonio:
9.-
(Planteamiento para el ejercicio de 14 D N°8) La sociedad al 1 de enero de 2020 determinó un ingreso diferido de acuerdo a lo señalado en la circular 62 de 2020, del cual
imputo el 1/10 que correspondía en la determinación de la base imponible al 31 de diciembre de 2021, registrando los siguientes saldos en el recuadro N°7 del F22 AT2022:
RAI SAC
Ingreso diferido RAI al 01.01.2020 51,000,000 18,863,013
Ingreso diferido RAI al 31.12.2020 52,377,000 19,372,314
1/10 imputable en la RLI 5,237,700 1,937,231
Saldo por imputar al 31.12.2020 47,139,300 17,435,083 F-22 AT2021
Reajuste al 31.12.2021 6,7% 3,158,333 1,168,151
Saldo a imputar al 31.12.2021 50,297,633 18,603,234
2/10 imputable en la RLI 5,588,626 2,067,026
Saldo por imputar al 31.12.2021 44,709,007 16,536,208 F-22 AT2022
Reajuste al 31.12.2022 13,3% 2,995,503 2,199,316
Saldo a imputar al 31.12.2022 47,704,510 18,735,524
3/10 imputable en la RLI 5,963,064 2,341,941
Saldo por imputar al 31.12.2022 41,741,446 16,393,583 F-22 AT2023
a) Ingresos:
Ingresos por venta afectos a IVA (percibidos) 105,000,000
Ingresos por venta exentos de IVA (percibidos) 11,400,000
Ingresos por venta afectos a IVA (devengados) 32,000,000
Ingresos por venta exentos de IVA (devengados) 17,600,000
Ingresos por venta afectos a IVA (percibidos) con parte relacionada afecta a régimen 14 A 38,500,000
Ingresos por venta afectos a IVA (devengados) con parte relacionada afecta a régimen 14 A 10,750,000
Venta de terreno de Concepción en Diciembre, el cual se encuentra pagado 225,000,000
Dividendo percibido con créditos tasa 27% con restitución con derecho a devolución 16,500,000
Dividendos percibidos con créditos TEF 0,224786 derecho a devolución 12,400,000
Ingresos devengados 2019 y percibidos 2022 9,500,000
b) Egresos
Adquisición activo fijo pagado (12,400,000)
Adquisición activo fijo a crédito simple con el proveedor a pagar en el año siguiente (12,800,000)
Adquisición de un inmueble mediante un crédito hipotecario a 15 años (120,000,000)
Remuneraciones pagadas (35,000,000)
Remuneraciones adeudadas al 31.12.2022 (6,500,000)
Multas Fiscales (2,500,000)
Gastos no documentados afecto a artículo 21 (8,000,000)
Facturas adeudadas y no pagadas al 31.12.2022 (8,000,000)
Facturas pagadas en 2022 (proveedores) (23,700,000)
Facturas adeudadas y no pagadas al 31.12.2022 con parte relacionada afecta a régimen 14 A (20,200,000)
Adquisición terreno Santiago (175,000,000)
Se Pide:
Confeccionar RAI, REX, SAC con sus imputaciones correspondientes.
Determinar Base Imponible para la sociedad.
Considerar la corrección monetaria publicada en el año 2022.
PROFESOR: JAVIER JAQUE LÓPEZ
AYUDANTE: ALFREDO ZANNI
Ejercicio N° 2: Sociedad 14 D N°3 y N°8 AT 2023 - Dividendos - Crédito 33 bis - Imputación que exceden los Registros
Ingresos:
Ingresos por venta afectos a IVA (percibidos) 105,000,000
Ingresos por venta exentos de IVA (percibidos) 11,400,000
Ingresos por venta afectos a IVA (devengados) -
Ingresos por venta exentos de IVA (devengados) -
Ingresos por venta afectos a IVA (percibidos) con parte relacionada afecta a régimen 14 A 38,500,000
Ingresos por venta afectos a IVA (devengados) con parte relacionada afecta a régimen 14 A 10,750,000
Venta de terreno de Concepción en Diciembre, el cual se encuentra pagado 38,400,939
Dividendo percibido con créditos tasa 27% con restitución con derecho a devolución -
Dividendos percibidos con créditos TEF 0,224786 derecho a devolución -
Ingresos devengados 2019 y percibidos 2022 -
Crédito por adquisiciones de activo fijo 33 bis LIR 744,000
Egresos:
Adquisición activo fijo pagado (12,400,000)
Adquisición activo fijo a crédito simple con el proveedor a pagar en el año siguiente -
Adquisición de un inmueble mediante un crédito hipotecario a 15 años (120,000,000)
Remuneraciones pagadas (35,000,000)
Remuneraciones adeudadas al 31.12.2022 -
Multas Fiscales (2,500,000)
Gastos no documentados afecto a artículo 21 (8,000,000)
Facturas adeudadas y no pagadas al 31.12.2022 -
Facturas pagadas en 2022 (proveedores) (23,700,000)
Facturas adeudadas y no pagadas al 31.12.2022 con parte relacionada afecta a régimen 14 A (20,200,000)
Adquisición terreno Santiago -
Otras partidas:
Multas Fiscales 2,500,000
Total partidas del inciso 1° no afectas al IU del 40% y del inciso 2° del artículo 21 LIR 2,500,000
Ejercicio N° 2: Sociedad 14 D N°3 y N°8 AT 2023 - Dividendos - Crédito 33 bis - Imputación que exceden los Registros
Menos:
Reverso RAI (112,000,000) (112,000,000)
Más:
Reposición RAI 116,214,939 116,214,939
DDAN del ejercicio -
Más:
IDPC del ejercicio -
Crédito por dividendos percibidos 6,102,740 2,787,346 12,400,000
Más:
Utilidades de balance que exceden de las tributables
Capital social pagado reajustado 61,620,000
Subtotal antes de imputaciones 129,714,939 116,214,939 - 9,000,000 4,500,000 - 7,680,000 6,102,740 2,787,346 12,400,000 - 61,620,000
65% 35%
C) Determinación de la base para IF socios Socio N°1 Socio N°2 Total Determinación RAI 31.12.2021 31.12.2022
CPT 187,120,000 16,334,939
Dividendo Imputado a RTC (RAP 10° T) 5,850,000 3,150,000 9,000,000 K Aportado (61,620,000) (61,620,000)
Dividendo Imputado a REX (ISFUT) 2,925,000 1,575,000 4,500,000 REX positivo (13,500,000) (13,500,000)
Dividendo Imputado a RAI C/C sin restitución 44,928,045 24,192,024 69,120,069 REX negativo
Dividendo Imputado a RAI C/C con restitución 35,701,063 19,223,649 54,924,712 Dividendos del ejercicio - 175,000,000
Dividendo Imputado a RAI C/C al 31.12.2016 (5,089,397) (2,740,445) (7,829,842) RAI 112,000,000 116,214,939
Dividendo Imputado a RAI sin crédito -
Crédito Voluntario - - -
Dividendo imputado a Capital 29,435,290 15,849,771 45,285,061
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
5 Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B)
6 N° 1 LIRasignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
Rentas
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
8 Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (a
9 (arts.
Rentas 42exentas
ter y quáter LIR)según art. 54 N° 3 LIR
del IGC,
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional 1098
13 Retiro único y extraordinario de fondos previsionales, establecido en la Ley N° 21.295
14 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
ANVERSO - RENTAS AFECTAS -
REBAJAS A LA RENTA
15 Impuesto Territorial pagado en el año 2022, según art. 55 letra a) LIR 166
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según códigos 105, 155,152 y 1032 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)
17 Rebaja por donaciones a entidades sin fines de lucro según nuevo Título VIII bis D.L. N° 3.063 de 1979 (incorporado por Ley N° 21.440), efectuadas
18 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a código 133 o 32)
19 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
20 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
21 20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247 822
22 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva)
ANVERSO - REBAJAS A LA RENTA
IUSC o IGC
IMPUESTOS DETERMINADOS
51 IMPUESTOS
52 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
53 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR
54 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 letra G) LIR
55 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
56 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
57 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
58 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
59 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
60 Impuesto específico a la actividad minera, según art. 64 bis LIR
61 Impuesto único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078
62 Impuesto único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas, según art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR
63 Impuesto único de 10% por enajenación o rescate de acciones de S.A. con presencia bursátil, de cuotas de fondos de
64 inversión y fondos
Contribución mutuos,
para el según
desarrollo art. 107
regional LIR vigente
según a partir
art. 32 Ley del 02.09.2022
N° 21.210
65 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
66 Impuesto único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
67 Impuesto único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
68 IA según ex D.L. N° 600 de 1974
69 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR
70 Impuesto único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según art. 39° transitorio Ley N° 21.210
71 Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o por crédito indebido del art. 41 A en caso de empresas acogidas al 911
régimen
Retencióndeldeart. 14 letras
impuesto A) y gastos
sobre D) N° 3,rechazados
según art. y74otras
N° 4partidas
LIR (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
72 923
73 Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) 1051
74 N° 8, según
Impuesto art. talleres
único 74 N° 4artesanales
LIR 21
75 Impuesto único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR 767
ANVERSO - IMPUESTOS ANUALES A LA
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3 y 8, según art. 38 bis
N° 3 LIR
Pagos provisionales, según arts. 14 letra D) N° 3 letra (k) y 84 LIR
77 36
78 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82
79 Crédito empresas constructoras 83
80 Retenciones por rentas declaradas en código 110 (Recuadro N°1) 198
81 Retenciones por rentas declaradas en códigos 155 y/o 767 832
82 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27° transitorio de la Ley N° 21.210 912
83 Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo, proveniente de códigos 162 y/o 174 119
84 Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según instrucciones 58
85 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR
86 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181
87 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y N° 4 LIR 1646
OTROS CARGOS
88 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
89 Monto a pagar cuota(s) préstamo(s) tasa 0% (préstamos solidarios del Estado)
90 Monto a pagar cuota anticipo solidario para pago de cotizaciones, según art. 21 inc. 1° y 3° Ley N° 21.354
91 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet)
REMANENTE DE CRÉDITO
92 SALDO A FAVOR 85
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
94 Monto 87
301 306
ANVERSO
RECUADRO N° 1: HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR PERSONAS NATURALES EN LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE, NO ASIGNADOS A SU E
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a código 1032
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones código 1033
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al impuesto único y sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a código 1043
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR PERSONAS NATURALES EN LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE, NO ASIGNADOS A SU E
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS LIR (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N° 20.780)
Total ahorro neto positivo del ejercicio
Ahorro neto positivo utilizado en el ejercicio
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente
Total ahorro neto negativo del ejercicio
Cuota exenta 10 UTA
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en código 201
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS LIR (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N° 20.780)
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN
ENAJENACIÓN DE ACC
Acciones
Cuotas de fondos mutuos y/o fondos de inversión
Determinación del resu
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
OPERACIONES INTERNAC
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes
CUENTAS EN PARTICIPACIÓN Y DEMÁS E
Saldo o aporte inicial del ejercicio de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario a informar por el gestor
Saldo final del ejercicio de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario a informar por el gestor
Crédito por IDPC asignado en el ejercicio a los partícipes o beneficiarios de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario
Crédito IPE asignado en el ejercicio a los partícipes o beneficiarios de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
DETALLE
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por impuesto territorial (contribuciones de bienes raíces)
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES DAN SOLO DERECHO A IMP
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
Donaciones a universidades, institutos profesionales y centros de formación técnica, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
Monto inversión Ley Arica 815
Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241
CRÉDITO CUYO REMANENTE DA DERE
DETALLE
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de primera categoría, según art. 64 ter LIR
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de primera categoría, según art. 64 ter LIR
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
RESULTADO FINANCI
Dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA (ART. 14 LETRAS A) O G) LIR)
RECUADRO N° 15: REGISTRO TRIBUTARIO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT (ART. 14 LETRA A) LIR)
RAI DDAN
RENTAS CO
RAP Y DIFERENCIA INICIAL
EX ART. 14 TER A) LIR
Remanente ejercicio anterior o 1200 1211 1221
saldo inicial ejercicio
Remanente reajustado (saldoopositivo)
anterior 1222
saldo
Montoinicial reajustado
imputado (saldo
al IS art. negativo) Ley N° 21.210, reajustado
25° transitorio 1201
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 1212 1224
Disminuciones del ejercicio (por 1203 1213 1225
reorganizaciones)
Reversos y/o disminuciones del 1204 1214 1226
ejercicio
Aumentos (propios)
del ejercicio (propios) 1205 1215
Otros aumentos del ejercicio 1206 1216 1228
Otras disminuciones del ejercicio 1207 1217 1229
Remesas, retiros o dividendos 1208 1218 1230
imputados a los RTRE,
Retiros en exceso reajustados
y devoluciones 1209 1219 1231
de capital imputados en el ejercicio, reajustados 1210
Remanente ejercicio siguiente - 1220 - 1232
(saldo positivo)
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1233
RECUADRO N° 15: REGISTRO TRIBUTARIO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT (ART. 14 LETRA A) LIR)
RECUADRO N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (ART. 14 LETRA D) N° 3 LIR)
RECUADRO N° 24: PAGO PRÉSTAMOS TASA 0% PERCIBIDOS EN EL AÑO COMERCIAL 2020 Y/O 2021 (PRÉSTAMOS SOLIDARIOS DEL ESTADO)
5% de las rentas que forman parte de la declaración anual de impuestos a la renta según art. 65 LIR (calculado sobre el código 170)
DETERMINACIÓN CUOTA ANUAL
Cuota anual (30% o 10% del monto del préstamo tasa 0%), según art. 6 (art. primero) Ley N° 21.242 y/o art. 7 (art. primero) Ley N° 21.252 o art. 11 inc. 1° Ley
Saldo pendiente cuota año anterior
Monto a pagar de la(s) cuota(s)
ANTICIPOS
Pago anticipado por reintegro del préstamo tasa 0% (F-50, F-10 o código 1795 del F-22 AT 2022), según el art. 6 (art. primero) Ley N° 21.242 y/o art. 7 (art. prim
Monto a pagar de la(s) cuota(s) después de anticipos
RETENCIONES ADICIONALE
Retención adicional sobre rentas del art. 42 N° 1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9 letra a) (art. primero) Ley N° 21.252 (re
Retención adicional sobre rentas del art. 42 N° 2 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7 (art. primero) Ley N° 21.242 y art. 9 letra
trabajadores
PPMA Primera independientes)
Categoría art. o84art. 11 a)
letra letra b)letra
y 14 Ley N° 21.323
D) N° 3 letra (k) y N° 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art
letra
PPMA c) Segunda
Ley N° 21.323
Categoría art. 84 letra b) LIR, con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7 (art. primero) Ley N° 21.242 y art. 9 letra b) (art. pr
Total retenciones adicionales y PPMA
RELIQUIDACIÓN
Monto del código 1795 destinado voluntariamente a pagar el saldo pendiente de los préstamos tasa 0% o futuras cuotas de dichos préstamos
RECUADRO N° 24: PAGO PRÉSTAMOS TASA 0% PERCIBIDOS EN EL AÑO COMERCIAL 2020 Y/O 2021 (PRÉSTAMOS SOLIDARIOS DEL ESTADO)
8 Comuna 53 Región
Telefóno 9 Fax 48
95
(Navarino y Primavera) (Zona
según
Franquicias
Franca)
Tributarias
157
1017
1033
t. 57 bis LIR) 201
1035
910
1036
1101
135
136
176
752
3 LIR 608
por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636
LIR 1637
1638
895
867
69 Ley N° 18.681 609
1639
1018
162
80 (ex. art. 57 bis LIR) 174
610
746
866
607
304
ANVERSO - IUSC o IGC - CREDITOS - LINEAS 23 A 50
18 19 20
1109 1111 1113
letra G) LIR 1640 1641 1642
187 188 189
1037 1038 1039
77 74 79
1040 1041
1042
824 825
1043 1102 1044
113 8,000,000 1007 114 3,200,000
os de 1829 1830
1835 1836 1837
908 909
951 952
753 754 755
133 138 134
32 76 34
1643 1644
Tasa adicional de 10% de IA, sobre 913 914
cantidades
Retención de declaradas en código
IA en carácter 106,
de único 924 925
(activos subyacentes) (tasa 20% y/o
Débito fiscal por restitución crédito por 1052 1053
IDPC, Impuesto
según art.único
63 inc. final LIR
pescadores 43 756
Restituciónartesanales
crédito por gastos de 862 863
capacitación
RSO - IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA - LINEAS 51 A 75 excesivo, según art. 6°
t. 38 bis 51 63 71
3,500,000 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 848 849 3,500,000
3.500
Créditodepor
1980
560,000 desembolsos directos por 1123 1125 560,000
trazabilidad (art. 60 quinquies
Crédito por reintegro de peajes, Código
según 173 612
art. 1° Ley
Mayor N° 19.764
retención por sueldos, 54 611
pensiones
Retenciones y otras rentasdeclaradas
por rentas similares en
833 834
códigos
PPUA con 104, 106, 108,
derecho 955, 1632,según
a devolución, 167 747
art. 27° transitorio de
Remanente de crédito por la LeyIDPC
N°
116 757
proveniente de códigos
Crédito por sistemas 1638 térmicos,
solares y/o 610
870 871
a D) N° 8 LIR según Ley N° 20.365 1645
Retenciones sobre intereses, según 881 882
art. 74 N° 7crédito
Excedente LIR por IDPC del 1647 1648
código 76
900
1796
1827
305
-860,000
ANVERSO - DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS -LINEAS 76 A 92
ANENTE DE CRÉDITO
- 95 Impuesto adeudado 90
-
96 Reajuste art.72 LIR, código 305 % 39
-
860,000 = 97 TOTAL A PAGAR (códigos 90 + 39) 91
-
Cuenta corriente
Cuenta RUT
ANVERSO
Renta actualizada
461 492
545 +
1650 +
856 +
547 =
617 +
770 -
872 -
465 -
494 -
850 -
467 =
479 491
618 = 619
Trasladar a código 110, solo personas
naturales Trasladar a código 198
1055
1056
1057
1058
1060
1061
1062
1099
1100
1114
1063
1064
r a código 1043 1065
SITUADOS EN CHILE, NO ASIGNADOS A SU EMPRESA INDIVIDUAL
701
702
703
704
930
705
ENAJENACIÓN DE ACCIONES
N° acciones enajenadas Precio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor o menor valor determinado
N° de operaciones de derechos Precio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor o menor valor determinado
sociales enajenados
1077 1078 1079
1081 1082 1083
IÓN O RESCATE DE CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O FONDOS DE INVERSIÓN
N° cuotas de fondos mutuos y/o Precio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor o menor valor determinado
fondo de inversión enajenados o
1085 1086 1087
1129 1130 1131
1089
NSTRUMENTOS QUE CUMPLEN LOS REQUISITO DEL ART. 107 LIR VIGENTE A PARTIR DEL 02.09.2022
1809
1813
Determinación del resultado
1814
1815
1816
1651
1652
1653
1654
IR
OPERACIONES INTERNACIONALES
783
31 inc. 3° y 59 LIR) 976
a sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR) 978
1020
1019
974
DATOS DE BALANCE
122
123
101
102
784
129
648
647
1003
1004
843
OTROS ANTECEDENTES
1005
975
1021
1191
1192 0.22
1193 45,285
BET) 1194
s por resolución fundada del Ministerio de Energía (art. 8 Ley N° 21.305) 1782
por resolución fundada del Ministerio de Energía (art. 8 Ley N° 21.305) 1783
SALDOS
1195
1691
1196
1197 -277
238
1586
CUENTAS EN PARTICIPACIÓN Y DEMÁS ENCARGOS FIDUCIARIOS
or 1823
1824
ncargo fiduciario 1825
o fiduciario 1826
839
l LGA) 989 993 384
390
742
841
855
CRÉDITO CUYO REMANENTE DA DERECHO A DEVOLUCIÓN
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 Remanente crédito IEAM a devolver a 829
OTRAS DONACIONES
772 811
873 1002
1120 1121
1122 1124
1838 1839
1775
Remanente año anterior Imputado en el ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
999 998 953
1160
1161
1162
mente reajustados 1163
arial, debidamente reajustados 1164
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
940
938
949
o (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la Ley N°21.256) 1158
158 950
1066 -
884
885
886
985
887
RESULTADO FINANCIERO
1657
1658
1659
1660
1661
1662
1140
1663
1664
1665
1666
1667
1668
1141
1142
1669
1670
1671
1672
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
1673
1674
1144
1675
1175
1676
1677
1678
1150
1147
1148
1149
1151
1152
1176
1159
1679
1680
1681
1682
1683
1684
1685
1686
1183
1687
1688
1689
o (art. 14 letra A) N°6 LIR y art. 42° transitorio Ley N° 21.210) o pérdida tributaria 1728
1154
1157
ercicio 1690
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
1155
1156
1143
1698
1717
1692
1699
1718
1693
844
982
1198
1199
1145
1146
1177
893
894
1694
1695
1696
1178
1179
1180
1181
1182
1697
1186
1187
1700
1188
1701
1702
1189
1190
645
646
REX STUT
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS INR
RAP Y DIFERENCIA INICIAL ISFUT OTRAS
EX ART. 14 TER A) LIR
1730 1731 1234 1246 1260
1843 1235 1247
1223 1261
1733 1734 1236 1248 1262
1735 1736 1237 1249 1263
1737 1738 1238 1250 1264
1740 1239 1251
1741 1742 1240 1252 1265
1743 1744 1241 1253 1266
1745 1746 1242 1254 1267
1747 1748 1243 1255 1268
1749 1750 1244 - 1256 - 1269
1844 1245 - 1257 -
PERCIBIDO O PAGADO
1400 116,400,000
1817
1401
1402
1403 38,400,939
1587 49,250,000
1588
1404
1405 744,000
1410 204,794,939
1406
1407
1408
1409 23,700,000
ual 1818
1429
1411 35,000,000
1412
1413 132,400,000
1415
1416
1417
1418
1419
1420
1421 8,000,000
1422 2,500,000
1423
1424
1425 20,200,000
1426
1427
1428
1430 221,800,000
de egresos 1431 2,500,000
art. 14 letra A) N°6 LIR y art. 42° transitorio Ley N° 21.210) o pérdida tributaria 1729 -14,505,061
1432
1433
el ejercicio 1440
ACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
1434
ida tributaria 1435
1450
1703 16,334,939
1719
1492
1704 175,000,000
1720 191,334,939
1493 13,500,000
1494 61,620,000
1725
1727
1500 116,214,939
1445 187,120,000
1446
1374
1375
1376
1705
1706 14,505,061
1707
1377
1378
1726 28,900,000
1591
1479 175,000,000
1708 10,180,000
1709
1379
1710
1711
1380
1381
1545 16,334,939
1546
T. 14 LETRA D) N° 3 LIR)
REX STUT
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
PERCIBIDO O PAGADO
1600
1819
1601
1602
1603
1604
1605
1606
1607
1608
1609
1610
1611
1612
1613
1614
1820
1615
1616
1617
1618
1620
1621
1622
1623
1624
1625
1626
1627
1628
1629
icio 1630
1580
1582
1573
1574
1575
1712
1713
1714
1576
1715
1577
1716
1578
1584
1585
1581
1583
ero) Ley N° 21.242 y/o art. 7 (art. primero) Ley N° 21.252 o art. 11 inc. 3° Ley N° 21.323 1787
1788
RETENCIONES ADICIONALES Y PPMA
a a) (art. primero) Ley N° 21.252 (retención a trabajadores dependientes) o art. 11 letra a) Ley N° 21.323 1789
primero) Ley N° 21.242 y art. 9 letra b) (art. primero) Ley N° 21.252 (retención a 1790
gro de préstamo tasa 0%, según art. 9 letra c) (art. primero) Ley N° 21.252 (EI) o art. 11 1791
Ley N° 21.242 y art. 9 letra b) (art. primero) Ley N° 21.252 (trabajadores independientes) o art. 11 letra b) Ley N° 21.323 1792
1793
RELIQUIDACIÓN
1794
1795
1797 1842
RUT
Correo electrónico 55
contabilidad
simplificada
Opción al régimen 805
Régimen de
Tributación
Franca)
Régimen
Instituciones art. 40 N°s. D.L. N° 600 de 1974
agrícola
2 y 4 LIR 69 (E.I.E.) 68
Retiro del régimen 813
ENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
=
-
-
-
=
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
3,200,000 +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
3,500,000 -
560,000 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
-860,000 =
- +
- + 2.1%
- =
+
=
ódigo 198
+
-
-
=
-
=
=
+
-
=
+
-
=
+
+
-
=
0.224785
45,285,061
-277,778
eto a Restitución
+
-
+
-
+
-
=
CRÉDITO
Remanente para ejercicio siguiente
+
-
-
-
-
+
+
=
=
=
+
-
+
=
+
+
+
-
- =
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
+
-
-
-
+
+
+
-
=
=
STUT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
- =
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
PERCIBIDO O PAGADO
116,400,000 +
+
+
+
38,400,939 +
49,250,000 +
+
+
744,000 +
204,794,939 =
-
-
-
23,700,000 -
-
-
35,000,000 -
-
132,400,000 -
-
-
-
-
-
-
8,000,000 -
2,500,000 -
-
-
20,200,000 -
-
-
-
221,800,000 =
2,500,000 +
-14,505,061 =
-
-
=
+
+
=
16,334,939 +
-
+
175,000,000 +
191,334,939 =
13,500,000 -
61,620,000 -
-
-
116,214,939 =
187,120,000 +
-
+
+
-
+
14,505,061 -
+
+
-
28,900,000 +
-
175,000,000 -
10,180,000 -
-
-
+
+
+
-
16,334,939 =
=
STUT
+
-
-
+
-
-
+
12,400,000 +
-
-7,829,842 -
-
20,229,842 =
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
PERCIBIDO O PAGADO
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
=
+
-
+
+
-
+
-
+
-
-
-
-
-
+
-
=
=
+
+
-
=
-
-
-
-
=
=
Folio
Ciudad
. actividad económica
805
813
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
C34 C35
sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.
C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21 C22 C23 C24 C25 C26
4,770,000 8,140,800 3,224,745
3,133,981
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
F 1948
FOLIO
Se certifica que al titular o usufructuario (según corresponda) Juan Siesta (Nombre o razón social del propietario, comune
anuales a la renta que le afectan por el Año Tributario 2023, presentan la siguiente situación tributaria:
Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Imp
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que a
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
ESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE
zón social del propietario, comunero, socio, accionista, o usufructuario según corresponda), RUT N° 15.555.555-5, por el año comercial 2
ación tributaria:
MONTOS DE DIVIDENDOS
ENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR.
55.555-5, por el año comercial 2022, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los cuale
RENTAS
PROVENIENTES DEL OTRAS RENTAS
REGISTRO RAP Y PERCIBIDAS SIN EXCESO DISTRIBUCIONES
DIFERENCIA INICIAL PRIORIDAD EN SU DESPROPORCIONADAS
DE SOCIEDAD ORDEN DE (N°9 ART.14 A)
SIN DERECHO A ACOGIDA AL EX ART. IMPUTACIÓN
CRÉDITO 14 TER A) LIR
éditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos
ACUMU
CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
OMPLEMENTARIO O ADICIONAL
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
ASOCIADOS A RENTAS EXENTAS
ASOCIADOS A RENTAS AFECTAS
(artículo 11, Ley 18.401)
Se certifica que al titular o usufructuario (según corresponda) Pablo Roncon (Nombre o razón social del propietario, comu
impuestos anuales a la renta que le afectan por el Año Tributario 2023, presentan la siguiente situación tributaria:
Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Imp
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que a
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
ESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE
o razón social del propietario, comunero, socio, accionista, o usufructuario según corresponda), RUT N° 18.888.888-8, por el año comercia
uiente situación tributaria:
MONTOS DE DIVIDENDOS
ENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR.
8.888.888-8, por el año comercial 2022, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los c
RENTAS
PROVENIENTES DEL OTRAS RENTAS
REGISTRO RAP Y PERCIBIDAS SIN EXCESO DISTRIBUCIONES
DIFERENCIA INICIAL PRIORIDAD EN SU DESPROPORCIONADAS
DE SOCIEDAD ORDEN DE (N°9 ART.14 A)
SIN DERECHO A ACOGIDA AL EX ART. IMPUTACIÓN
CRÉDITO 14 TER A) LIR
y créditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaración en los
ACUMU
CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
OMPLEMENTARIO O ADICIONAL
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
ASOCIADOS A RENTAS EXENTAS
ASOCIADOS A RENTAS AFECTAS
(artículo 11, Ley 18.401)
Ejercicio N° 2: Sociedad 14 D N°8 AT 2023 - Dividendos - Crédito 33 bis - Imputación que exceden los Registros
Ingresos:
Ingresos por venta afectos a IVA (percibidos) 105,000,000
Ingresos por venta exentos de IVA (percibidos) 11,400,000
Ingresos por venta afectos a IVA (devengados) -
Ingresos por venta exentos de IVA (devengados) -
Ingresos por venta afectos a IVA (percibidos) con parte relacionada afecta a régimen 14 A 38,500,000
Ingresos por venta afectos a IVA (devengados) con parte relacionada afecta a régimen 14 A 10,750,000
Venta de terreno de Concepción en Diciembre, el cual se encuentra pagado 38,400,939
Dividendo percibido con créditos tasa 27% con restitución con derecho a devolución 16,500,000
Dividendos percibidos con créditos TEF 0,224786 derecho a devolución 12,400,000
Créditos tasa 27% con restitución con derecho a devolución por dividendos percibidos 6,102,740
Créditos TEF 0,224786 derecho a devolución por dividendos percibidos 2,787,346
Ingresos devengados 2019 y percibidos 2022 -
Crédito por adquisiciones de activo fijo 33 bis LIR 744,000
Ingreso Diferido por RAI 5,963,064
Ingreso Diferido por SAC tasa 27% con restitución con derecho a devolución 2,341,941
Egresos:
Adquisición activo fijo pagado (12,400,000)
Adquisición activo fijo a crédito simple con el proveedor a pagar en el año siguiente -
Adquisición de un inmueble mediante un crédito hipotecario a 15 años (120,000,000)
Remuneraciones pagadas (35,000,000)
Remuneraciones adeudadas al 31.12.2022 -
Multas Fiscales -
Gastos no documentados afecto a artículo 21 -
Facturas adeudadas y no pagadas al 31.12.2022 -
Facturas pagadas en 2022 (proveedores) (23,700,000)
Facturas adeudadas y no pagadas al 31.12.2022 con parte relacionada afecta a régimen 14 A (20,200,000)
Adquisición terreno Santiago -
Otras partidas:
Multas Fiscales -
Total partidas del inciso 1° no afectas al IU del 40% y del inciso 2° del artículo 21 LIR -
IDPC a pagar 0% -
IU Gastos Rechazados - 40% -
Crédito Voluntario por IDPC -
Crédito por adquisiciones de activo fijo 33 bis LIR 12,400,000 6% -
PPM (actualizados) -
Crédito Sence (actualizados) -
PPUA
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
5 Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B)
6 N° 1 LIRasignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
Rentas
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
8 Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (a
9 (arts.
Rentas 42exentas
ter y quáter LIR)según art. 54 N° 3 LIR
del IGC,
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional 1098
13 Retiro único y extraordinario de fondos previsionales, establecido en la Ley N° 21.295
14 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
ANVERSO - RENTAS AFECTAS -
REBAJAS A LA RENTA
15 Impuesto Territorial pagado en el año 2022, según art. 55 letra a) LIR 166
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según códigos 105, 155,152 y 1032 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)
17 Rebaja por donaciones a entidades sin fines de lucro según nuevo Título VIII bis D.L. N° 3.063 de 1979 (incorporado por Ley N° 21.440), efectuadas
18 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a código 133 o 32)
19 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
20 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
21 20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247 822
22 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva)
ANVERSO - REBAJAS A LA RENTA
IUSC o IGC
IMPUESTOS DETERMINADOS
51 IMPUESTOS
52 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
53 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR
54 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 letra G) LIR
55 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
56 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
57 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
58 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
59 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
60 Impuesto específico a la actividad minera, según art. 64 bis LIR
61 Impuesto único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078
62 Impuesto único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas, según art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR
63 Impuesto único de 10% por enajenación o rescate de acciones de S.A. con presencia bursátil, de cuotas de fondos de
64 inversión y fondos
Contribución mutuos,
para el según
desarrollo art. 107
regional LIR vigente
según a partir
art. 32 Ley del 02.09.2022
N° 21.210
65 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
66 Impuesto único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
67 Impuesto único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
68 IA según ex D.L. N° 600 de 1974
69 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR
70 Impuesto único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según art. 39° transitorio Ley N° 21.210
71 Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o por crédito indebido del art. 41 A en caso de empresas acogidas al 911
régimen
Retencióndeldeart. 14 letras
impuesto A) y gastos
sobre D) N° 3,rechazados
según art. y74otras
N° 4partidas
LIR (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
72 923
73 Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) 1051
74 N° 8, según
Impuesto art. talleres
único 74 N° 4artesanales
LIR 21
75 Impuesto único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR 767
ANVERSO - IMPUESTOS ANUALES A LA
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3 y 8, según art. 38 bis
N° 3 LIR
Pagos provisionales, según arts. 14 letra D) N° 3 letra (k) y 84 LIR
77 36
78 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82
79 Crédito empresas constructoras 83
80 Retenciones por rentas declaradas en código 110 (Recuadro N°1) 198
81 Retenciones por rentas declaradas en códigos 155 y/o 767 832
82 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27° transitorio de la Ley N° 21.210 912
83 Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo, proveniente de códigos 162 y/o 174 119
84 Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según instrucciones 58
85 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR
86 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181
87 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y N° 4 LIR 1646
OTROS CARGOS
88 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
89 Monto a pagar cuota(s) préstamo(s) tasa 0% (préstamos solidarios del Estado)
90 Monto a pagar cuota anticipo solidario para pago de cotizaciones, según art. 21 inc. 1° y 3° Ley N° 21.354
91 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet)
REMANENTE DE CRÉDITO
92 SALDO A FAVOR 85
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
94 Monto 87
301 306
ANVERSO
RECUADRO N° 1: HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR PERSONAS NATURALES EN LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE, NO ASIGNADOS A SU E
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a código 1032
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones código 1033
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al impuesto único y sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a código 1043
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR PERSONAS NATURALES EN LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE, NO ASIGNADOS A SU E
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS LIR (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N° 20.780)
Total ahorro neto positivo del ejercicio
Ahorro neto positivo utilizado en el ejercicio
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente
Total ahorro neto negativo del ejercicio
Cuota exenta 10 UTA
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en código 201
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS LIR (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N° 20.780)
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN
ENAJENACIÓN DE ACC
Acciones
Cuotas de fondos mutuos y/o fondos de inversión
Determinación del resu
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
OPERACIONES INTERNAC
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes
CUENTAS EN PARTICIPACIÓN Y DEMÁS E
Saldo o aporte inicial del ejercicio de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario a informar por el gestor
Saldo final del ejercicio de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario a informar por el gestor
Crédito por IDPC asignado en el ejercicio a los partícipes o beneficiarios de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario
Crédito IPE asignado en el ejercicio a los partícipes o beneficiarios de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
DETALLE
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por impuesto territorial (contribuciones de bienes raíces)
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES DAN SOLO DERECHO A IMP
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
Donaciones a universidades, institutos profesionales y centros de formación técnica, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
Monto inversión Ley Arica 815
Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241
CRÉDITO CUYO REMANENTE DA DERE
DETALLE
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de primera categoría, según art. 64 ter LIR
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de primera categoría, según art. 64 ter LIR
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
RESULTADO FINANCI
Dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA (ART. 14 LETRAS A) O G) LIR)
RECUADRO N° 15: REGISTRO TRIBUTARIO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT (ART. 14 LETRA A) LIR)
RAI DDAN
RENTAS CO
RAP Y DIFERENCIA INICIAL
EX ART. 14 TER A) LIR
Remanente ejercicio anterior o 1200 1211 1221
saldo inicial ejercicio
Remanente reajustado (saldoopositivo)
anterior 1222
saldo
Montoinicial reajustado
imputado (saldo
al IS art. negativo) Ley N° 21.210, reajustado
25° transitorio 1201
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 1212 1224
Disminuciones del ejercicio (por 1203 1213 1225
reorganizaciones)
Reversos y/o disminuciones del 1204 1214 1226
ejercicio
Aumentos (propios)
del ejercicio (propios) 1205 1215
Otros aumentos del ejercicio 1206 1216 1228
Otras disminuciones del ejercicio 1207 1217 1229
Remesas, retiros o dividendos 1208 1218 1230
imputados a los RTRE,
Retiros en exceso reajustados
y devoluciones 1209 1219 1231
de capital imputados en el ejercicio, reajustados 1210
Remanente ejercicio siguiente - 1220 - 1232
(saldo positivo)
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1233
RECUADRO N° 15: REGISTRO TRIBUTARIO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT (ART. 14 LETRA A) LIR)
RECUADRO N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (ART. 14 LETRA D) N° 3 LIR)
RECUADRO N° 24: PAGO PRÉSTAMOS TASA 0% PERCIBIDOS EN EL AÑO COMERCIAL 2020 Y/O 2021 (PRÉSTAMOS SOLIDARIOS DEL ESTADO)
5% de las rentas que forman parte de la declaración anual de impuestos a la renta según art. 65 LIR (calculado sobre el código 170)
DETERMINACIÓN CUOTA ANUAL
Cuota anual (30% o 10% del monto del préstamo tasa 0%), según art. 6 (art. primero) Ley N° 21.242 y/o art. 7 (art. primero) Ley N° 21.252 o art. 11 inc. 1° Ley
Saldo pendiente cuota año anterior
Monto a pagar de la(s) cuota(s)
ANTICIPOS
Pago anticipado por reintegro del préstamo tasa 0% (F-50, F-10 o código 1795 del F-22 AT 2022), según el art. 6 (art. primero) Ley N° 21.242 y/o art. 7 (art. prim
Monto a pagar de la(s) cuota(s) después de anticipos
RETENCIONES ADICIONALE
Retención adicional sobre rentas del art. 42 N° 1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9 letra a) (art. primero) Ley N° 21.252 (re
Retención adicional sobre rentas del art. 42 N° 2 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7 (art. primero) Ley N° 21.242 y art. 9 letra
trabajadores
PPMA Primera independientes)
Categoría art. o84art. 11 a)
letra letra b)letra
y 14 Ley N° 21.323
D) N° 3 letra (k) y N° 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art
letra
PPMA c) Segunda
Ley N° 21.323
Categoría art. 84 letra b) LIR, con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7 (art. primero) Ley N° 21.242 y art. 9 letra b) (art. pr
Total retenciones adicionales y PPMA
RELIQUIDACIÓN
Monto del código 1795 destinado voluntariamente a pagar el saldo pendiente de los préstamos tasa 0% o futuras cuotas de dichos préstamos
RECUADRO N° 24: PAGO PRÉSTAMOS TASA 0% PERCIBIDOS EN EL AÑO COMERCIAL 2020 Y/O 2021 (PRÉSTAMOS SOLIDARIOS DEL ESTADO)
8 Comuna 53 Región
Telefóno 9 Fax 48
95
(Navarino y Primavera) (Zona
según
Franquicias
Franca)
Tributarias
157
1017
1033
t. 57 bis LIR) 201
1035
910
1036
1101
135
136
176
752
3 LIR 608
por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636
LIR 1637
1638
895
867
69 Ley N° 18.681 609
1639
1018
162
80 (ex. art. 57 bis LIR) 174
610
746
866
607
304
ANVERSO - IUSC o IGC - CREDITOS - LINEAS 23 A 50
18 19 20
1109 1111 1113
letra G) LIR 1640 1641 1642
187 188 189
1037 1038 1039
77 74 79
1040 1041
1042
824 825
1043 1102 1044
113 1007 114
os de 1829 1830
1835 1836 1837
908 909
951 952
753 754 755
133 138 134
32 76 34
1643 1644
Tasa adicional de 10% de IA, sobre 913 914
cantidades
Retención de declaradas en código
IA en carácter 106,
de único 924 925
(activos subyacentes) (tasa 20% y/o
Débito fiscal por restitución crédito por 1052 1053
IDPC, Impuesto
según art.único
63 inc. final LIR
pescadores 43 756
Restituciónartesanales
crédito por gastos de 862 863
capacitación
RSO - IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA - LINEAS 51 A 75 excesivo, según art. 6°
t. 38 bis 51 63 71
Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 848 849 -
3.500
Créditodepor
1980
desembolsos directos por 1123 1125 -
trazabilidad (art. 60 quinquies
Crédito por reintegro de peajes, Código
según 173 612
art. 1° Ley
Mayor N° 19.764
retención por sueldos, 54 611
pensiones
Retenciones y otras rentasdeclaradas
por rentas similares en
833 834
códigos
PPUA con 104, 106, 108,
derecho 955, 1632,según
a devolución, 167 747
art. 27° transitorio de
Remanente de crédito por la LeyIDPC
N°
116 757
proveniente de códigos
Crédito por sistemas 1638 térmicos,
solares y/o 610
870 871
a D) N° 8 LIR según Ley N° 20.365 1645
Retenciones sobre intereses, según 881 882
art. 74 N° 7crédito
Excedente LIR por IDPC del 1647 1648
código 76
900
1796
1827
305
-
ANVERSO - DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS -LINEAS 76 A 92
ANENTE DE CRÉDITO
- + IMPUESTO A PAGAR
- 95 Impuesto adeudado 90
-
96 Reajuste art.72 LIR, código 305 % 39
-
- = 97 TOTAL A PAGAR (códigos 90 + 39) 91
-
Cuenta corriente
Cuenta RUT
ANVERSO
Renta actualizada
461 492
545 +
1650 +
856 +
547 =
617 +
770 -
872 -
465 -
494 -
850 -
467 =
479 491
618 = 619
Trasladar a código 110, solo personas
naturales Trasladar a código 198
1055
1056
1057
1058
1060
1061
1062
1099
1100
1114
1063
1064
r a código 1043 1065
SITUADOS EN CHILE, NO ASIGNADOS A SU EMPRESA INDIVIDUAL
701
702
703
704
930
705
ENAJENACIÓN DE ACCIONES
N° acciones enajenadas Precio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor o menor valor determinado
N° de operaciones de derechos Precio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor o menor valor determinado
sociales enajenados
1077 1078 1079
1081 1082 1083
IÓN O RESCATE DE CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O FONDOS DE INVERSIÓN
N° cuotas de fondos mutuos y/o Precio o valor de enajenación Costo tributario actualizado Mayor o menor valor determinado
fondo de inversión enajenados o
1085 1086 1087
1129 1130 1131
1089
NSTRUMENTOS QUE CUMPLEN LOS REQUISITO DEL ART. 107 LIR VIGENTE A PARTIR DEL 02.09.2022
1809
1813
Determinación del resultado
1814
1815
1816
1651
1652
1653
1654
IR
OPERACIONES INTERNACIONALES
783
31 inc. 3° y 59 LIR) 976
a sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR) 978
1020
1019
974
DATOS DE BALANCE
122
123
101
102
784
129
648
647
1003
1004
843
OTROS ANTECEDENTES
1005
975
1021
1191
1192
1193
BET) 1194
s por resolución fundada del Ministerio de Energía (art. 8 Ley N° 21.305) 1782
por resolución fundada del Ministerio de Energía (art. 8 Ley N° 21.305) 1783
SALDOS
1195
1691
1196
1197
238
1586
CUENTAS EN PARTICIPACIÓN Y DEMÁS ENCARGOS FIDUCIARIOS
or 1823
1824
ncargo fiduciario 1825
o fiduciario 1826
839
l LGA) 989 993 384
390
742
841
855
CRÉDITO CUYO REMANENTE DA DERECHO A DEVOLUCIÓN
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 Remanente crédito IEAM a devolver a 829
OTRAS DONACIONES
772 811
873 1002
1120 1121
1122 1124
1838 1839
1775
Remanente año anterior Imputado en el ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
999 998 953
1160
1161
1162
mente reajustados 1163
arial, debidamente reajustados 1164
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
940
938
949
o (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la Ley N°21.256) 1158
158 950
1066 -
884
885
886
985
887
RESULTADO FINANCIERO
1657
1658
1659
1660
1661
1662
1140
1663
1664
1665
1666
1667
1668
1141
1142
1669
1670
1671
1672
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
1673
1674
1144
1675
1175
1676
1677
1678
1150
1147
1148
1149
1151
1152
1176
1159
1679
1680
1681
1682
1683
1684
1685
1686
1183
1687
1688
1689
o (art. 14 letra A) N°6 LIR y art. 42° transitorio Ley N° 21.210) o pérdida tributaria 1728
1154
1157
ercicio 1690
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
1155
1156
1143
1698
1717
1692
1699
1718
1693
844
982
1198
1199
1145
1146
1177
893
894
1694
1695
1696
1178
1179
1180
1181
1182
1697
1186
1187
1700
1188
1701
1702
1189
1190
645
646
REX STUT
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS INR
RAP Y DIFERENCIA INICIAL ISFUT OTRAS
EX ART. 14 TER A) LIR
1730 1731 1234 1246 1260
1843 1235 1247
1223 1261
1733 1734 1236 1248 1262
1735 1736 1237 1249 1263
1737 1738 1238 1250 1264
1740 1239 1251
1741 1742 1240 1252 1265
1743 1744 1241 1253 1266
1745 1746 1242 1254 1267
1747 1748 1243 1255 1268
1749 1750 1244 - 1256 - 1269
1844 1245 - 1257 -
PERCIBIDO O PAGADO
1400
1817
1401
1402
1403
1587
1588
1404
1405
1410
1406
1407
1408
1409
ual 1818
1429
1411
1412
1413
1415
1416
1417
1418
1419
1420
1421
1422
1423
1424
1425
1426
1427
1428
1430
de egresos 1431
art. 14 letra A) N°6 LIR y art. 42° transitorio Ley N° 21.210) o pérdida tributaria 1729
1432
1433
el ejercicio 1440
ACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
1434
ida tributaria 1435
1450
1703
1719
1492
1704
1720
1493
1494
1725
1727
1500
1445
1446
1374
1375
1376
1705
1706
1707
1377
1378
1726
1591
1479
1708
1709
1379
1710
1711
1380
1381
1545
1546
T. 14 LETRA D) N° 3 LIR)
REX STUT
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
PERCIBIDO O PAGADO
1600 116,400,000
1819
1601
1602
1603 38,400,939
1604 28,900,000
1605 8,890,086
1606 49,250,000
1607
1608 8,305,005
1609 744,000
1610 250,890,030
1611
1612
1613
1614 23,700,000
1820
1615
1616 35,000,000
1617
1618 132,400,000
1620
1621
1622
1623
1624
1625
1626 20,200,000
1627
1628
1629 211,300,000
icio 1630 39,590,030
1580 187,120,000
1582
1573
1574
1575
1712 39,590,030
1713
1714
1576 175,000,000
1715 8,305,005
1577 18,180,000
1716 744,000
1578 8,890,086
1584
1585
1581 15,590,939
1583
ero) Ley N° 21.242 y/o art. 7 (art. primero) Ley N° 21.252 o art. 11 inc. 3° Ley N° 21.323 1787
1788
RETENCIONES ADICIONALES Y PPMA
a a) (art. primero) Ley N° 21.252 (retención a trabajadores dependientes) o art. 11 letra a) Ley N° 21.323 1789
primero) Ley N° 21.242 y art. 9 letra b) (art. primero) Ley N° 21.252 (retención a 1790
gro de préstamo tasa 0%, según art. 9 letra c) (art. primero) Ley N° 21.252 (EI) o art. 11 1791
Ley N° 21.242 y art. 9 letra b) (art. primero) Ley N° 21.252 (trabajadores independientes) o art. 11 letra b) Ley N° 21.323 1792
1793
RELIQUIDACIÓN
1794
1795
1797 1842
RUT
Correo electrónico 55
contabilidad
simplificada
Opción al régimen 805
Régimen de
Tributación
Franca)
Régimen
Instituciones art. 40 N°s. D.L. N° 600 de 1974
agrícola
2 y 4 LIR 69 (E.I.E.) 68
Retiro del régimen 813
ENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
=
-
-
-
=
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
- =
- +
- + 2.1%
- =
+
=
ódigo 198
+
-
-
=
-
=
=
+
-
=
+
-
=
+
+
-
=
eto a Restitución
+
-
19,894,422 +
2,486,803 -
+
-
17,407,619 =
CRÉDITO
Remanente para ejercicio siguiente
+
-
-
-
-
+
+
=
=
=
+
-
+
=
+
+
+
-
- =
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
+
-
-
-
+
+
+
-
=
=
STUT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
- =
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
PERCIBIDO O PAGADO
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
+
+
-
=
=
STUT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
- =
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
PERCIBIDO O PAGADO
116,400,000 +
+
+
+
38,400,939 +
28,900,000 +
8,890,086 +
49,250,000 +
+
8,305,005 +
744,000 +
250,890,030 =
-
-
-
23,700,000 -
-
-
35,000,000 -
-
132,400,000 -
-
-
-
-
-
-
20,200,000 -
-
-
211,300,000 =
39,590,030 =
187,120,000 +
-
+
+
-
39,590,030 +
-
+
175,000,000 -
8,305,005 -
18,180,000 -
744,000 -
8,890,086 -
+
-
15,590,939 =
=
+
+
-
=
-
-
-
-
=
=
Folio
Ciudad
. actividad económica
805
813
F1947
FOLIO
Declaración Jurada Anual sobre Base Imponible a tributar con impuestos finales, Créditos y PPMs, correspondientes a propietarios de
contribuyentes acogidos al régimen tributario del N°8 de la letra D) del artículo 14 de la LIR
DATOS INFORMATIVOS MONTO TOTAL CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Base Imponible a Monto de ingreso Monto Total Crédito por ingreso diferido imputado
Total de casos informados tributar con impuestos diferido contenido en la Retiros, remesas o Crédito Impuesto de Primera Categoría
Crédito IPE en el ejercicio
finales Crédito artículo
base imponible a distribuciones del (Impuesto
No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución 33 bis de la LIR
tributar con impuestos ejercicio pagado en el No sujeto a Sujeto a restitución
finales Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Exterior) restitución (catigado, 65%)
devolución devolución devolución devolución
C16 C17 C18 C19 C20 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27
2 39,590,031 5,963,064 175,000,000 0 2,787,346 0 6,102,740 0 0 1,522,262 744,000
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD,
POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital Inicial 0.8 2.0 2.3 4.2 5.6 6.9 7.9 9.4 10.7 11.7 12.2 13.3
Enero 1.2 1.5 3.4 4.8 6.1 7.1 8.5 9.9 10.8 11.4 12.5
Febrero 0.3 2.2 3.6 4.8 5.8 7.2 8.6 9.5 10.1 11.1
Marzo 1.9 3.3 4.5 5.5 6.9 8.2 9.2 9.7 10.8
Noviembre 1.0
Diciembre
NOTA: Se hace presente, que de acuerdo a las disposiciones que rigen el sistema de corrección monetaria de la Ley de la
Renta, cuando el porcentaje de reajuste da como resultado un valor negativo, dicho valor no debe considerarse,