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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021

NOTA 1.- IDENTIFICACION DE LA SOCIEDAD

La Sociedad, R.U.T. Nº 96.937.310-6, es una sociedad anónima cerrada, cuyo capital autorizado es
de $ 10.000.000, ascendiendo su patrimonio neto a $112.104.385 ($ 63.919.276 en 2021),
representado por 100 acciones, sin valor nominal, distribuidas entre dos accionistas, Inversiones
Melinka Ltda. R.U.T. Nº 76.214.967-2 y Hans Schrader F. R.U.T. Nº 5.291.637-2.

El extracto de constitución de la Sociedad corresponde a repertorio Nº 3350 de la Notaría de Santiago

de Don Mario Farren Cornejo, anotada en el Repertorio con el número 1029 e inscrita en el Registro
de Comercio6 de la ciudad de Viña del Mar, a fojas 927 Nº 1044 del año 2000, con fecha 11 de
octubre de ese año, y cuyo extracto fue publicado en el Diario Oficial Nº 36.789 del 17 de octubre
del año 2000.

NOTA 2.- RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

a) General

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021 han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.

b) Período cubierto de los presentes estados financieros

Los presentes estados financieros cubren el ejercicio comprendido entre el 1° de enero y el 31 de

diciembre de 2022 y 2021.

c) Corrección monetaria

Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación del poder
adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Para estos efectos se han aplicado las
disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre del ejercicio
y el patrimonio inicial y sus variaciones, deben actualizarse con efecto en resultados.

El índice aplicado fue el Indice de Precios al Consumidor (IPC), publicado por el Instituto Nacional
de Estadísticas, el que aplicado con desfase de un mes experimentó una variación del 13,3% para el
ejercicio 2022 (6,7% en 2021). Los saldos de las cuentas de ingresos y gastos no se presentan
actualizados para efectos comparativos.

d) Saldos del ejercicio anterior

Para efectos comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior han sido
actualizadas extracontablemente, considerando el porcentaje de variación en el índice de Precios al
Consumidor (IPC), el que, aplicado con desfase de un mes, ascendió en 2022 a 13,3%.

d) Bases de conversión

Los saldos en moneda extranjera han sido considerados como partidas monetarias las cuales han sido
ajustadas al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de los estados financieros. Respecto de

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aquellos saldos reajustables, estos han sido ajustados por el índice de reajustabilidad propio del rubro
o pactado para estos efectos.

Al cierre del ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera han sido expresados en moneda
corriente de acuerdo a las siguientes paridades:
$ por unidad
2022 2021
Dólar Estadounidense 855,86 844,69
Euro 915,95 955,64
Unidad de Fomento 35119,98 30991,74

e) Provisión deudores incobrables

La sociedad tiene la política de constituir provisiones de deudas incobrables por aquellos créditos de
dudosa recuperabilidad, determinada en base a la antigüedad de la deuda y del análisis individual de
la posibilidad de cobro de cada uno de los deudores, fundamentado cada caso con un informe legal.

f) Existencias

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la sociedad no cuenta con existencias.

g) Activo fijo

Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición, los cuales son actualizados para
reflejar los efectos de la inflación (Corrección Monetaria).

La depreciación ha sido calculada a base del método lineal teniendo en cuenta los años de vida útil
remanente de los bienes.

h) Beneficios al personal

La sociedad no tiene convenido con su personal el pago de indemnizaciones por años de servicios,
por lo cual no ha constituido provisión por este concepto. De acuerdo a lo establecido en el Boletín
Técnico N° 47, emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. La Sociedad reconoce el costo
de las vacaciones del personal sobre base devengada.

i) Impuesto a la Renta

La sociedad ha reconocido sus obligaciones tributarias a base de las disposiciones legales vigentes.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no se ha procedido al reconocimiento de impuestos diferidos, por

no existir diferencias temporales significativas.

j) Ingresos de la Explotación

La Sociedad reconoce sus ingresos mediante la facturación directa que se efectúa a los distintos
clientes nacionales y extranjeros.

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k) Impuesto a la Renta

El impuesto a la renta se debita a resultados, considerando la renta líquida imponible determinada

para efectos tributarios. Por este concepto al 31 de diciembre de 2022 no se provisionó cargo alguno
a resultados por presentar perdida tributaria, para el año 2021 la provisión por este concepto
corresponde a la suma de $ 42.812.

NOTA 3.- CAMBIOS CONTABLES

Durante el período comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de diciembre de 2022 y 2021, no se han

efectuado cambios contables que puedan afectar significativamente la interpretación de los presentes
estados financieros.

NOTA 4- CORRECCIÓN MONETARIA

La aplicación del mecanismo de corrección monetaria originó un abono neto a resultados ascendente
a $ 4.177.600 ($ 121.573 en el ejercicio anterior), según se resume a continuación:
2022 2021
$ $
Actualización del patrimonio (8.501.264) (3.436.397)
Activo Fijo 4.093.185 3.253.210
Otros 230.473 61.614
(Cargo)/Abono neto a resultados 4.177.606 121.573

NOTA 5 – ACTIVOS FIJOS

El siguiente es el resumen de los activos fijos de la sociedad al 31 de diciembre de 2022 y 2021:

Saldo Inicial Dep. Acum Valor Libro Neto

2022 2021 2022 2021 2022 2021
Estacionamientos 28.162 28.162 0 0 28.162 28.162
Equipos Computacional 1.233 1.233 -1.233 -1.233 0 0
Muebles Oficina 2.070 2.070 -2.070 -2.070 0 0
Vehículos 45.383 45.383 -11.227 -26.793 34.156 18.590
Totales 76.848 76.848 -14.530 -30.096 62.318 46.752

El cargo a resultado al 31 de diciembre de 2021 por concepto de depreciaciones del ejercicio disminuyó
a $1.268.508 ($5.056.324 en el ejercicio anterior).

NOTA 6 - OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORTO

PLAZO

Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad no posee obligaciones con banco e instituciones financiera

de corto pazo ($ 0 para el año 2021)

NOTA 7.- PROVISIONES Y CASTIGOS

Al 31 de diciembre 2022 no se efectuaron provisiones con cargo a los resultados del ejercicio,
($2.137.831 en 2021).

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NOTA 8 – IMPUESTO A LA RENTA

Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad no ha efectuado provisión por concepto de Impuesto a la

Renta de Primera Categoría
2022 2021
$ $
Provisión Impuesto a la Renta 0 42.812
P.P.M – IVA Crédito Fiscal 1.061.726 577.653
Total 1.061.726 620.465

El saldo de las utilidades tributarias acumuladas al 31 de diciembre de 2022, a ser distribuidas a los
accionistas, tienen las siguientes características:

$
Saldo R.A.I 15.591.918
Ingreso No Renta 3.000.000
Saldo S.A.C Con Restitución 9.436.450

NOTA 9 – PASIVO A LARGO PLAZO

Al 31 de diciembre 2022 y 2021, la sociedad no presenta pasivos a largo plazo.

NOTA 10.- PATRIMONIO

Capital Resultado Resultado

Total
Pagado Acumulados del ejercicio
$ $ $ $
Saldo al 1º de enero de 2021 18.481.139 26.657.178 130.448 45.268.765
Distribución de la utilidad 2020 0 130.448 -130.448 0
Corrección monetaria 1.238.236 1.794.771 0 3.033.007
Utilidad del ejercicio 0 0 15.617.504 15.617.504
Saldos al 31 de diciembre de 2021
19.719.375 28.582.397 15.617.504 63.919.276
(histórico)
Saldos actualizados (Nota 2b y c) 22.342.052 32.383.856 17.694632 72.420.540
Distribución de la utilidad 2021 0 15.617.504 -15.617.504 0
Corrección monetaria 2.622.677 5.878.587 0 8.501.264
Utilidad del ejercicio 0 0 39.683.845 39.683.845
Saldos al 31 de diciembre de 2022 22.342.052 50.078.488 39.683.845 112.104.385

Las cuentas de patrimonio han registrado el siguiente movimiento histórico en los ejercicios:

Al 31 de diciembre de 2022, el capital pagado de la Sociedad está representado por 100 acciones con
valor nominal ascendente a $ 223.420,52 cada una.

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De acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 18.046, al 31 de diciembre de cada año se incorpora al capital
pagado el monto proporcional correspondiente a la revalorización de dicho capital.

NOTA 11 – GASTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO

La Sociedad no ha incurrido en gastos significativos por concepto de investigación y desarrollo,

correspondiente a conceptos que, por su naturaleza, requieran exponerse detalladamente.

NOTA 12 – MONEDA EXTRANJERA

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el balance general no incluye activos y pasivos en moneda

extranjera.

NOTA 13 – AVALES OBTENIDOS DE TERCEROS

Al de 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad no ha obtenido avales de terceros.

NOTA 14 – HECHOS POSTERIORES

Entre el 31 de diciembre de 2022 y la fecha de emisión de estos estados financieros (20 de abril de
2023), no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa
los saldos o interpretación de los presentes estados financieros.

Carlos Loyola S. Hans Schrader F.

Contador General Gerente General