UNESUM

ESTUDIANTE EN FORMACIÓN:

2023 UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÌ

BRAVO BRIONES JOSTIN JAIR, JERICA JASBELLE

CEDEÑO ESTUPIÑAN, JONATHAN FABIAN CHILAN ALBIA,

JHONATHAN JAVIER QUITUISACA QUITUISACA, DANIEL

ALEJANDO DELGADO LOOR, PILOSO VARGAS LUIS

TEMA:
FERNANDO, GEANIRYS ASHLEY MORAN GONZALES
 EJERCICIOS PROPUESTOS: LIBRO
DIARIO, LIBRO MAYOR Y BALANCE
DE COMPROBACION

ASIGNATURA

CONTABILIDAD

DOCENTE

ECO. YNONNY ALBERTO PINCAY MENDOZA

NIVEL

1er” A” SEMIPRENCIAL
 Ejercicios Propuestos: LIBRO DIARIO, LIBRO MAYOR Y BALANCE
DE COMPROBACION

Ejercicio N º1:
Analice las siguientes transacciones y contabilice en el Libro Diario, Libro
Mayor y Balance de Comprobación.
1) El 01.10.01 La empresa “Mexall” inicia actividades con:
Mercaderías $ 500.000
Proveedores $ 100.000
Caja $ 1.300.000
Vehículo $ 4.000.000
2) El 05.10.01 vende mercaderías en $ 400.000 con IVA, cuyo costo asciende a
$100.000,las cuales fueron canceladas 50% contado y saldo crédito simple.
3) El 10.10.01 se abre cuenta corriente, Banco de Chile con el 30% del efectivo.
4) El 15.10.01 se compran mercaderías en $ 350.000 sin IVA, cancelado el 30% en
efectivo, 30% crédito simple y saldo crédito documentado.
5) El 20.10.01 se cancelan consumos básicos por $ 50.000 en efectivo.(neto)
6) El 22.10.01 se compran muebles en $ 100.000 netos, cancelando 45% con
cheque y saldo con letras.
7) El 23.10.01 se vende el 50% de las mercaderías en bodega con un margen de
ganancia del 35%, canceladas en efectivo.
8) Se cancelan sueldos por $ 250.000 con efectivo.
 LIBRO DIARIO
LA EMPRESA "MEXALL"
1 DE OCTUBRE DEL 2001
FECHA # DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1/10/2001 -1
1 Caja $ 1.300.000,00
2 Mercaderia $ 500.000,00
3 Vehiculo $ 4.000.000,00
4 Proveedores $ 500.000,00
5 Capital $ 6.300.000,00
R/Inicia Actividades
-2
5/10/2001 1 Caja $ 200.000,00
6 Cuentas por cobrar $ 200.000,00
2 Mercaderias $ 357.142,86
7 IVA de Venta $ 42.857,14
R/Vta. de Mercaderias, 50% contado y cred.
-3
10/10/2001 8 Banco $ 390.000,00
1 Caja $ 390.000,00
R/Se abre cta. Cte con el 30% Ef.
-4
15/10/2001 2 Mercaderia $ 350.000,00
1 Caja $ 105.000,00
9 Cuentas por pagar $ 105.000,00
10 Documentos por pagar $ 140.000,00
R/Compra de Merca. 30% Ef. , cred.
-5
20/10/2001 11 Servicios Basicos $ 50.000,00
1 Caja $ 50.000,00
R/Se paga servicios basicos en Ef.
-6
22/10/2001 12 Muebles o enseres $ 100.000,00
8 Banco $ 45.000,00
10 Documentos por pagar $ 55.000,00
R/Se compra muebles 45% ch, saldo cred.
-7
23/10/2001 1 Caja $ 303.750,00
2 Mercaderias $ 303.750,00
R/ Se vende mercaderia, pago en Ef.
-8
23/10/2001 13 Salario $ 250.000,00
1 Caja $ 250.000,00
R/ Se cancela sueldos en efectivo
TOTAL $ 8.143.750,00 $ 8.143.750,00
 LIBRO MAYOR
No: 1
Cue nta: CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct. 1 R/Inicia Actividades $ 1.300.000,00
Oct. 5 R/Vta. de Mercaderias, 50% contado y cred. $ 200.000,00
Oct. 10 R/Se abre cta. Cte con el 30% Ef. $ 390.000,00
Oct. 15 R/Compra de Merca. 30% Ef. , cred. $ 105.000,00
Oct. 20 R/Se paga servicios basicos en Ef. $ 50.000,00
Oct. 23 R/ Se vende mercaderia, pago en Ef. $ 303.750,00
Oct. 23 R/ Se cancela sueldos en efectivo $ 250.000,00
$ 1.803.750,00 $ 795.000,00 $ 1.008.750,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 2
Cue nta: MERCADERIA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct. 1 R/Inicia Actividades $ 500.000,00
Oct. 5 R/Vta. de Mercaderias, 50% contado y cred. $ 357.142,86
Oct 15 R/Compra de Merca. 30% Ef. , cred. $ 350.000,00
Oct 23 R/ Se vende mercaderia, pago en Ef. $ 303.750,00
$ 850.000,00 $ 660.892,86 $ 189.107,14
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 3
Cue nta: VEHICULO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct. 1 R/Inicia Actividades $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 4
Cue nta: PROVEEDORES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct. 1 R/Inicia Actividades $ 500.000,00 $ 500.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 5
Cue nta: CAPITAL
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 1 R/Inicia Actividades $ 6.300.000,00 $ 6.300.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 6
Cue nta: CUENTAS POR COBRAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 5 R/Vta. de Mercaderias, 50% contado y cred. $ 200.000,00 $ 200.000,00
Deudor
 LIBRO MAYOR
No: 7
Cue nta: IVA DE VENTA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 5 R/Vta. de Mercaderias, 50% contado y cred. $ 42.857,14 $ 42.857,14
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 8
Cue nta: BANCO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 10 R/Se abre cta. Cte con el 30% Ef. $ 390.000,00
Oct 22 R/Se compra muebles 45% ch, saldo cred. $ 45.000,00
$ 390.000,00 $ 45.000,00 $ 345.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 9
Cue nta: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 15 R/Compra de Merca. 30% Ef. , cred. $ 105.000,00 $ 105.000,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 10
Cue nta: DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 15 R/Compra de Merca. 30% Ef. , cred. $ 140.000,00
Oct 22 R/Se compra muebles 45% ch, saldo cred. $ 55.000,00
$ 195.000,00 $ 195.000,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 11
Cue nta: SERVICIOS BASICOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 20 R/Se paga servicios basicos en Ef. $ 50.000,00 $ 50.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 12
Cue nta: MUEBLES Y ENSERES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 22 R/Se compra muebles 45% ch, saldo cred. $ 100.000,00 $ 100.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 13
Cue nta: SALARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Oct 23 R/ Se cancela sueldos en efectivo $ 250.000,00 $ 250.000,00
Deudor
 LA EMPRESA "MEXALL"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
1 DE OCTUBRE DEL 2001
SUMAS SALDOS
N° CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 1.803.750,00 $ 795.000,00 $ 1.008.750,00
2 MERCADERIA $ 850.000,00 $ 660.892,86 $ 189.107,14
3 VEHICULO $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00
4 PROVEEDORES $ 100.000,00 $ 100.000,00
5 CAPITAL $ 5.900.000,00 $ 5.900.000,00
6 CUENTAS POR COBRAR $ 200.000,00 $ 200.000,00
7 IVA DE VENTA $ 42.857,14 $ 42.857,14
8 BANCO $ 390.000,00 $ 45.000,00 $ 345.000,00
9 CUENTAS POR PAGAR $ 105.000,00 $ 105.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 195.000,00 $ 195.000,00
10 SERVICIOS BASICOS $ 50.000,00 $ 50.000,00
11 MUEBLES O ENSERES $ 100.000,00 $ 100.000,00
12 SALARIO $ 250.000,00 $ 250.000,00
TOTAL $ 7.743.750,00 $ 7.743.750,00 $ 6.242.857,14 $ 6.242.857,14
Ejercicio N ª2:
La empresa “Buena Suerte Ltda.” distribuye electrodomésticos y le entrega a Ud.
Información acerca de las transacciones ocurridas hasta la fecha:
10/08/01: Se compraron 5 lavadoras en $600.000 valor neto, cancelando
28% con letras y saldo al crédito simple; y 6 televisores cada uno en $ 80.000 +
IVA cancelados 45% con letras y saldo con efectivo.
20/08/01: Se cancelan anticipos de sueldo por $ 100.000 en efectivo, además de
consumos básicos por $ 45.000
25/08/01: Se venden 3 lavadoras con una rentabilidad del 47% se cancelan en
efectivo; además se venden 4 televisores con un margen de rentabilidad del
35% canceladas en efectivo y crédito simple por partes iguales.
30/08/01: Se cancelan sueldos por $ 250.055 con efectivo. Leyes sociales 20%.
05/09/01: Se compran 4 lavadoras en $150.000 + IVA cada una, canceladas
al crédito simple.
12/09/01: Se cancela el 40% del crédito documentado.
 LIBRO DIARIO
LA EMPRESA "BUENA SUERTE Ltda"
10 DE AGOSTO DEL 2001
FECHA # DETALLE PARCIAL DEBE HABER
10/8/2001 -1
1 Mercaderia $ 600.000,00
2 Documentos por pagar $ 168.000,00
3 Cuentas por pagar $ 432.000,00
R/Compra de lavadoras el 28% L y Cred.
10/8/2001 -2
1 Mercaderia $ 80.000,00 $ 480.000,00
4 IVA de compras $ 57.600,00
2 Documentos por pagar $ 241.920,00
5 Caja $ 295.680,00
R/Se compra televisores c/u en $80.000 mas IVA 45%L y Ef.
20/8/2001 -3
6 Anticipo de sueldo $ 100.000,00
5 Caja $ 100.000,00
R/ Se paga anticipo de sueldo en Ef.
7 Servicios basicos $ 45.000,00
5 Caja $ 45.000,00
R/Se paga servicios basicos en Ef.
25/8/2001 -4
5 Caja $ 529.200,00
1 Mercaderia $ 529.200,00
R/ Se vende 3 lavadoras con 45% de rent. Pago en Ef.
-5
25/8/2001 5 Caja $ 125.440,00
8 Cuentas por cobrar $ 179.200,00 $ 358.400,00
1 Mercaderia $ 483.840,00
R/Se vende 4 televisores con el 35% de rent en Ef. Y cred.
30/8/2001 -6
9 Salario $ 200.044,00
10 Leyes Sociales $ 50.011,00
5 Caja $ 250.055,00
R/Se paga Sueldo y Leyes sociales 20% en Ef.
5/9/2001 -7
1 Mercaderia $ 600.000,00
4 IVA de compras $ 72.000,00
3 Cuentas por pagar $ 672.000,00
R/Se compra mercaderia con IVA, pago con cred.
12/9/2001 -8
11 Documento por cobrar $ 163.968,00
6 Caja $ 163.968,00
R/ Se paga el 40% de credito documentado
TOTAL $ 3.381.663,00 $ 3.381.663,00
 LIBRO MAYOR
No:
Cuenta: MERCADERIA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 10 R/Compra de lavadoras el 28% L y Cred. $ 600.000,00
Agost. 10 R/Se compra televisores c/u en $80.000 mas IVA 45%L y Ef. $ 480.000,00
Agost. 25 R/ Se vende 3 lavadoras con 45% de rent. Pago en Ef. $ 529.200,00
Agost. 25 R/Se vende 4 televisores con el 35% de rent en Ef. Y cred. $ 483.840,00
R/Se compra mercaderia con IVA, pago con cred. $ 600.000,00
$ 1.680.000,00 $ 1.013.040,00 $ 666.960,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 2
Cuenta: DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 10 R/Compra de lavadoras el 28% L y Cred. $ 168.000,00
Agost. 10 R/Se compra televisores c/u en $80.000 mas IVA 45%L y Ef. $ 241.920,00
$ 409.920,00 $ 409.920,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 3
Cuenta: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 10 R/Compra de lavadoras el 28% L y Cred. $ 432.000,00
Sept 5 R/Se compra mercaderia con IVA, pago con cred. $ 672.000,00
$ 1.104.000,00 $ 1.104.000,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 4
Cuenta: IVA DE COMPRA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 10 R/Se compra televisores c/u en $80.000 mas IVA 45%L y Ef. $ 57.600,00
Sept. 5 R/Se compra mercaderia con IVA, pago con cred. $ 72.000,00
$ 129.600,00 $ 129.600,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 5
Cuenta: CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 10 R/Se compra televisores c/u en $80.000 mas IVA 45%L y Ef. $ 295.680,00
Agost. 20 R/ Se paga anticipo de sueldo en Ef. $ 100.000,00
Agost. 20 R/Se paga servicios basicos en Ef. $ 45.000,00
Agost. 25 R/ Se vende 3 lavadoras con 45% de rent. Pago en Ef. $ 529.200,00
Agost. 25 R/Se vende 4 televisores con el 35% de rent en Ef. Y cred. $ 125.440,00
Agost. 30 R/Se paga Sueldo y Leyes sociales 20% en Ef. $ 250.055,00
Sept. 12 R/ Se paga el 40% de credito documentado $ 163.968,00
$ 654.640,00 $ 854.703,00 $ 200.063,00
Deudor
 LIBRO MAYOR
No: 5
Cuenta: ANTICIPO DE SUELDO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 20 R/ Se paga anticipo de sueldo en Ef. $ 100.000,00 $ 100.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 7
Cuenta: SERVICIOS BASICOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 20 R/Se paga servicios basicos en Ef. $ 45.000,00 $ 45.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 8
Cuenta: CUENTAS POR COBRAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 25 R/Se vende 4 televisores con el 35% de rent en Ef. Y cred. $ 358.400,00 $ 358.400,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 9
Cuenta: SALARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 30 R/Se paga Sueldo y Leyes sociales 20% en Ef. $ 200.044,00 $ 200.044,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 10
Cuenta: LEYES SOCIALES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Agost. 30 R/Se paga Sueldo y Leyes sociales 20% en Ef. $ 50.011,00 $ 50.011,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 11
Cuenta: DOCUMENTOS POR COBRAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Sept. 12 R/ Se paga el 40% de credito documentado $ 163.968,00 $ 163.968,00
Deudor
 LA EMPRESA "BUENA SUERTE Ltda."
BALANCE DE COMPROBACIÓN
10 AGOSTO DEL 2001
N° CUENTA SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 MERCADERIA $1.680.000,00 $ 1.013.040,00 $ 666.960,00
2 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 409.920,00 $ 409.920,00
3 CUENTAS POR PAGAR $ 1.104.000,00 $ 1.104.000,00
4 IVA DE COMPRAS $ 129.600,00 $ 129.600,00
5 CAJA $ 654.640,00 $ 854.703,00 $ 200.063,00
6 ANTICIPO DE SUELDO $ 100.000,00 $ 100.000,00
7 SERVICIOS BASICOS $ 45.000,00 $ 45.000,00
8 CUENTAS POR COBRAR $ 358.400,00 $ 358.400,00
9 SALARIO $ 200.044,00 $ 200.044,00
10 LEYES SOCIALES $ 50.011,00 $ 50.011,00
11 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 163.968,00 $ 163.968,00
TOTAL $ 3.381.663,00 $ 3.381.663,00 $ 1.713.983,00 $ 1.713.983,00
 Ejercicio N º3:
La empresa “Lebo” presenta a Ud. La siguiente información acerca de su operación:
a. Se inician actividades con: Vehículo $4.500.000, Mercaderías $ 300.000, Dinero en
efectivo $389.000, Préstamo bancario $ 52.000.
b. Se compran mercaderías en $ 539.260 (brutos) cancelados el 40% en efectivo, saldo
crédito simple.
c. Se abre cuenta corriente con el 20% del dinero en caja.
d. Se venden mercaderías por $ 800.000 con IVA de las cuales 64% fueron canceladas
con efectivo y el saldo con crédito simple. El costo de las mercaderías fue de $300.000.
e. Se deposita el 80% del efectivo adquirido en la transacción (d). f. Se cancelan
anticipos de sueldos con cheque por $250.000.
g. Se vende el 10% de las mercaderías existentes en bodega con una rentabilidad del
35% canceladas al crédito simple

h. Se cancela arriendos por $80.000 en efectivo.

i. Se cancelan sueldos por $ 300.000 con cheque.
 LIBRO DIARIO
LA EMPRESA "LEBO"
1 DE OCTUBRE DEL 2001
FECHA # DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1/1/2023 -1
1 Caja $ 389.000,00
2 Mercaderias $ 300.000,00
3 Vehiculo $ 4.500.000,00
4 Prestamos Bancarios $ 52.000,00
5 Capital $ 5.241.000,00
R/Inicia Actividad
5/1/2023 -2
2 Mercaderia $ 539.260,00
1 Caja $ 215.704,00
6 Cuentas por pagar $ 323.556,00
R/ Se compra mercaderia el 40% Ef. y cred.
10/1/2023 -3
7 Banco $ 77.800,00
1 Caja $ 77.800,00
R/Se abre Cta.cte, con el 20% de caja
15/1/2023 -4
1 Caja $ 512.000,00
8 Cuentas por cobrar $ 288.000,00
2 Mercaderia $ 414.285,71
9 IVA de VENTA $ 85.714,29
10 Costo de Mercaderia $ 300.000,00
R/Se vende mercaderia, pago el 40% en Ef. y cred.
20/1/2023 -5
7 Banco $ 409.600,00
1 Caja $ 409.600,00
R/Se deposita 80% en Ef.
-6
24/1/2023 11 Anticipos de Sueldos $ 250.000,00
7 Banco $ 250.000,00
R/Se paga anticipo de sueldos con ch.
-7
28/1/2023 8 Cuentas por cobrar $ 72.890,02
2 Mercaderia $ 72.890,02
R/ Se vende 10% mercaderia de bga. con rent. Del 35% en cred.
6/2/2023 -8
12 Arriendo $ 80.000,00
1 Caja $ 80.000,00
R/ Se cancela arriendo en Ef.
12/2/2023 -9
13 Salario $ 300.000,00
7 Banco $ 300.000,00
R/Se cancelan sueldos en Ch.
TOTAL $ 7.770.550,02 $ 7.770.550,02
 LIBRO MAYOR
No: 1
Cuenta: CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 1 R/Inicia Actividades $ 389.000,00
Ene. 5 R/ Se compra mercaderia el 40% Ef. y cred. $ 215.704,00
Ene. 10 R/Se abre Cta.cte, con el 20% de caja $ 77.800,00
Ene. 15 R/Se vende mercaderia, pago el 40% en Ef. y cred. $ 512.000,00
Ene. 20 R/Se deposita 80% en Ef. $ 409.600,00
Ene. 23 R/ Se cancela arriendo en Ef. $ 80.000,00
$ 901.000,00 $ 783.104,00 $ 117.896,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 2
Cuenta: MERCADERIA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 1 R/Inicia Actividades $ 300.000,00
Ene. 5 R/ Se compra mercaderia el 40% Ef. y cred. $ 539.260,00
Ene. 15 R/Se vende mercaderia, pago el 40% en Ef. y cred. $ 414.285,71
Ene. 23 R/ Se vende 10% mercaderia de bga. con rent. Del 35% en cred. $ 72.890,02
$ 839.260,00 $ 487.175,73 $ 352.084,27
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 3
Cuenta: VEHICULO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 1 R/Inicia Actividades $ 4.500.000,00 $ 4.500.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 4
Cuenta: PRESTAMOS BANCARIOS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 1 R/Inicia Actividades $ 52.000,00 $ 52.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 5
Cuenta: CAPITAL
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 1 R/Inicia Actividades $ 5.241.000,00 $ 5.241.000,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 6
Cuenta: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 10 R/ Se compra mercaderia el 40% Ef. y cred. $ 323.556,00 $ 323.556,00
Acreedor
 LIBRO MAYOR
No: 7
Cuenta: BANCO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 10 R/Se abre Cta.cte, con el 20% de caja $ 77.800,00
Ene. 22 R/Se deposita 80% en Ef. $ 409.600,00
Feb. 6 R/Se paga anticipo de sueldos con ch. $ 250.000,00
Feb. 12 R/Se cancelan sueldos en Ch. $ 300.000,00
$ 487.400,00 $ 550.000,00 $ 62.600,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 8
Cuenta: CUENTAS POR COBRAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 15 R/Se vende mercaderia, pago el 40% en Ef. y cred. $ 288.000,00
Ene. 28 R/ Se vende 10% mercaderia de bga. con rent. Del 35% en cred. $ 72.890,02
$ 360.890,02 $ 360.890,02
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 9
Cuenta: IVA DE VENTA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 15 R/Se vende mercaderia, pago el 40% en Ef. y cred. $ 85.714,29 $ 85.714,29
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 10
Cuenta: COSTO DE MERCADERIA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 15 R/Se vende mercaderia, pago el 40% en Ef. y cred. $ 300.000,00 $ 300.000,00
Acreedor

LIBRO MAYOR
No: 11
Cuenta: ANTICIPO DE SUELDO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Ene. 24 R/Se paga anticipo de sueldos con ch. $ 250.000,00 $ 250.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 12
Cuenta: ARRIENDO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Feb. 6 R/ Se cancela arriendo en Ef. $ 80.000,00 $ 80.000,00
Deudor

LIBRO MAYOR
No: 13
Cuenta: SALARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Feb 12 R/Se cancelan sueldos en Ch. $ 300.000,00 $ 300.000,00
Deudor
 LA EMPRESA "LEBO"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
1 DE ENERO DEL 2001
SUMAS SALDOS
N° CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 901.000,00 $ 783.104,00 $ 117.896,00
2 MERCADERIA $ 839.260,00 $ 487.175,73 $ 352.084,27
3 VEHICULO $ 4.500.000,00 $ 4.500.000,00
4 PRESTAMOS BANCARIOS $ 52.000,00 $ 52.000,00
5 CAPITAL $ 5.241.000,00 $ 5.241.000,00
6 CUENTAS POR PAGAR $ 323.556,00 $ 323.556,00
7 BANCO $ 487.400,00 $ 550.000,00 $ 62.600,00
8 CUENTAS POR COBRAR $ 360.890,02 $ 360.890,02
9 IVA DE VENTA $ 85.714,29 $ 85.714,29
10 COSTO DE MERCADERIA $ 300.000,00 $ 300.000,00
11 ANTICIPO DE SUELDO $ 250.000,00 $ 250.000,00
12 ARRIENDO $ 80.000,00 $ 80.000,00
13 SALARIO $ 300.000,00 $ 300.000,00
TOTAL $ 7.770.550,02 $ 7.770.550,02 $ 6.012.870,29 $ 6.012.870,29