UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO.”

FACULTAD DE ECOTURISMO

TEMA:

DESCUENTO BANCARIO

CURSO: MATEMATICA FINANCIERA

DOCENTE: TELLERIA NAVARRO MARCOS FERNANDO, CONTADOR PÚBLICO COLEGIADO.

INTEGRANTES:

 Alvaro Yapo Liset

 Ccoa Condori Magdalena
 Choque Lacuta Carol Mireyda
 Cruz Suyo Cielo Celeste
 Prado del Castillo Harly
 Ríos Oliva Cielo

MADRE DE DIOS – PERÚ 2023

1.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

ÍNDICE

I. INTRODUCCIÓN

II. DESCUENTO BANCARIO

a. Características

b. Tipos del descuento bancario

III. OBLIGACIONES POR PARTE DEL BANCO Y POR PARTE DEL CLIENTE

IV. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL DESCUENTO BANCARIO

V. CÁLCULO DEL DESCUENTO BANCARIO

VI. CONCLUSIONES

VII. BIBLIOGRAFÍA

2.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

I. INTRODUCCION:

A los banqueros italianos se les atribuye el desarrollo de la letra de cambio en el siglo XII.
la inicial para usarlo explícitamente.

La letra de cambio se convirtió en un método común de pago y financiación en los siglos XV y

XVI. Dos de los ejemplos más antiguos y conocidos son una carta enviada desde Génova a
Barcelona el 7 de septiembre de 1384 y otra enviada desde Milán en 1325. Aunque
existían desde la Edad Media, estaban impecables en los principales centros comerciales de
Europa Oriental creó un sistema para el pago de facturas.

La necesidad de comerciantes ha existido desde el comienzo del comercio mundial.

buscar métodos de pago en papel (más cómodos y sencillos de manejar), con el fin de.
omitir la necesidad de enviar cantidades masivas de oro y plata de una nación a otra.
Esto se logró mediante las llamadas letras de cambio, que fueron las más efectivas en este
sentido.
consistía simplemente en una carta que el comprador del producto enviaba al vendedor.
el que dio el visto bueno a un intermediario financiero (agente comercial) en el país de origen.
para pagar los bienes que había comprado al vendedor, a fin de beneficiar al vendedor.
podría poner sus manos en el dinero que se le debe en el dinero de su país de origen.

El negocio de la correspondencia evolucionó y pronto se convirtió en una clase propia.

comerciantes que descubrieron que era más rentable realizar transacciones en letras
de cambio bienes reales (comercio de usura pura). Siendo una de las transacciones, estas
(Operaciones bancarias) en las que el banquero era experto, quien tenga la oportunidad de ver
la letra.
otorgar crédito a los dueños del título de cambio a través de cambio
usando el descuento, podemos adivinar cuánto será.

La función de la letra de cambio ha cambiado mucho desde su estado original.

Sólo el nombre se conserva en un intercambio financiero. sus beneficios y opciones.
se convirtió en una herramienta de crédito, pago, seguro y garantía.
crédito etc. Pero entre todos, destacamos los siguientes:

1. Sustituir al dinero metálico: la letra de cambio permite una perfecta movilidad

del dinero, puesto que tras su emisión son muchas las posibilidades que ofrece,
entre otras, el endoso a un tercero para que éste cobre directamente del deudor, o
descontar en una entidad de crédito y obtener con ello de forma anticipada su
importe.

2. Tiene una función crediticia, es decir, sirve para obtener dinero a crédito. Así al
girar una letra para su pago, el comprador de mercancías (librado) dispone de un
plazo previamente pactado entre las partes (vencimiento) que le permite
conseguir los fondos necesarios para pagar el importe de la compra-venta.

3.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

3. La letra también sirve de garantía de pago de un préstamo. Una entidad

financiera o un particular que presta dinero puede girar una letra por el mismo
importe a la suma prestada y si esta letra es aceptada por el deudor, supone una
garantía suplementaria a la obligación nacida del préstamo. Además, el acreedor
de una letra dispone de una garantía adicional si no consigue cobrar el crédito,
dado que dispone de la posibilidad de reclamarlo a través de una vía judicial
especial que trata con más severidad al deudor cambiario: el juicio cambiario
ejecutivo.

4. La letra se utiliza además como instrumento de liquidez al objeto de obtener

dinero de las entidades financieras, en vez de solicitar créditos bancarios, que
conllevan el pago de intereses, los comerciantes con problemas de liquidez,
solían entregar a las entidades financieras letras de cambio que no respondían a
verdaderas operaciones comerciales o industriales. Circunstancia ésta que ha
llevado a que esta función se encuentre restringida a clientes preferentes de cada
entidad financiera.

Durante las décadas 60, 70 y 80, la utilización por parte de los particulares y
consumidores, de la letra de cambio como instrumento para facilitar las ventas a plazos
fue no solo generalizada sino también desmesurada debido ello al llamado “boom
económico” de la época. Los electrodomésticos, vehículos, la vivienda…prácticamente
todo se adquiría a plazos, donde cada uno de éstos se correspondía con el vencimiento
de una letra.

4.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

II. DESCUENTO BANCARIO

El descuento bancario, también conocido como descuento bancario comercial, es una

herramienta de financiamiento a corto plazo ofrecida por los bancos que está dirigida
principalmente a las empresas y les permite financiar sus necesidades de capital de trabajo. Un
banco se compromete a entregar una cierta cantidad de dinero a su cliente como parte de un
descuento a cambio de entregarle un crédito que aún no ha vencido. Esta suma se "descuenta"
de los intereses durante ese período.
hasta el vencimiento del crédito, junto con las comisiones por el manejo del pago. El riesgo de
impago no es asumido por la entidad financiera. El cliente al que se descontó este crédito
deberá devolver el importe por adelantado si, al vencimiento, el banco no puede hacer
efectivo el crédito del deudor por impago.

a. Las principales características de un descuento bancario

Por lo general, cuando se habla de descuentos dentro de las relaciones
comerciales, hablamos de un descuento bancario, ya que es el más común y
utilizado. Algunas de las características que diferencian al descuento bancario
de otro tipo de operaciones de financiación a corto plazo son las siguientes:

 Los intereses se cobran por adelantado.

 El contrato de descuento es, por lo general, de carácter unilateral. La
entidad bancaria no asume los riesgos, sino que las obligaciones
corren a cuenta del cliente. En algunas ocasiones el banco asume
obligaciones y se puede hablar de un contrato bilateral.
 El contrato es, además, consensual, y puede llevarse a cabo incluso de
forma verbal.
 Lo habitual es que los plazos de anticipo sean cortos, por debajo de los
tres meses. Esto hace que las comisiones sean algo elevadas.

b. Los 2 tipos de descuentos bancarios más sustanciales

 Descuento comercial: En cualquiera de los documentos mencionados,
típicamente en letras de cambio y pagarés, se instrumenta la
concesión en el comercio habitual de ventas aplazadas. La tesorería de
la empresa se ve directamente afectada por este tipo de venta, que
tiene el potencial de causar tensión y generar problemas con las
devoluciones y retrasos en los pagos. Los documentos antes
mencionados son transmisibles por endoso, y el banco que los recibe
del librador (cliente) los retiene en su poder. En caso de que el girado
no los atienda al vencimiento, el banco tiene derecho a exigir el pago
al cedente (giratorio) mediante el canje de los documentos.

 Descuento Financiero: es una modalidad de

crédito personal que se formaliza en una letra de
cambio, procediendo a su descuento y abonándose el
líquido en una cuenta corriente, a través de la
cual puede disponer el peticionario. Por ello se le denomina
crédito formalizado en letra o descuento financiero.

5.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

III. OBLIGACIONES POR PARTE DEL BANCO Y DEL CLIENTE

Un descuento se refiere a un acuerdo uno a uno en el que el comprador acepta los términos q
ue desea. Sin embargo, los bancos también hacen otras cosas. Primero, necesitas conseguir el
dinero primero. Además, también se comprometieron a no pagar el dinero hasta que finalice e
l tiempo pactado.
La responsabilidad principal del vendedor es cobrar las sumas impagas del deudor. Tienes que
pagar tu dinero, y dependiendo de las condiciones que firmes, puedes pagar mucho dinero. La
obligación de devolver el saldo debe cumplirse al final del período.
Significa que el cliente debe solicitar al banco un descuento después de considerar la capacida
d de pago del prestatario. Debes informar al banco del importe exacto del billete que vas a reti
rar. Más allá de eso, debe ser consciente del progreso. Se paga en cualquier momento, a excep
ción de los pagos de préstamos.

IV. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL DESCUENTO BANCARIO

Sin duda, todas las transacciones financieras tienen ventajas y desventajas, por lo que aquí me
ncionamos los pros y los contras de la financiación para empresas y entidades financieras que s
olicitan pago de facturas, paquete de intermediación.

VENTAJAS:

En beneficio de la empresa, podemos decir que es una forma común, popular y muy fácil de
ganar dinero, ya que casi todas las empresas utilizan papel comercial en su trabajo diario,
mostrando las cosas más simples. Administrar "costos" el financiamiento es el desembolso
rápido de fondos a una empresa sin esperar a que el préstamo se libere al vencimiento, es
decir, facilita el flujo de fondos y sus costos.

Otra ventaja a tener en cuenta es que, dado las características especiales del contrato, se
produce el endoso de los efectos comerciales a la entidad financiera, y este instrumento de
financiación consume pocas garantías.

Y las siguientes características son:

 El riesgo de impago se encuentra muy diluido, ya que la Ley Cambiaria otorga al

legítimo tenedor del efecto en el descuento comercial, la entidad bancaria a actuar en
el caso de impago tanto contra el librado como contra el librador.

 Todos los intereses y gastos se cobran por anticipado –al tirón- por lo que la
rentabilidad del dinero prestado es muy alta, pues en vez de utilizar para el cálculo de
dichos intereses tantos de descuento utilizan tantos de interés cobrando el resultado
obtenido por anticipado.

 Adaptabilidad y flexibilidad en el límite de las líneas, si la situación y/o calidad del

cliente o del papel se modifica las líneas de descuento se pueden ampliar y/o eliminar.

6.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

DESVENTAJAS:

Pero no todo es bueno, y también hay problemas en el pago financiero: podemos decir que es
una herramienta muy importante en términos de temas de la empresa, incluye todo el dinero
y el dinero que se encuentra después de la finalización es pequeño.
Ganan una tasa de interés anual más alta, por lo que tienen un costo de capital más alto y una
tasa de interés más alta, que aumenta con el vencimiento.

También es una herramienta que finalmente decide que no se puede cancelar, que pase lo que
pase con las finanzas de la empresa, una vez que se toma el dinero, no hay forma de detenerlo
o devolverlo, en ganancias de Internet y dinero pagado. Esto facilita involucrarse en gastos ine
sperados, razón por la cual es importante la previsión financiera a corto plazo.

Finalmente, en el tema de las entidades financieras, si bien la compra es sencilla, la ampliación,

restricción o modificación del límite de retiro permitido no es automática, ya que se debe nego
ciar previamente con la entidad financiera y se analiza la cotización para el juego.

V. CÁLCULO DEL DESCUENTO BANCARIO

La fórmula para calcular la tasa del descuento bancario tiene en cuenta el efectivo que
produce la negociación, el nominal de la letra, los gastos variables y fijos que el banco aplique
a este nominal, el tipo de descuento que se aplique y, a su vez, el número de días que quedan
hasta el vencimiento de la letra.

Fórmula: D= Snd
S = valor del pagaré

n = tiempo expresado en años

d = tanto por ciento (tasa de descuento)

Ejemplo: Un pagaré por $ 68 000 vence el 18 de septiembre; se descuenta el 20 de junio al

10%. Calcular el valor descontado y el valor líquido del pagaré.

El tiempo que falta para el vencimiento es de 90 días,

n = 1/4 año;

S = 68 000;

d = 0,1

D = Snd = (68 000) (1/ 4) (0,1)

D = $1700

Valor líquido = S – D = 68 000 – 1700 Valor líquido = $ 66 300

7.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

VI. CONCLUSIONES:

Se puede decir que la transferencia bancaria es una de las herramientas financieras más utiliza
das por las PYMES ya que brinda una forma fácil y rápida de financiamiento, además de que es
una herramienta financiera que puede ser beneficiosa tanto para consumidores como para em
prendedores.

Con el tiempo, los pagos en efectivo se han integrado en la gestión financiera y las operaciones
de las empresas, lo que les permite seguir trabajando sin tener que esperar a que se liquiden la
s facturas para recibir el pago. Para EEFF
esto les funciona porque trae beneficios, porque por lo general las empresas están dispuestas
a reducir las ganancias por un corto período de tiempo. En otras palabras, las EEFF
pagan un cierto porcentaje de dinero por algo que se toma con regularidad y regularidad.

Dejando de lado los aspectos ventajosos tanto para las empresas como para las EEFF, el
descuento bancario es un instrumento financiero que agiliza la economía, puesto que para
unos supone una forma de aplazar sus pagos y para otros una forma de financiación. Se trata
de un círculo en el que intervienen tres partes principales, como son el deudor, el acreedor y la
entidad financiera.

8.
 UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

VII. BIBLIOGRAFÍAS

https://agicap.com/es/articulo/descuento-bancario/

https://es.scribd.com/document/390053463/Descuento-bancario#

https://taemperuconsulting.com/ejercicios-de-descuento-bancario-simple/

"Contabilidad y Finanzas" - Ediciones Deusto, Planeta - Agostini. Tomo IX. (1991),

Barcelona

9.