INVERSION Y FINANCIAMIENTO

CARIA AL
N BA
N L E G E DITO
CIÓ E DA AS CR
OPER
A MON CART

SONIA BERNAL
FREDY REYES
YULIETH MARTINEZ
LUZ ESTUPIÑAN
OPERACIÓN BANCARIA
 CONCEPTO
• LAS OPERACIONES QUE LOS BANCOS REALIZAN CON LOS CLIENTES PUEDEN CLASIFICARSE EN TRES GRUPOS:
• OPERACIONES DE ACTIVO (FINANCIAMIENTO).

• OPERACIONES DE PASIVO (DEPOSITO E INVERSIÓN) .

• OPERACIONES BANCARIAS NEUTRAS (SON AQUELLAS EN LAS QUE EL

BANCO NO SE POSICIONA COMO ACREEDOR NI COMO DEUDOR DE SUS
CLIENTES. SIMPLEMENTE, LLEVA A CABO UNA SERIE DE SERVICIOS POR
LOS CUALES COBRA UNAS COMISIONES.).
 OPERACIONES DE ACTIVO

1. PRESTAMOS
2. DESCUENTOS.
3. APERTURA DE CRÉDITO
4. CRÉDITO DOCUMENTARIO (CARTAS DE CRÉDITO)
5. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO.
6. FACTORING.
 OPERACIONES DE PASIVO

1. DEPOSITO IRREGULARES, QUE COMPRENDEN LOS

CORRIENTE Y A LA VISTA, LOS DEPÓSITOS A TÉRMINO Y
LOS DE AHORRO.
2. EMISIÓN DE OBLIGACIONES Y OTROS COMO BONOS, CDT
´S CERTIFICADOS DE DEPOSITO, ETC.
3. REDESCUENTO DE TÍTULOS VALORES.
 OPERACIONES NEUTRAS

• DOMICILIACIÓN DE RECIBOS: MEDIANTE ESTA

OPERACIÓN Y SIEMPRE CON NUESTRO CONSENTIMIENTO
LA ENTIDAD VA A ABONAR PERIÓDICAMENTE LOS PAGOS
QUE NOSOTROS COMO CLIENTES TENEMOS QUE HACER,
CARGÁNDOLOS EN NUESTRA CUENTA BANCARIA.
• TRANSFERENCIAS: POR ELLAS, INGRESAMOS UNA
CANTIDAD DE DINERO DE NUESTRA CUENTA EN LA DE
OTRO TITULAR Y DICHA OPERACIÓN CONLLEVA UN CARGO
QUE DEPENDERÁ DE SI LA TRANSFERENCIA ES NACIONAL
O INTERNACIONAL.
 CLASIFICACION DE CUENTAS
• ACTIVOS (BIENES Y DERECHOS)
• EL PRINCIPAL CRITERIO DE ORDENAMIENTO DE LAS
CUENTAS CONTABLES, SE ESTABLECE A PARTIR DE LA
IMPORTANCIA DEL MOVIMIENTO O GRADO DE LIQUIDEZ
QUE POSEA LA CUENTA DE QUE SE TRATE.

• ES LA FACILIDAD PARA CONVERTIRSE EN DINERO.

• PASIVOS (OBLIGACIONES CON TERCEROS) SE ESTABLECE A
PARTIR DEL GRADO DE EXIGIBILIDAD QUE DETERMINE EL TIPO DE
CUENTA.
 N A O P E RA CIÓ N B A N CA RI A
EJEMP LO D E U
EN CUENTAS T
NOS PAGAN SERVICIOS EN EFECTIVO POR 10.000
CAJA SERVICIOS
10.000
10.000
RECIBIMOS DEPÓSITO PARA CUENTA CORRIENTE POR
10.000 CON CHEQUE DE OTRO BANCO.

Cuenta corriente canje

10.000
10.000
MONEDA LEGAL
 ¿QUÉ ES LA MONEDA LEGAL?

Es la forma de pago, definida por la ley de

un Estado
 CURSO FORZOSO
Cuando la ley obliga a utilizar una sola moneda
de curso legal como única forma de pago
aceptable en un país, imponiendo así un
monopolio monetario, se habla de moneda de
curso forzoso.
CARTAS CREDITO
 ¿QUÉ ES UNA CARTA DE CREDITO?

Se entiende por crédito documentario el acuerdo mediante el cual, a petición y de

conformidad con las instrucciones del cliente, el banco se compromete directamente o por
intermedio de un banco corresponsal a pagar a un beneficiario hasta una suma determinada
de dinero, o a pagar, aceptar o negociar letras de cambio giradas por el beneficiario, contra la
presentación de los documentos estipulados y de conformidad con los términos y condiciones
establecidos.
Código de Comercio Artículo 1408. Definición de crédito documentario
Las partes necesarias en una transacción llevada a cabo usando una carta de crédito son:

El comprador u ordenante del crédito

El vendedor o El banco emisor de

beneficiario del crédito la carta de crédito
 tipos de cartas QUE pueden ser emitidas en Colombia

 Crédito revocable: Este tipo de carta de crédito permite al banco modificar o

cancelar el crédito en cualquier momento antes de que haya sido utilizado
por el beneficiario.

 Crédito irrevocable: A diferencia del anterior, este tipo de carta de crédito no

puede ser modificada ni cancelada y presupone un compromiso irrompible
entre el emisor y el beneficiario.

 Crédito confirmado: Esta carta de crédito se emite por un banco y es

confirmado por otro, de manera que actúa como aval, por lo que comprende
una carta de crédito irrevocable.
 Crédito a la vista: Esta carta de crédito se presenta para respaldar una
compra venta de contado y opera solo con la presentación de los
documentos de embarque, de acuerdo con lo especificado en el contrato.

 Crédito de aceptación: En una carta de crédito de financiación en la que el

comprador adquiere una responsabilidad de pago con la entidad bancaria, la
cual aportará los fondos para pagar la mercancía.

 Crédito de negociación: A través de esta carta de crédito el banco emisor

se compromete a pagar dicha carta y las respectivas letras a cualquier
banco que las presente.
 Crédito transferible: Es otro crédito documentario con financiación, y que está
expresamente consagrada en la legislación mercantil de Colombia. Esta carta
concede al beneficiario la posibilidad de pasar a uno o más beneficiarios
(conocidos como segundos beneficiarios) el crédito abierto a su favor.

 Crédito derivado o “Back to Back”: Este crédito documentario es un tipo de

crédito transferible pero de la siguiente forma: es un crédito abierto a favor del
beneficiario que a su vez constituye una garantía de otro crédito ordenado por
el beneficiario y a favor de un tercero.
 Crédito rotativo: Esta carta de crédito se utiliza cuando el comprador
hace operaciones periódicas, de manera que el banco se compromete a
pagar cada uno de los despachos del vendedor sin necesidad que el
beneficiario solicite el pago ante cada nuevo embarque. Esta carta de
crédito se presenta bajo dos sistemas:

o Renovación automática: En esta modalidad, el banco paga el valor

total del crédito de forma automática hasta consumir el crédito.

o Renovación condicionada: El banco se compromete al pago de cada

despacho. Sin embargo, en caso de incumplir el ordenante con una
cuota, el banco se niega a renovar el pago de los despachos, por lo
que esta modalidad representa un mayor riesgo para el vendedor.
 Principio de autonomía de la carta de crédito
El crédito documental es una operación separada e independiente del contrato
de venta que le da origen. La operación financiera es independiente de la
operación comercial.
 Términos de la carta de crédito
Costos
Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilización, modificaciones, y
el financiamiento en sí de la Carta de Crédito.

Normalmente, las comisiones de apertura y utilizaciones están determinadas

en forma porcentual aplicada al monto de la Carta de Crédito y en la moneda
indicada.

Los gastos por concepto de modificación, normalmente son cobrados con

valores absolutos en la moneda en la que se realizo la apertura de la Carta de
Crédito.

Otros de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crédito, son los
inherentes al financiamiento en si, el cual normalmente es cobrado con tasas
Libor, en algunos casos Prime, más un spread
 Garantías
En la relación fundamental, el banco podrá exigir al cliente la constitución de
las garantías que el banco considere necesarias para los efectos de abrir los
créditos documentarios.

Plazos
Por ser un instrumento de corto plazo básicamente, puede oscilar desde un mes
hasta un año, aunque con frecuencia los plazos de validez de la Carta de Crédito
están estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensión o modificación.

Existen también los plazos para el reembolso y el cual consiste en que el

ordenante del crédito esta obligado a reembolsar al banco los montos que éste a
su vez haya pagado al beneficiario.
 Máximos monto a financiar
El límite del monto a financiar, dependerá de la capacidad de pago de cada
cliente o del ordenante de la Carta de Crédito, ya que, estará sujeto a las
garantías que ofrece el ordenante al banco.

Términos
Son los compromisos de entrega de la mercancía, establecidas en las cartas
de crédito, previo acuerdo entre un comprador y un vendedor
GRACIAS