C6

Ternos Edems SAC

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Estimado 2024
expresado en cantidades

Producción por tienda

Costo unitario por

departamento Gamarra 1 Gamarra 2 Gamarra 3
546 484 360
Armado S/15.00 S/8,190.00 S/7,260.00 S/5,400.00
Acabado S/10.00 S/5,460.00 S/4,840.00 S/3,600.00
S/13,650.00 S/12,100.00 S/9,000.00

C7

Ternos Edems SAC

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
Estimado 2024
expresado en cantidades

Costo total
Costos
Gamarra 1 Inventario final Inventario final
unitarios
materiales
Tela 79 S/ 8.00 S/ 628.15
Forro 39 S/ 4.00 S/ 157.04
Lona 20 S/ 2.00 S/ 39.26
Accesorios 79 S/ 1.00 S/ 78.52
S/ 902.96

Costo total
Costos
Gamarra 2 Inventario final Inventario final
unitarios
materiales
Tela 70 S/ 8.00 S/ 557.04
Forro 35 S/ 4.00 S/ 139.26
Lona 17 S/ 2.00 S/ 34.81

Accesorios 70 S/ 1.00 S/ 69.63

S/ 800.74

Costo total
Costos
Gamarra 3 Inventario final Inventario final
unitarios
materiales
Tela 52 S/ 8.00 S/ 414.81
Forro 26 S/ 4.00 S/ 103.70
Lona 13 S/ 2.00 S/ 25.93

Accesorios 52 S/ 1.00 S/ 51.85

S/ 596.30

S/ 2,300.00

C8

Ternos Edems SAC

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION
Estimado 2024
expresado en cantidades

Costo unitario
por Producción por tienda
departamento
Gamarra1 Gamarra2 Gamarra3
546 484 360
Armado S/ 10.00 S/ 5,460.00 S/ 4,840.00 S/ 3,600.00
Acabado S/ 6.00 S/ 3,276.00 S/ 2,904.00 S/ 2,160.00
S/ 8,736.00 S/ 7,744.00 S/ 5,760.00

C9
Ternos Edems SAC
 PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Estimado 2024
expresado en cantidades

Inv. Final C. Unitario C. Total

productos productos producción
terminados terminados terminada
Gamarra1 126 163.08850278 20488.7482014
Gamarra2 111 163.02495025 18162.1870504
Gamarra3 83 162.83247688 13509.0647482
320 S/ 52,160.00

Costo de producción
Gamarra 1 Gamarra 2 Gamarra 3
Materiales S/ 66,612.00 S/ 59,048.00 S/ 43,920.00
MOD S/13,650.00 S/12,100.00 S/9,000.00
GIF S/ 8,736.00 S/ 7,744.00 S/ 5,760.00
Costo total de producción
S/ 88,998.00 S/ 78,892.00 S/ 58,680.00
Producción 546 484 360
C. Unitario de producción 163.08850278268 163.02495025 162.832476876

C10
Cuadro Costo de ventas

Gamarra 1 Gamarra 2 Gamarra 3

Materiales S/ 66,612.00 S/ 59,048.00 S/ 43,920.00 S/ 169,580.00
MOD S/ 13,650.00 S/ 12,100.00 S/ 9,000.00 S/ 34,750.00
GIF S/ 8,736.00 S/ 7,744.00 S/ 5,760.00 S/ 22,240.00
Costo total de producción
S/ 88,998.00 S/ 78,892.00 S/ 58,680.00 S/ 226,570.00
+ Inv. Inicial productos
terminados S/ 25,200.00

- Inv. Fina productos

terminados S/ -52,160.00
COSTO DE VENTAS S/ 199,610.00

C11
Ternos Edems SAC
ESATDO DE RESULTADOS PROYECTADO
Estimado 2024

Ventas 286016.95
Costo de Vnetas S/ -199,610.00
Utilidad Bruta S/ 86,406.95
(-) G. A y G.V -2150
Depreciacion -250
Utilidad Operativa S/ 84,006.95
Gastos financieros -600
Resultados antes de impuesS/ 83,406.95
I.R 29.5% S/ -24,605.05
Utilidad Neta proyectada S/ 58,801.90
 Cdro 10

C2
Ternos Edems SAC
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Estimado 2024
expresado en cantidades
 Total Ventas
estimadas
Gamarra 1 530 39%
Gamarra 2 470 35%
Gamarra 3 350 26%
1350 100%

Total ventas estimadas 1350

más Inventario final de PT 320
menos Inventario inicial de PT -280
Producción estimada 1390

Gamarra 1 546
Gamarra 2 484
Gamarra 3 360
1390

C3
Ternos Edems SAC
PRESUPUESTO DE MATERIALES Y COMPRAS
Estimado 2024
expresado en cantidades

Costo total Gamarra 1 Unidad de Cantidad por

MOD medida unidad
Tela metro 10
S/20,850.00 Forro metro 8
S/13,900.00 Lona metro 4
S/34,750.00 Accesorios unidades 2

Gamarra 2 Unidad de Cantidad por

medida unidad
Tela metro 10
Forro metro 8
Lona metro 4
Accesorios unidades 2
 Gamarra 3 Unidad de Cantidad por
medida unidad
Tela metro 10
Forro metro 8
Lona metro 4

Accesorios unidades 2

C4
Detalle materiales y compras
Consumo Inventario
Gamarra 1 estimado final
Tela 5460 79
Forro 4368 39

Lona 2184 20
Accesorios 1092 79

Gamarra 2 Consumo Inventario

estimado final
Tela 4840 70
Forro 3872 35
Lona 1936 17
Accesorios 968 70

Consumo Inventario
Gamarra 3 estimado final
Tela 3600 52
Forro 2880 26
Lona 1440 13
Accesorios 720 52

Costo total GIF

C5 Ternos Edems SAC
PRESUPUESTO DE COMPRAS
S/ 13,900.00 Estimado 2024
S/ 8,340.00 expresado en cantidades
S/ 22,240.00
Gamarra 1 Gamarra 2
Tela S/ 43,994.07 S/ 38,998.52
Forro S/ 17,550.52 S/ 15,557.63
Lona S/ 4,383.70 S/ 3,885.93
Accesorios S/ 1,131.26 S/ 1,002.81
S/ 67,059.56 S/ 59,444.89
 Ternos Edems SAC
PRESUPUESTO DE VENTAS
Estimado 2024
expresado en soles

C1

Total Estimado
Precio ventas Gamarra
Gamarra 1 unitario 1
Enero 180 S/250.00 S/45,000.00
Febrero 200 S/250.00 S/50,000.00
Marzo 150 S/250.00 S/37,500.00
530 S/132,500.00

Ventas estimadas+IFPT-
IIPT=Gamarra 1=
530+126-110= 546
 Ventas estimadas+IFPT-
IIPT=Gamarra 1=
530+126-110= 546
Inventario Producción
Inventario final inicial de estimada por
Pterminados Pterminados local
126 110 546 Gamarra 1 530/1350 39.2593%
111 97 484 Gamarra 2 470/1350 34.8148%
83 73 360 Gamarra 3 350/1350 25.9259%
320 280 1390

Cantidad
Producción material Costo total
Gamarra 1 estimada Costos unitarios estimado
546 5460 S/ 8.00 S/ 43,680.00
546 4368 S/ 4.00 S/ 17,472.00
546 2184 S/ 2.00 S/ 4,368.00
546 1092 S/ 1.00 S/ 1,092.00
13104 S/ 66,612.00

Cantidad
Producción de material Costo total
Gamarra 2 estimada Costos unitarios estimado
484 4840 S/ 8.00 S/ 38,720.00
484 3872 S/ 4.00 S/ 15,488.00
484 1936 S/ 2.00 S/ 3,872.00
484 968 S/ 1.00 S/ 968.00

11616 S/ 59,048.00
 Cantidad
Producción material Costo total
Unidades a comprar=
Gamarra 3 estimada Costos unitarios Consumo
estimado
360 3600 S/ 8.00 S/estimado+Ifmateriales-
28,800.00
360 2880 S/ IImateriales
4.00 S/ 11,520.00
360 1440 S/ 2.00 S/ 2,880.00

360 720 S/ 1.00 S/ 720.00

8640 S/ 43,920.00

Inventario Unidades a Costo total

Costo unitario
inicial comprar estimado
39 5499 S/ 8.00 S/ 43,994.07
20 4388 S/ 4.00 S/ 17,550.52

12 2192 S/ 2.00 S/ 4,383.70

39 1131 S/ 1.00 S/ 1,131.26
S/ 67,059.56

Inventario Unidades a Costo total

inicial comprar Costo unitario estimado
35 4875 S/ 8.00 S/ 38,998.52
17 3889 S/ 4.00 S/ 15,557.63
10 1943 S/ 2.00 S/ 3,885.93
35 1003 S/ 1.00 S/ 1,002.81
S/ 59,444.89

Inventario Unidades a Costo total

Costo unitario
inicial comprar estimado
26 3626 S/ 8.00 S/ 29,007.41
13 2893 S/ 4.00 S/ 11,571.85
8 1445 S/ 2.00 S/ 2,890.37
26 746 S/ 1.00 S/ 745.93

S/ 44,215.56

Gamarra 3 Total
S/ 29,007.41 S/ 112,000.00
S/ 11,571.85 S/ 44,680.00
S/ 2,890.37 S/ 11,160.00
S/ 745.93 S/ 2,880.00
S/ 44,215.56 S/ 170,720.00
 Total
Total Estimado Estimado Total de ventas
Precio ventas Gamarra Precio ventas estimadas
Gamarra 2 unitario 2 Gamarra 3 unitario Gamarra 3 (cantidades)
120 S/250.00 S/30,000.00 150 S/250.00 S/37,500.00 450
250 S/250.00 S/62,500.00 120 S/250.00 S/30,000.00 570
100 S/250.00 S/25,000.00 80 S/250.00 S/20,000.00 330
470 S/117,500.00 350 S/87,500.00 1350
Total de ventas
estimadas
(soles)
S/112,500.00
S/142,500.00
S/82,500.00
S/337,500.00