COSTOS DIRECTOS

MAQUINARIA, MUEBLES, ENSERES, HERRAMIENTAS, GASTOS PRE OPERATIVOS

Descripción Unidad de Costo Cantidad Total
Medida unitario
Computadoras unidad S/ 2,419.00 4 S/ 9,676.00
Impresoras unidad S/ 1,990.00 2 S/ 3,980.00
Proyectores unidad S/ 1,459.00 2 S/ 2,918.00
Escritorios unidad S/ 279.90 4 S/ 1,119.60
Sillas unidad S/ 109.00 20 S/ 2,180.00
Pizarras unidad S/ 175.00 2 S/ 350.00
Polea de 7 pulgadas unidad S/ 179.20 2 S/ 358.40
Polea de 5 pulgadas unidad S/ 109.50 2 S/ 219.00
Faja / #7 unidad S/ 47.76 2 S/ 95.52
Faja /#4 unidad S/ 61.84 2 S/ 123.68
Rodamiento o balero 623zz unidad S/ 183.93 6 S/ 1,103.58
Quit de herramientas unidad S/ 3,146.00 2 S/ 6,292.00
TOTAL S/ 28,415.78

MANO DE OBRA
Descripción Unidad de Costo Cantidad Total
Medida unitario
Tercerzación de montaje de
global S/ 16,000.00 1 S/ 16,000.00
maquinaria
Soldador global S/ 4,000.00 2 S/ 8,000.00
Analista de producto terminado global S/ 2,500.00 1 S/ 2,500.00
TOTAL S/ 26,500.00

COSTO TOTAL
Concepto
Maquinaria S/ 28,415.78
Mano de Obra S/ 26,500.00
Alquiler de local S/ 10,500.00
COSTO TOTAL DE INVERSIÓN S/ 65,415.78

ANUALIDADES -S/19,054.54
COSTOS Variables - UNITAROS

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE COSTO
TOTAL
PRODUCCIÓN UNITARIO
Mano de obra S/35.00 S/ 35.00
TOTAL S/ 35.00

INSUMOS
COSTOS DE COSTO TOTAL
PRODUCCIÓN UNIDAD UNITARIO

Electrodo para
hierro fundido de
1/8"(cajas) unidad S/ 418.74 S/ 418.74
Pintura plomo
mate unidad S/ 80.91 S/ 80.91
Pintura naranjado
mate unidad S/ 80.91 S/ 80.91
Angulos 3/4 unidad S/ 160.00 S/ 160.00
Lámina lissa de
hierro calibre 12 unidad S/ 80.74 S/ 80.74

Tubo cuadrado
12.7x12.7x0.9 mm unidad S/ 68.89 S/ 68.89
Motor de 3450
r.P.M.
(revoluciones por
minuto) unidad S/ 7,189.06 S/ 7,189.06

Protector de
plástico para
dexton 1.1/2" unidad S/ 56.00 S/ 56.00
Broca para hierro
1/4 unidad S/ 24.90 S/ 24.90

Perno Hex rosca

Ord zinc
1/4x1.1/2" unidad S/ 22.20 S/ 22.20

Comprensora
para pintar de 302
litros unidad S/ 5,080.00 S/ 5,080.00
Tuerca mariposa
niquelada 1/4" unidad S/ 59.30 S/ 59.30
TOTAL S/ 13,321.65

ENVASES
COSTOS DE COSTO
COSTO TOTAL
PRODUCCIÓN UNIDAD UNITARIO
unidad S/ - S/ -
S/ -
S/ -
 S/ -
TOTAL S/ -

Total Costos de Producción 13356.65

utilidad 50.00% 6678.33
Valor Venta 20034.98
impuesto 18% 3606.30
Precio de Venta al Público 23641.27
COSTOS VARIABLES UNITARIOS

MANO DE OBRA DIRECTA S/ 35.00

INSUMOS S/ 13,321.65

TOTAL S/ 13,356.65
COSTOS DE FUNCIONAMIENTO
COSTOS DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE COSTO
Unidad CANTIDAD COSTO TOTAL
PRODUCCIÓN UNITARIO
Recepción Operador 2 S/60.00 S/ 120.00
Descarga Operador 2 S/420.00 S/ 840.00
Programador Operador 1 S/320.00 S/ 320.00
Diseñador Operador 1 S/1,400.00 S/ 1,400.00
Gerente Operador 1 S/3,800.00 S/ 3,800.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
SUBTOTAL X DÍA S/ 6,480.00

INSUMOS
COSTOS DE COSTO
UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL
PRODUCCIÓN UNITARIO
Electrodo para hierro
fundido (cajas) unidad 4.0 S/ 418.74 S/ 1,674.96
Pintura plomo mate unidad 45.0 S/ 80.91 S/ 3,640.95
Pintura naranjado mate unidad 30.0 S/ 80.91 S/ 2,427.30
Angulos 3/4 unidad 10.0 S/ 160.00 S/ 1,600.00
Lámina lissa de hierro
calibre 12 unidad 12.0 S/ 80.74 S/ 968.88
Tubo cuadrado
12.7x12.7x0.9 mm unidad 12.0 S/ 68.89 S/ 826.68

Motor de 3450 r.P.M.

(revoluciones por minuto) unidad 1.0 S/ 7,189.06 S/ 7,189.06
Protector de plástico para
dexton 1.1/2" unidad 4.0 S/ 56.00 S/ 224.00
Broca para hierro 1/4 unidad 2.0 S/ 24.90 S/ 49.80
Perno Hex rosca Ord zinc
1/4x1.1/2" unidad 100.0 S/ 22.20 S/ 2,220.00
Comprensora para pintar
302 litros unidad 1.0 S/ 5,080.00 S/ 5,080.00
Tuerca mariposa niquelada
1/4" unidad 100.0 S/ 59.30 S/ 5,930.00
TOTAL S/ 31,831.63

ENVASES
COSTOS DE COSTO
UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL
PRODUCCIÓN UNITARIO
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL S/ -
COSTOS VARIABLES TOTALES
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 6,480.00
INSUMOS S/ 31,831.63
ENVASES S/ -
TOTAL S/ 38,311.63
COSTOS DE FUNCIONAMIENTO
COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
Jefe de producción Día 1 S/ 120.00
Jefe de control de calidad Día 1 S/ 150.00
Asistente de despacho Día 2 S/ 80.00
Asistentes en servicios al cliente Día 3 S/ 60.00
Administrador Día 1 S/ 100.00
Luz Año 1 S/ 1,500.00
Agua Año 1 S/ 450.00
TOTAL
 COSTO
SUBTOTAL
TOTAL
S/ 120.00 S/ 31,320.00
S/ 150.00 S/ 39,150.00
S/ 160.00 S/ 41,760.00
S/ 180.00 S/ 46,980.00
S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 450.00 S/ 450.00
S/ 2,660.00 S/ 161,260.00
COSTOS DIRECTOS POR PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
INSUMOS
ENVASES
SUBTOTAL
COSTOS INDIRECTOS POR PROCESO
COSTOS GENERALES
SUBTOTAL
TOTAL

PRODUCTOS AL DÍA 2
COSTO POR PRODUCTO 20485.815
S/ 6,480.00
S/ 31,831.63
S/ -
38311.63

S/ 2,660.00
S/ 2,660.00
40971.63
INGRESOS
Unidad Cantidad
Precio de venta Soles 23641.27
Cantidad 200
TOTAL 4728254.1
 FLUJO DE CAJA CON MEJORA
CONCEPTO
2022
INGRESOS
COSTOS
Costos directos
Costos Indirectos
INVERSIÓN S/ 65,415.78
FINANCIAMIENTO S/ 65,415.78
UAI (UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO) S/ -

VAN=
VAN > 0 el proyecto es rentable.
FLUJO DE CAJA CON MEJORA
AÑO
2023 2024 2025 2026 2027
S/ 4,728,254.10 S/ 4,728,254.10 S/ 4,728,254.10 S/ 4,728,254.10 S/ 4,728,254.10
S/ 199,571.63 S/ 199,571.63 S/ 199,571.63 S/ 199,571.63 S/ 199,571.63
S/ 38,311.63 S/ 38,311.63 S/ 38,311.63 S/ 38,311.63 S/ 38,311.63
S/ 161,260.00 S/ 161,260.00 S/ 161,260.00 S/ 161,260.00 S/ 161,260.00

S/19,054.54 S/19,054.54 S/19,054.54 S/19,054.54 S/19,054.54

S/ 4,509,627.93 S/ 4,509,627.93 S/ 4,509,627.93 S/ 4,509,627.93 S/ 4,509,627.93

S/ 13,580,629.67
 TASA = 14%

S/95,272.70