PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO

ANÁLISIS FINANCIERO

Nombre alumna:
CEDEÑO VERA YULEXI YELENI
Curso:
5TO. CONTABILIDAD VESPERTINO.
Docente:
MAIRA SANCHEZ QUINDE
Índice
Planeación del Efectivo
1. Concepto …………………………………………………………………………………..... Pág. 3
2. Importancia …………………………………………………………………………………. Pág. 3
3. Flujo de efectivo ………………………………………………………………………… Pág. 3
4. Control del efectivo ……………………………………………………………………. Pág. 4
5. Presupuesto de efectivo …………………………………………………………….. Pág. 4
6. Estructura de un presupuesto de efectivo …………………………………….. Pág. 4
7. Ejemplo …………………………………………………………………………………………. Pág. 5
8. Conclusión …………………………………………………………………………………….. Pág. 6
9. Recomendación …………………………………………………………………………….. Pág. 6
10. Bibliografía ……………………………………………………………………………………. Pág. 7
11. Link de video …………………………………………………………………………………. Pág. 7

PÁG. 1
Introducción
Toda empresa necesita una planificación financiera eficaz para poder organizar su
economía, conocer de antemano sus gastos y si podrá alcanzar sus objetivos a tiempo.

La planificación financiera sirve como estrategia financiera de la empresa. Tiene planes,

como los presupuestos de caja y los Estados Financieros proformas representan una
guía a la campaña para lograr sus objetivos propuestos.

Es el diseño y cuantificación del futuro deseado por ella, futuro que debe ser alcanzable.

La planificación financiera consta de dos grupos importantes:

 Planificación de utilidades: Implica la elaboración de estados proformas

 Planificación del efectivo: Implica la elaboración del presupuesto de caja de la
empresa.

PÁG. 2
Planeación del Efectivo
El efectivo es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero.

Concepto
Planeación de efectivo es la columna vertebral de las empresas. Sin ello, se ignoraría si
se dispone de suficiente efectivo para respaldar las operaciones o si se necesita de
financiamiento bancario.

Es una proyección de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se

utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo, con particular atención
a la planeación en vista de excedentes y déficit de efectivo.

Mientras que la empresa que espera

Una empresa que espera un excedente
déficit de efectivo debe obtener
de efectivo puede planear inversiones a
financiamiento a corto plazo
corto plazo (valores negociables).
(documentos por pagar)

(Pocota, 2021)

Importancia
La planeación es importante porque ayuda a realizar una planificación para alcanzar los
objetivos financieros, como un proceso continuo que ayude en la toma de decisiones
razonables sobre el uso del dinero.

Flujo de efectivo
También llamado flujo de caja, es la variación de entrada y salida de efectivo en un
periodo determinado.

Sirve para:

 Evaluar la capacidad de la empresa de generar flujos de efectivo positivos.

 Evaluar la capacidad de la empresa de cumplir con obligaciones adquiridas.
 Facilitar la determinación de necesidades de financiamiento

Tipos de Flujos de Efectivo

 Operativos: Son la principal fuente de ingresos de la empresa

 Inversión: Es el previsto para las actividades de adquisición de activos a largo
plazo
 Financiación: Se refiere al que procede de los cobros que la empresa le hace a
terceros por ejemplo por la adquisición de títulos o valores emitidos por la
propia compañía.

PÁG. 3
Control del efectivo
Son todas las medidas administrativas que permite el manejo eficaz de todas las
operaciones que genera el efectivo en caja y banco.
El control de efectivo es importante porque:
 Reduce errores
 Reduce el riesgo de perdida
 Evita fraudes
 Fomenta el acatamiento de normas de la empresa.
Medidas para el control de efectivo
 Confrontación de Informe Diario de Caja
 Verificación del Informe de Caja con sus correspondientes depósitos.
 Arqueo de Caja
 Reposición de Fondos
 El Control de Saldos

Presupuesto de efectivo
También conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el
pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una
empresa, para un periodo de tiempo determinado
(Alberto, 2022)

Estructura de un presupuesto de efectivo

A las entradas de efectivo se le va a restar las salidas de efectivo obteniendo el flujo de

efectivo neto, se suma el efectivo inicial obteniendo un efectivo final, restando el saldo
Mínimo de efectivo dando como resultado final el saldo de efectivo si es (excedente o
déficit)

PÁG. 4
Ejemplo

PÁG. 5
Conclusión
Se tuvo por objetivo establecer la importancia de la planeación financiera empresarial,
se estudió el concepto de planificación financiera, se identificaron herramientas para
esta planificación y existen casos de negocios internacionales que aplican este concepto.

La conclusión es que la planificación financiera es un aspecto importante a considerar en

la gestión del negocio porque permite predecir la generación, el uso y la gestión de
datos.

Recomendación
La empresa debe utilizar recursos financieros para lograr el mayor nivel de rentabilidad
de la empresa. Es fundamental que las empresas implementen un proceso eficaz de
planificación financiera empresarial, ya que esto les permite predecir el
comportamiento de los datos de ingresos, gastos e inversiones a través de presupuestos
y evaluarlos y monitorearlos a través de indicadores financieros.

PÁG. 6
Bibliografía
Bibliografía
Alberto, B. Y. (07 de 11 de 2022). slideshare. Obtenido de PLANEACIÓN DEL EFECTIVO:
https://es.slideshare.net/NakiaGrullon1/planeacin-del-efectivo-pptpptx

Pocota, J. l. (28 de 5 de 2021). Youtube. Obtenido de Planificación Financiera (Planeación

del Efectivo y Planeación de las Utilidades):
https://www.youtube.com/watch?app=desktop&v=g0egnciDdZg

Link de video
https://www.youtube.com/watch?app=desktop&v=g0egnciDdZg

PÁG. 7