MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHALLABAMBA

PROYECTO: INSTALACCION DE CERCO

PERIMETRICO DEL CEMENTERIO DE LA
COMUNIDAD DE SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE
CHALLABAMBA – PAUCARTAMBO- CUSCO.

LIQUIDACION FINANCIERA
2.0 LIQUIDACION FINANCIERA:

PROYECTO: MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMETRICO Y ACCESOS DEL

CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE
CHALLABAMBA - PAUCARTAMBO - CUSCO

ACTA DE CONCILIACION FINANCIERA

En la provincia de Paucartambo distrito de SUNCHUBAMBA a los 06 días del mes de julio del
año 2016, se reunieron en la oficina de Contabilidad por una parte el jefe de contabilidad,
CPC. …………………..y por otra parte LA CPC. Marilia Esther Taipe Vega con la finalidad de
efectuar la Conciliación Financiera del proyecto: MEJORAMIENTO DEL CERCO
PERIMETRICO Y ACCESOS DEL CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE
SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE CHALLABAMBA - PAUCARTAMBO – CUSCO”.
Del análisis efectuado a la ejecución Presupuestal del año 2015, se ha obtenido el cuadro
resumen de la ejecución Financiera Global por específicas de gasto y que describen a
continuación:
2.01 RESUMEN DE EJECUCION FINANCIERA

AÑO: 2015
MODALIDAD DE EJECUCION : Ejecución Presupuestaria Directa
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :- 13 Donaciones y transferencias
- 18 Canon y sobre canon

a) DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

IMPORTE S/. IMPORTE S/.

CODIGO DETALLE
(META 101 ) 2015 (META 64 ) 2016

2.6.2.3.99.3 Gastos por la contratación de personal 91,450.00 0.00

2.6.2.3.99.4 Gastos por la compra de bienes 44,701.00 0.00

2.6.2.3.99.5 Gastos por la contratación de servicios 13,675.00 0.00

TOTAL 149,826.00 0.00

149,826.00
b) CANON Y SOBRECANON

IMPORTE S/. IMPORTE S/.

CODIGO DETALLE
(META 101 ) 2015 (META 64 ) 2016

2.6.2.3.99.3 Gastos por la contratación de personal

51,847.63 0.00

2.6.2.3.99.4 Gastos por la compra de bienes

63,612.50 0.00

2.6.2.3.99.5 Gastos por la contratación de servicios

48,511.60 4,390.00

2.6.8.1.3.1 Elaboración de expediente técnico

11,500.00 0.00

TOTAL
175,471.73 4,390.00
179,861.73

2.02 CONSOLIDADO TOTAL DE LAS EJECUCIONES FINANCIERAS

ESPECIFICA
AÑO 2015 AÑO 2016
DE GASTOS
DETALLE TOTAL
META 101 META 64
DONACIONES
DONACIONES Y
CANON Y Y CANON Y
TRANSFERENCIA
SOBRECANON TRANSFEREN SOBRECANON
S
CIAS

2.6.2.3.99.3 Gastos por la contratación de personal

91,450.00 51,847.63 0.00 0.00 143,297.63

2.6.2.3.99.4 Gastos por la compra de bienes 44,701.00 63,612.50 0.00 0.00 108,313.50

2.6.2.3.99.5 Gastos por la contratación de servicios

13,675.00 48,511.60 0.00 4,390.00 66,576.60

2.6.8.1.3.1 Expediente técnico 11,500.00 0.00 11,500.00

TOTAL 149,826.00 175,471.73 0.00 4,390.00 329,687.73

2.03 CONCILIACION CONTABLE

El proceso de liquidación Financiera del presente proyecto, consistió en la verificación de los
documentos fuente, que sustenta el pago de planillas, la adquisición de bienes y servicios
utilizados en la ejecución bajo el siguiente detalle.
 CONCILIACIÓN DE CUENTAS CONTABLES

PROYECTO: MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMETRICO Y ACCESOS DEL

CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE
CHALLABAMBA - PAUCARTAMBO – CUSCO”.

IMPORTE SEGÚN ANALISIS EN TARJETA DE LIQUIDACION FINANCIERA

EJECUCION FINANCIERA AÑO 2015

RUBRO: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

15.05 ACTIVOS NO FINANCIEROS s/. 325,297.73

15.05.99. s/. 149,826.00

15.05.99.03 Gastos por la contratación de personal 91,450.00
15.05.99.04 Gastos por la compra de bienes 44,701.00
15.05.99.04 Gastos por la prestación de servicios 13,675.00
15.05.02 Expediente técnico

RUBRO: CANON Y SOBRE CANON

15.05 ACTIVOS NO FINANCIEROS
15.05.99. s/. 175,471.73
15.05.99.03 Gastos por la contratación de personal 51,847.63
15.05.99.04 Gastos por la compra de bienes 63,612.50
15.05.99.04 Gastos por la prestación de servicios 48,511.60
15.05.02 Expediente técnico 11,500.00
2.04 ANTECEDENTES, OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
FINANCIERAS.

PROYECTO: MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMETRICO Y ACCESOS DEL

CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE
CHALLABAMBA - PAUCARTAMBO – CUSCO”.

ANTECEDENTES:

El proyecto “MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMETRICO Y ACCESOS DEL

CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE
CHALLABAMBA - PAUCARTAMBO – CUSCO”, se ubica en la provincia de Paucartambo
departamento del Cusco, fue ejecutado por la Municipalidad distrital de Challabamba, en
convenio de Co- Financiamiento Nª 08-0009-09.15 con el Programa para la generación de
empleo social Inclusivo “ TRABAJA PERU” del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo
de la Dirección Regional de trabajo del Cusco Distrito de Wanchaq, provincia del Cusco.

Cuyo convenio tienen por objetivo general empleo temporal mediante el Co- Financiamiento
para la ejecución de proyectos intensivos en Mano de obra no calificada. (MONC), donde se
establecen las obligaciones a la Municipalidad distrital de Challabamba Y al programa
TRABAJA PERU, para la ejecución del proyecto con código del Programa 0800000454 y
código SNIP 315175 de conformidad a lo establecido en el expediente técnico aprobado.
Asimismo el costo total del proyecto a nivel expediente técnico aprobado, asciende a s/.
260,888.00 soles financiados de la siguiente manera:
1.- PROGRAMA TRABAJA PERU:
s/ 149, 936.24 soles que representa el 57.47% financiado por el programa y transferido al
organismo supervisor.
a) s/ 99,804.76 Nuevos soles, por concepto de mano de obra No calificada en adelante
“Incentivo Ecocomico”.

b) s/ 50,131.48 Por concepto de rubro “Otros” diferente al pago de mano de obra no

calificada que comprende pago de materiales, kit de herramientas kit de implementos
de seguridad y otros componentes de acuerdo a l estructura de costos.

2.- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHALLABAMBA

S/. 110,951.76 que representa el 42.53% será financiado por el organismo ejecutor
“Municipalidad distrital de CHALLABAMBA y determinado con el rubro Canon y sobre canon.
Siendo la modalidad de ejecución Presupuestaria Directa con el rubro Donaciones y
Transferencias lo financiado por el programa TRABAJA PERU y Canon y sobre canon lo
financiado por la Municipalidad Distrital de Challabamba. Asimismo la ejecución financiera fue
con cargo a la siguiente estructura Funcional Programática:

AÑO 2015 y 2016

FUNCION : 0073 PROGRAMA PARA LA GENERACION DEL EMPLEO
SOCIAL INCLUSIVO TRABAJA PERU.
PROGRAMA : 3000194 EMPLEO TEMPORAL GENERADO.
SUBPROGRAMA : CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE CEMENTERIOS

ACTIVIDAD/PROYECTO : “MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMÉTRICO Y ACCESOS

DEL CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE
SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE CHALLABAMBA –
PAUCARTAMBO – CUSCO”.
META : 0101(2015) 64(2016)
FTE. FTO : - 013 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
- 018 CANON Y SOBRECANON
PPTO. EJECUTADO : S/ 329 687.73

OBSERVACIONES:

La ejecución del gasto correspondiente a la asignación del programa “TRABAJA PERU”

asciende a s/ 149,826.00 soles, cuyo MONTO refleja una ejecución de gasto en 99.93%
respecto de la asignación inicial (S/. 149,936.24 SOLES) considerándose dentro del marco
presupuestal aprobado.
Mano de obra no calificada se gastó s/ 91,450.00 soles
Bienes s/ 44,701.00
Servicios s/. 13,675.00
Sin embargo el saldo resultado de la ejecución de gasto del Programa TRABAJA PERU en el
componente MONC es de s/. 8,354.76 soles, que deberá ser devuelto a la Dirección Nacional
de Endeudamiento y Tesoro Público mediante la aprobación del Formato T-6.
Asimismo en el concepto del Rubro Otros, se ejecutó el gasto por un importe de s/. 58,376.00
soles excediendo el importe a pagar por s/. 8,244.52 soles.
Asimismo la ejecución de gasto del Financiamiento aprobado por la Municipalidad distrital de
Challabamba supera el monto limite asignado, con un importe de s/. 175,471.73 soles que
representa un 158.15 % respecto de la asignación inicial ( 110,951.76 soles).
CONCLUSIONES:
Realizada la verificación física y la conciliación Financiera de la Oficina de
Contabilidad, el equipo de liquidación de obras a determinado que la ejecución
Financiera para el Proyecto “MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMETRICO Y ACCESOS
DEL CEMENTERIO GENERAL DE LA COMUNIDAD DE SUNCHUBAMBA, DISTRITO DE
CHALLABAMBA - PAUCARTAMBO – CUSCO” fue de s/. 329 687.73 soles.

RECOMENDACIONES:

Aprobada la liquidación Financiera mediante Resolución de alcaldía, se recomienda que el

área de Contabilidad de la Municipalidad efectué los asientos contables respectivos,
considerando las devoluciones de saldos de la fuente de Financiamiento Donaciones y
transferencias a la Dirección Nacional de Endeudamiento y tesoro Público.
Finalmente, existiendo común acuerdo en el contenido de todas y cada una de las partes
precedentes y no habiendo otras anotaciones sobre la liquidación Financiera del proyecto
“MEJORAMIENTO DEL CERCO PERIMETRICO Y ACCESOS DEL CEMENTERIO
GENERAL DE LA COMUNIDAD DE MAJOPATA, DISTRITO DE SUNCHUBAMBA -
PAUCARTAMBO – CUSCO”, se da por concluida la presente acta en fe de lo cual firman a
continuación:

……………………………………… ………………………………….
EQUIPO DE LIQUIDACION DEL OFICICA DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE LA MUNICIPALIDAD