“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PAUCARTAMBO

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES:

A. DE LA EJECUCIÓN FÍSICA.

 Se observa el bajo rendimiento del personal de mano de obra calificada y no calificada, teniendo una diferencial a
considerar según el expediente técnico porque no cumplen con los rendimientos de CAPECO, debido a muchos
factores que se observa tales como: la alta temperatura en la zona de trabajo, regular alimentación, tipo de trabajo
para el personal de la obra. El apoyo social por parte de la municipalidad es de dar trabajo a los pobladores de la
zona y por tal sentido no tienen un buen desenvolvimiento en la mano de obra adecuada.

 Por la lejanía de la zona de trabajo, no se encuentra con talleres para la reparación y mantenimiento de las
maquinarias y/o equipos livianos y herramientas manuales.

 La falta de presupuesto genera una problemática, por lo tanto no contamos con matrial en la obra nos generan más
horas de transporte, el tipo de vehículo a abastecer de materiales son pequeños, todas estos factores generan
sobrecostos, mayor cantidad de tiempo, etc.

 El 31 de diciembre del 2021, con numero de informe N°…. , se realiza la presentación del informe de
corte del 2021 con secuencia funcional N°0125.

I.1.1.1.1. VARIACION PRESUPUESTAL

Las variaciones presupuestales modificadas con relación al PIP del expediente técnico, hasta la primera ampliación
presupuestal solicitada son tal como se detalla en el cuadro siguiente:

PERFIL DE EXPEDIENTE ADICIONALES Y/O MODIFICACIONES A LA

DESCRIPCION EXPEDIENTE TECNICO META GENERAL
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
%
PRESUPUESTO MODIFICADO DE
FISICO
PRESUPUESTO PRESUPUESTO (S/.) AMPLIACION
(S/.) (S/.) MAYORES PARTIDAS DEDUCTIVO
METRADOS NUEVAS S DE OBRA

COSTO DIRECTO 16,570,103.63 11,112,686.57 709,010.27 895,960.94 505,372.74 12,212,285.04 109.89% 1,099,598.47

GASTOS GENERALES 1,795,332.64 1,599,853.61 102,073.66 128,988.28 72,756.70 1,758,158.86 109.89% 158,305.25

GASTOS DE SUPERVISIÓN 568,298.87 462,410.54 29,502.66 37,281.87 21,029.09 508,165.99 109.89% 45,755.45

GASTOS DE EXPEDIENTE
529,770.11 317,007.36 0.00 0.00 0.00 317,007.36 100.00% 0.00
TECNICO

GASTOS DE LIQUIDACION 175,769.42 44,739.48 0.00 0.00 0.00 44,739.48 100.00% 0.00

IGV 3,604,040.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

UTILIDAD 1,657,010.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

EVALUACION DE
30,000.00 13,225.58 0.00 0.00 0.00 13,225.58 100.00% 0.00
EXPEDIENTE TECNICO

Total Presupuesto 24,930,325.42 13,549,923.14 840,586.60 1,062,231.10 599,158.53 14,853,582.30 109.62% 1,303,659.16

VARIACION 9.62%
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 Se requiere una mayor capacitación o facilitar el aprendizaje del personal obrero de la zona con capacitaciones
técnicas y de seguridad de obra ya muchos de ellos inician su trabajo con el grado de peones, desconociendo las
labores presentes y sus riesgos solicitamos las capacitaciones técnicas, como pudiera tener un peón mejorado.

 Los rendimientos de los análisis son exagerados en relación a CAPECO, mucho menos se adecua a la realidad de
la zona.

B. DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA.

 Se informa que el reporte financiero según el SOSEM en fase de devengado está retrasado motivo por el cual la
documentación de conformidades no es agilizada por las áreas correspondientes, y perjudica a la entidad ya que se
tienen OC y OS que ya deberían estar en fase de devengado y hasta la fecha no son atendidas perjudicando en la
parte presupuestal del reporte detallo a fines de mes.

 Los precios de los insumos del expediente Técnico con respecto a los precios adquiridos por el área de
abastecimiento, difieren considerablemente, los que fueron adquiridos a precios mayores, por los que afecto
considerablemente el presupuesto de obra.

 Por otra parte cabe indicar que algunos precios de los materiales que señala el Expediente Técnico no están de
acuerdo a la realidad, encontramos precios que por su valor adquisitivo es de dos a tres veces menor al precio real
del material, de igual forma es problema que afecta considerablemente ya que al ser cotizado a precios de mercado,
afecta considerablemente los precios del mercado.

C. DE LOS REPORTES DE EJECUCION FISICA Y FINANCIERA.

 La Valorización física acumulado de partidas programadas de obra al ultimo informe mensual del mes de Diciembre
del 2021 es de S/. 9’069,410.83 que corresponde al 81.61% del Costo Directo del presupuesto de Obra, quedando
así un saldo programado de S/. 2’043,275.74 que corresponde al 18.39% del Costo Directo del presupuesto de
Obra.

 La Valorización física acumulado de partidas mayores metrados de obra al ultimo informe mensual del mes de
Diciembre del 2021 es de S/. 653,808.70 que corresponde al 92.21% del Costo Directo del presupuesto de Obra,
quedando así un saldo programado de S/. 55,201.57 que corresponde al 7.79% del Costo Directo del presupuesto
de Obra.

 La Valorización física acumulado de partidas nuevas de obra al ultimo informe mensual del mes de Diciembre del
2021 es de S/. 456,495.58 que corresponde al 50.95% del Costo Directo del presupuesto de Obra, quedando así un
saldo programado de S/. 439,465.36 que corresponde al 49.05% del Costo Directo del presupuesto de Obra.

 Por lo que la valorización acumulada final al final del mes de Diciembre del 2021 será de S/. 10’179,715.11 que
corresponde al 83.36% del Costo Directo del presupuesto de Obra, quedando asi un saldo programado de S/.
2’032,569.93 que corresponde al 16.64% del costo directo del presupuesto de obra.

 Se reporta un gasto financiero en fase de devengado para el ultimo informe mensual del mes de junio del 2020, una
valorización acumulada de S/. 12’678,710.87 que corresponde al 85.36% del presupuesto total; Contando con un
saldo Financiero valorizado por el monto S/. 2’174,471.43 que corresponde al 14.64% del presupuesto total.

Cuadro resumen de reportes físico vs. Financiero.

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Valorización partidas programadas: S/. 9’069,410.83 81.61%

Valorización de mayores metrados aprobados: S/. 653,808.70 92.21%
Valorización de partidas nuevas aprobados: S/. 456,495.58 50.95%
Valorizacion Total Acumulado S/. 10’179,715.11 83.36%
Gasto Financiero en fase de Devengados S/. 12’678,710.87 85.36%

 Se reporta una valorizacion de ingreso acumulado en el movimiento de almacén para el ultimo informe mensual
correspondiente a Diciembre del 2021, de S/. 3,443,717.69 que corresponde al 23.18% del presupuesto total.

 Se reporta una valorizacion de egreso acumulado en el movimiento de almacén para el ultimo informe mensual
correspondiente a marzo del 2020, de S/. 2,641,753.34 que corresponde al 17.79% del presupuesto total.

 Se reporta una valorizacion de saldo acumulado en el movimiento de almacén para el ultimo informe mensual
correspondiente a marzo del 2020, de S/. 801,964.36 que corresponde al 5.40% del presupuesto total.

 En obra se encuentra un saldo de 60 bolsas de cemento portland, es de indicar que son materiales perisibles.

 Cuadro resumen de movimiento de almacén valorizado.

Insumos de ingreso acumulados S/. 3’443,717.69 23.18%

Insumos de egresos acumulados S/. 2’641,753.34 17.79%
Insumos de saldo acumulados S/. 801,964.36 5.40%