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Esta guía puede variar en función de las características del tipo de Proyecto.
EQUIPO RESPONSABLE
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DUITAMA
SEMESTRE 20
MODULO I: HACIA LA IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO. METODOLOGÍA DE MARCO
LOGICO
(Máx. 10 pág.)
3. Matriz de marco lógico: Presenta en forma resumida los aspectos más importantes
del proyecto. (Tener en cuenta el taller 1).
MODULO II. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL PROYECTO (DE LA MEJOR
ALTERNATIVA)
TÍTULO
Se redacta una vez se haya concluido la elaboración del estudio y debe ofrecer una imagen
totalizadora del proyecto. Este incluye:
a. El resumen debe tener como mínimo 150 palabras y como máximo 200 palabras y
no puede contener ecuaciones, figuras, siglas, tablas ni referencias.
b. Debe presentar en forma resumida la problemática, describir el objetivo general, la
metodología desarrollada, los principales resultados, impactos y las conclusiones
más relevantes del trabajo.
INTRODUCCIÓN (máx. 1 pág.)
Debe exponer objetivamente las razones por las que se considera importante desarrollar el
proyecto, las afirmaciones deben estar soportadas por información actualizada, relevante y
verificable.
Debe contener una síntesis del problema, de la justificación, de la metodología y de los alcances
y limitaciones del proyecto e igualmente su objetivo general.
Debe describir " el por qué y el para qué realizar el proyecto", " qué beneficios trae" y “a
quién beneficia". El por qué, se manifiesta en las causas del árbol de problemas y el
para qué tiene relación directa con los fines presentados en el árbol de objetivos. La
justificación se debe redactar teniendo en cuenta indicadores y estadísticas.
4.2. Medio específico del proyecto: Descripción de la rama productiva o actividad en la cual
se desarrollará el proyecto en el contexto nacional y regional.
5. ESTUDIO DE MERCADO (máx. 10 pág.)
Objetivo: Estimar la cantidad de un bien o un servicio que la comunidad estaría en capacidad
de adquirir a un determinado precio.
Tener en cuenta:
a. En materia de proyectos privados, este estudio busca determinar la cantidad de bienes o
servicios provenientes de la nueva unidad productora, que bajo determinadas
condiciones de precio y cantidad la comunidad estaría dispuesta a adquirir para
satisfacer susnecesidades.
1. Demanda
Descripción de la situación actual de la demanda. (Estimación de la demanda)
Perfil del comprador o compradores
Proyección de la demanda. (La proyección de ventas debe ser producto de un
análisis en el que se haya utilizado un método de proyección. Explique cuál es
la fuente de los datos históricos y las razones por las que se utilizó el método
seleccionado.)
Factores condicionantes de la demanda futura.
2. Oferta:
Descripción de la situación actual de oferta.
Factores condicionantes de la oferta futura.
3. Análisis de precio.
Determinación del precio del bien o servicio.
4. Aspectos de comercialización.
Estrategias de comercialización
Canales de distribución
Tener en cuenta:
En el estudio de mercado del bien o servicio, se debe determinar la unidad de medida que
será utilizada para cuantificar la oferta y la demanda, pues de ello dependerá la
determinación de la necesidad y por lo tanto, la toma de decisiones sobre tamaño del
proyecto, la tecnología a utilizar y su localización.
b. Metodología del estudio de mercado: Precisar de manera clara los siguientes
aspectos:
PROYECTO PÚBLICO
COMPONENTE
DE BENEFICIO COMÚN
1. Característica del servicio / bien. Tipo de servicio/bien que la comunidad
desea para satisfacer una necesidad.
5. Análisis de los proveedores de los recursos Análisis del mercado de los insumos:
requeridos por el proyecto. oferta, precios.
Para este estudio se tiene como insumos el estudio de mercado, así como los estudios de fases
previas donde se detallan los procesos, las técnicas y los materiales utilizados para obtenerlos,
así como los quipos y cualquier otra especificación de carácter técnico. Toda esta información
tiene efectos finalmente en los costos, el presupuesto y por ende en la evaluación del proyecto.
Ficha Técnica del Producto o Servicio.
Describir las características técnicas del producto o servicio a desarrollar: capacidad, cualidades,
diseño, tamaño, tecnología, características fisicoquímicas, condiciones climáticas, factores
ambientales, características de empaque y embalaje, almacenaje.
Microlocalización:
6.1.2 Tamaño
Establecer la capacidad de producción del proyecto en un periodo determinado. La capacidad
de producción del proyecto se determina en unidades de producción por unidad de tiempo, (año
o mes o hora o ciclo productivo).
Utilizar Diagrama de barras o de GANTT, con ayuda del programa de Microsoft Project
7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL (máx. 3 pág.)
Objetivos:
Definir la estructura jurídica más conveniente para el tipo de empresas que se crearía
con el proyecto.
Determinar las normas en cuanto a usos del suelo, patentes, legislación ambiental,
legislación laboral (contratación, prestaciones sociales y demás obligaciones laborales)
entre otras.
7.1 Estructura organizacional del proyecto: se configura teniendo presente las fases del ciclo
de vida del proyecto. Si es necesario, teniendo en cuenta el tipo de proyecto. Se debe diseñar
una organización para las fases de inversión y otra para la fase de operación.
Los componentes fundamentales a considerar en el estudio organizacional del proyecto son:
Selección del modelo de sociedad de derecho bajo la cual operara la empresa. y
Estructura organizacional de la empresa: Organigrama y Descripción de los puestos de
trabajo principales. (En anexo: Manual de funciones.)
7.2 Aspectos legales del proyecto:
Leyes que proveen el marco legal en el cual se desenvolverá el proyecto.
Tener en cuenta:
Los aspectos legales que pueden hacer viable el proyecto (etapa de identificación de
la idea)
Aspectos legales relacionados con la forma de sociedad que adoptara la empresa
Aspectos tributarios, laboral, comercial, ambiental…
8. ESTUDIO FINANCIERO (máx. 10 pág.)
Objetivo:
Determinar el monto de los recursos económico necesarios para la realización del proyecto.
Para su estructuración se debe tener en cuenta las fechas en las cuales se precisan disponer
de los recursos de acuerdo con el cronograma de operaciones y el calendario de inversiones
delproyecto para las fases de inversión y operación.
Para la estructuración del Estudio financiero de los proyectos públicos revisar los Manuales
metodológicos del DNP, La Metodología General Ajustada MGA, la lectura “Aspectos generales
del estudio financiero de un Proyecto Público” y el documento guía del módulo de capacitación
virtual en teoría de proyectos. Departamento Nacional de Planeación. (Numeral 5).
Para mayor claridad, consultar el documento anexo Estudio financiero y evaluación ex-ante de
un proyecto.
Los principales aspectos que contempla el estudio financiero para un proyecto de inversión
privada son:
8.1 : Flujo de Inversiones
Inversiones Fijas: Detallar las inversiones fijas (terrenos, construcciones y obras
civiles, maquinaria y equipo, vehículos, muebles…) Cuantificado en $
Inversiones Diferidas: Detallar las inversiones diferidas (estudios técnicos y jurídicos,
estudios económicos y ambientales, gastos de organización, gastos de montaje,
instalación, pruebas y puesta en marcha, usos de patentes y licencias, capacitaciones y
gastos financieros durante la instalación…) - Cuantificados en $
Capital de Trabajo: Estimar el valor $ de capital de trabajo ( efectivo y bancos,
inventario de materia prima y materiales, productos en proceso, inventario de productos
terminados, cuentas por cobrar (cartera), cuentas por pagar…)
8.2: Balance general Inicial
En anexo estados financieros proforma: Balance general y Estado de pérdidas y ganancias
para cada uno de los años del horizonte del proyecto.
8.3: Cuadro con la cuantía de depreciaciones y diferidos para los años del horizonte del
proyecto:
Para lo cual se debe tener en cuenta el flujo de inversiones.
8.4: Ventas proyectadas (Ingresos proyectados) para los años del horizonte del proyecto
Precisar cantidades vendidas y monto de ventas.
Precio estimado para el bien o servicio del proyecto (tener en cuenta estadísticas de precios):
Se debe determinar el precio de venta PVP y luego proyectar las ventas mensuales y anuales,
lógicas y acordes a la demanda del mercado y de esta manera determinar él % de participación
en el mercado.
8.5 Cuadro de costos de operación para los años del horizonte del proyecto:
Tener en cuenta:
- Costos fijos
- Costos variables
- - Costos Totales
8.6 Flujo de Explotación para los años del horizonte del proyecto:
Tener en cuenta:
- Ventas
- Costos totales
- Utilidad antes de impuestos
- Impuestos
- Utilidad después de Impuestos
- Reserva Legal
- Utilidad por distribución
- Depreciaciones
- Amortización de diferidos
- - Subsidios
8.7 Flujo Neto de Caja
a. con recursos propios
Tener en cuenta
- Flujo de inversiones, flujo de explotación para los años del horizonte del proyecto
b. o si se requiere financiamiento elaborar el flujo neto de caja con financiación.
Tener en cuenta:
- Fuentes de financiamiento
- Tabla de servicio de la deuda
- Flujo de inversión con financiamiento
- Flujo de explotación con financiamiento
- Flujo neto de caja con financiamiento
8.8: Análisis del punto de equilibrio del proyecto
COMPONENTES PROYECTOS
PRIVADO PÚBLICO
Con ingresos Sin ingresos
Flujo de inversiones
Balance general inicial
Cuantía de depreciaciones y
diferidos
Ventas proyectadas No
Costos de operación
Flujo de la explotación Con ingresos $0
Flujo neto de caja con recursos
propios
Si necesita crédito
Programa de crédito
Flujo de inversiones
Flujo de la explotación con
financiación
Flujo neto de caja con
financiación
Se recuerda que el flujo neto de caja con recursos propios y el flujo neto de caja con financiación son
mutuamente excluyentes.
9. ESTUDIO AMBIENTAL (máx. 5 pág.)
Objetivo:
Identificar y evaluar los impactos que ocasiona el proyecto sobre el medio ambiente
Debe contener:
NOTA: En el caso de los proyectos públicos se debe incluir el Estudio Comunitario, el cual debe
tener en cuenta (población objetivo del proyecto) en los siguientes aspectos:
Cultura,
Idiosincrasia.
Papel que desempeñara en el ciclo de vida del proyecto: Como actor activo, veedor y
colaborador
Elaborar:
Flujo neto de caja a precios cuenta o sombra
Calcular e interpretar los indicadores de evaluación económica.
Presentar conclusiones de la evaluación económica.
1. Evaluación financiera: se toma el flujo neto de caja sobre la cual se realizó el estudio financiero y se
calculan los indicadores de rentabilidad.
2.1 Para proyectos privados se toma el flujo neto de caja financiero y se ajusta por la Razón: precio/cuenta
o precios sombra obteniéndose así el flujo neto de caja económico, sobre el cual se procede a calcular los
indicadores de evaluación Económica y social. Se toma como referencia la tasa social de descuento del
12%.
Nota: Se puede incluir los beneficios en el flujo neto de caja económico que favorezcan directamente a los
inversionistas.
2.2 Para proyectos públicos con ingresos o sin ingresos se toma el flujo neto de caja financiero y se
incluyen los beneficios (los cuales deben ser identificados, cuantificados y valorados) y se ajusta por la
Razón: precio/cuenta o precios sombra obteniéndose así el flujo neto de caja económico, sobre el cual se
procede a calcular los indicadores de evaluación económica y social. Se toma como referencia la tasa
social de descuento del 12%.
La medición de los beneficios
En tanto que la diferencia fundamental entre la evaluación financiera y la económica de proyectos es el uso de
precios de mercado en la primera y de precios sombra, en la segunda para efectos de la valoración de beneficios
y costos, los proyectos sociales se diferencian de las dos anteriores en la medición del beneficio, ya que en el
caso de la evaluación financiera y la económica éstos se expresan en unidades monetarias en tanto que en los
proyectos sociales los beneficios no son fácilmente medibles en unidades monetarias y por lo tanto se expresan
en unidades de impacto del proyecto, mediante la utilización de uno o varios indicadores de efecto sobre la
población objetivo. El análisis beneficio- costo utilizado en los proyectos financieros o económicos se reemplaza
por el de efectividad- costo. Una razón efectividad- costo mide el costo de lograr un aumento (o disminución) en
una variable que constituye un objetivo social, por ejemplo: la tasa de alfabetización, la tasa de mortalidad por
accidentes de tráfico, el número de medallas olímpicas, etc.
Este tipo de análisis es ampliamente utilizado en la evaluación de proyectos sociales debido a que no requiere de
la valoración en dinero de beneficios no fácilmente medibles en pesos, por ejemplo: el beneficio derivado de leer
una pieza maestra de la literatura o de escuchar un concierto de música clásica.
Para tal efecto se utiliza información real a diferencia de la evaluación ex–ante que utiliza
estimaciones disponibles.
Mencionar los principales indicadores para el cálculo de los aspectos listados
anteriormente.
17. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES (máx. 2 pág.)
16.1 Conclusiones
16.2 Recomendaciones
Presentarlas de acuerdo a las fases del ciclo de vida del proyecto.
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS